7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□适用 √不适用
§8 监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
§9 财务报告
9.1 审计意见
财务报告 | □未经审计 √审计 |
审计意见 | √标准无保留意见 □非标意见 |
审计意见全文 | |
大连市中山区同兴街67号邮电万科大厦24层 2008年4月10日 |
9.2 财务报表
合并资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 大连美罗药业股份有限公司单位: 元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 358,681,278.09 | 148,779,764.84 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
应收票据 | 9,191,316.71 | 781,186.13 | |
应收账款 | 238,811,783.46 | 230,917,424.97 | |
预付款项 | 158,799,493.12 | 155,064,211.80 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款 | 10,783,356.63 | 25,798,449.36 | |
买入返售金融资产 | |||
存货 | 87,581,904.73 | 82,926,782.47 | |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 269,678.31 | 698,550.70 | |
流动资产合计 | 864,118,811.05 | 644,966,370.27 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
可供出售金融资产 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 5,685,392.69 | 22,130,411.73 | |
投资性房地产 | 15,766,021.93 | 16,341,912.25 | |
固定资产 | 318,622,727.39 | 293,827,254.18 | |
在建工程 | 113,007.50 | 31,012,283.06 | |
工程物资 | 188,792.59 | ||
固定资产清理 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 71,567,823.70 | 74,743,865.08 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 392,843.41 | 1,141,027.63 | |
递延所得税资产 | 6,179,806.85 | 2,517,913.93 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 418,327,623.47 | 441,903,460.45 | |
资产总计 | 1,282,446,434.52 | 1,086,869,830.72 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 372,000,000.00 | 199,653,161.29 | |
向中央银行借款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
应付票据 | 6,268,083.00 | 4,683,831.00 | |
应付账款 | 198,403,734.61 | 188,189,926.72 | |
预收款项 | 1,741,090.84 | 3,943,639.32 | |
卖出回购金融资产款 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付职工薪酬 | 2,023,343.93 | 4,687,626.24 | |
应交税费 | 4,333,709.28 | 3,275,135.61 | |
应付利息 | |||
应付股利 | 164,170.07 | 164,170.07 | |
其他应付款 | 36,033,162.84 | 38,432,513.25 | |
应付分保账款 | |||
保险合同准备金 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
一年内到期的非流动负债 | 45,000,000.00 | ||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 665,967,294.57 | 443,030,003.50 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 2,374,746.15 | 47,590,491.66 | |
应付债券 | |||
长期应付款 | |||
专项应付款 | 5,648,470.00 | ||
预计负债 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 2,374,746.15 | 53,238,961.66 | |
负债合计 | 668,342,040.72 | 496,268,965.16 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 137,000,000.00 | 137,000,000.00 | |
资本公积 | 365,227,915.94 | 365,227,915.94 | |
减:库存股 | |||
盈余公积 | 23,325,144.51 | 21,097,618.86 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 82,558,645.58 | 62,089,411.35 | |
外币报表折算差额 | |||
归属于母公司所有者权益合计 | 608,111,706.03 | 585,414,946.15 | |
少数股东权益 | 5,992,687.77 | 5,185,919.41 | |
所有者权益合计 | 614,104,393.80 | 590,600,865.56 | |
负债和所有者权益总计 | 1,282,446,434.52 | 1,086,869,830.72 |
公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:戴君
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 大连美罗药业股份有限公司单位: 元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 347,531,602.24 | 134,429,899.78 | |
交易性金融资产 | |||
应收票据 | 9,091,316.71 | 781,186.13 | |
应收账款 | 201,530,195.79 | 220,747,064.79 | |
预付款项 | 154,337,423.27 | 153,597,994.28 | |
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款 | 17,133,376.99 | 28,153,372.29 | |
存货 | 59,105,758.97 | 58,098,471.76 | |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 143,554.18 | 495,893.05 | |
流动资产合计 | 788,873,228.15 | 596,303,882.08 | |
非流动资产: | |||
可供出售金融资产 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 9,935,392.69 | 26,380,411.73 | |
投资性房地产 | 15,766,021.93 | 16,341,912.25 | |
固定资产 | 310,989,678.52 | 285,420,765.83 | |
在建工程 | 113,007.50 | 31,012,283.06 | |
工程物资 | 188,792.59 | ||
固定资产清理 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 71,525,125.17 | 74,637,766.59 | |
开发支出 | |||
商誉 |
长期待摊费用 | 40,892.50 | 57,249.50 | |
递延所得税资产 | 4,428,649.39 | 2,055,083.48 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 412,798,767.70 | 436,094,265.03 | |
资产总计 | 1,201,671,995.85 | 1,032,398,147.11 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 370,000,000.00 | 197,853,161.29 | |
交易性金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 139,344,983.74 | 155,346,431.85 | |
预收款项 | 569,125.88 | 1,532,144.71 | |
应付职工薪酬 | 1,702,704.10 | 3,319,462.43 | |
应交税费 | 5,803,015.13 | 4,833,366.11 | |
应付利息 | |||
应付股利 | |||
其他应付款 | 33,829,699.91 | 35,502,154.59 | |
一年内到期的非流动负债 | 45,000,000.00 | ||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 596,249,528.76 | 398,386,720.98 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 2,374,746.15 | 47,590,491.66 | |
应付债券 | |||
长期应付款 | 5,648,470.00 | ||
专项应付款 | |||
预计负债 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 2,374,746.15 | 53,238,961.66 | |
负债合计 | 598,624,274.91 | 451,625,682.64 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 137,000,000.00 | 137,000,000.00 | |
资本公积 | 361,477,915.94 | 361,477,915.94 | |
减:库存股 | |||
盈余公积 | 23,325,144.51 | 21,097,618.86 | |
未分配利润 | 81,244,660.49 | 61,196,929.67 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 603,047,720.94 | 580,772,464.47 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,201,671,995.85 | 1,032,398,147.11 |
公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:戴君
合并利润表
2007年1-12月
编制单位: 大连美罗药业股份有限公司单位: 元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | 九.31 | 988,453,490.90 | 850,325,164.97 |
其中:营业收入 | 988,453,490.90 | 850,325,164.97 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 九.31 | 970,708,543.22 | 834,251,871.86 |
其中:营业成本 | 865,793,863.15 | 735,253,411.36 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险合同准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
营业税金及附加 | 九.32 | 2,413,639.63 | 2,560,079.27 |
销售费用 | 31,957,561.24 | 33,524,226.39 | |
管理费用 | 46,301,457.37 | 46,893,636.80 | |
财务费用 | 九.33 | 19,548,858.75 | 11,187,295.70 |
资产减值损失 | 九.34 | 4,693,163.08 | 4,833,222.34 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
投资收益(损失以“-”号填列) | 九.35 | -545,019.04 | -847,999.90 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -712,377.37 | -1,313,979.52 | |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 17,199,928.64 | 15,225,293.21 | |
加:营业外收入 | 九.36 | 7,718,204.56 | 1,244,885.37 |
减:营业外支出 | 九.37 | 225,373.37 | 520,876.68 |
其中:非流动资产处置损失 | 190,150.42 | 500,883.68 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 24,692,759.83 | 15,949,301.90 | |
减:所得税费用 | 九.38 | 1,189,231.59 | 2,782,440.18 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 23,503,528.24 | 13,166,861.72 | |
归属于母公司所有者的净利润 | 22,696,759.88 | 14,682,454.95 | |
少数股东损益 | 九.30 | 806,768.36 | -1,515,593.23 |
六、每股收益: | |||
(一)基本每股收益 | 0.17 | 0.11 | |
(二)稀释每股收益 | 0.17 | 0.11 |
公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:戴君
母公司利润表
2007年1-12月
编制单位: 大连美罗药业股份有限公司单位: 元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | 十.13 | 541,740,695.65 | 521,194,784.00 |
减:营业成本 | 十.13 | 453,731,311.61 | 434,873,644.66 |
营业税金及附加 | 1,818,420.18 | 2,054,381.19 | |
销售费用 | 14,200,698.47 | 15,496,011.12 | |
管理费用 | 35,126,342.46 | 35,004,384.96 | |
财务费用 | 19,250,436.70 | 10,441,212.44 | |
资产减值损失 | 133,931.54 | 7,062,980.63 | |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
投资收益(损失以“-”号填列) | 十.14 | -545,019.04 | -1,313,979.52 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -712,377.37 | -1,313,979.52 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 16,934,535.65 | 14,948,189.48 | |
加:营业外收入 | 7,718,204.56 | 1,240,565.37 | |
减:营业外支出 | 222,074.09 | 368,316.62 | |
其中:非流动资产处置净损失 | 190,150.42 | 348,827.62 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 24,430,666.12 | 15,820,438.23 | |
减:所得税费用 | 2,155,409.65 | 2,387,899.90 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 22,275,256.47 | 13,432,538.33 |
公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:戴君
合并现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 大连美罗药业股份有限公司单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 887,894,644.66 | 951,376,080.67 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
处置交易性金融资产净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
收到的税费返还 | 2,528,317.69 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 九.39 | 34,509,427.56 | 45,607,284.88 |
经营活动现金流入小计 | 924,932,389.91 | 996,983,365.55 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 744,693,310.10 | 771,185,519.31 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 40,665,339.99 | 32,629,982.00 | |
支付的各项税费 | 30,378,666.05 | 27,492,891.34 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 九.40 | 49,355,004.34 | 83,366,329.65 |
经营活动现金流出小计 | 865,092,320.48 | 914,674,722.30 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 59,840,069.43 | 82,308,643.25 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 15,600,000.00 | 6,268,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 1,363,462.98 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,001,118.34 | 184,967.86 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 20,601,118.34 | 7,816,430.84 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 18,558,776.35 | 209,429,352.23 | |
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 18,558,776.35 | 209,429,352.23 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 2,042,341.99 | -201,612,921.39 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 8,002,200.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 583,105,008.38 | 357,853,755.49 | |
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 583,105,008.38 | 365,855,955.49 | |
偿还债务支付的现金 | 411,293,745.51 | 378,360,102.54 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,792,161.04 | 14,396,185.79 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,904,496.84 | ||
筹资活动现金流出小计 | 435,085,906.55 | 398,660,785.17 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 148,019,101.83 | -32,804,829.68 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 209,901,513.25 | -152,109,107.82 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 148,779,764.84 | 300,888,872.66 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 358,681,278.09 | 148,779,764.84 |
公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:戴君
母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 大连美罗药业股份有限公司单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 581,638,451.39 | 568,005,759.53 | |
收到的税费返还 | 2,528,317.69 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 43,024,742.03 | 41,260,822.79 | |
经营活动现金流入小计 | 627,191,511.11 | 609,266,582.32 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 472,211,421.89 | 430,879,476.70 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 28,480,026.94 | 21,739,262.80 | |
支付的各项税费 | 24,180,789.04 | 21,500,645.44 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 39,662,611.90 | 54,232,311.78 | |
经营活动现金流出小计 | 564,534,849.77 | 528,351,696.72 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 62,656,661.34 | 80,914,885.60 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 15,600,000.00 | 6,268,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 246,255.10 | 1,363,462.98 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,001,118.34 | 148,300.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 20,847,373.44 | 7,779,762.98 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 18,359,396.35 | 209,088,193.37 | |
投资支付的现金 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 18,359,396.35 | 209,088,193.37 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 2,487,977.09 | -201,308,430.39 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 581,105,008.38 | 356,053,755.49 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 581,105,008.38 | 356,053,755.49 | |
偿还债务支付的现金 | 409,493,745.51 | 378,360,102.54 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,654,198.84 | 14,382,369.89 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 202,296.84 | ||
筹资活动现金流出小计 | 433,147,944.35 | 392,944,769.27 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 147,957,064.03 | -36,891,013.78 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 213,101,702.46 | -157,284,558.57 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 134,429,899.78 | 291,714,458.35 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 347,531,602.24 | 134,429,899.78 |
公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:戴君
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 大连美罗药业股份有限公司单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 137,000,000.00 | 365,227,915.94 | 23,352,695.01 | 62,062,546.32 | 222,888.12 | 587,866,045.39 | |||
加:会计政策变更 | -2,255,076.15 | 26,865.03 | 4,963,031.29 | 2,734,820.17 | |||||
前期差错更正 | |||||||||
二、本年年初余额 | 137,000,000.00 | 365,227,915.94 | 21,097,618.86 | 62,089,411.35 | 5,185,919.41 | 590,600,865.56 | |||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 2,227,525.65 | 20,469,234.23 | 806,768.36 | 23,503,528.24 | |||||
(一)净利润 | 22,696,759.88 | 806,768.36 | 23,503,528.24 | ||||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
上述(一)和(二)小计 | 22,696,759.88 | 806,768.36 | 23,503,528.24 | ||||||
(三)所有者投入和减少资本 | |||||||||
1.所有者投入资本 | |||||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
3.其他 | |||||||||
(四)利润分配 | 2,227,525.65 | -2,227,525.65 | |||||||
1.提取盈余公积 | 2,227,525.65 | -2,227,525.65 | |||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
(五)所有者权益内部结转 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
四、本期期末余额 | 137,000,000.00 | 365,227,915.94 | 23,325,144.51 | 82,558,645.58 | 5,992,687.77 | 614,104,393.80 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 上年同期金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 115,000,000.00 | 364,805,340.00 | 21,662,482.73 | 71,853,541.67 | -2,874,080.86 | 570,447,283.54 | |||
加:会计政策变更 | -1,908,117.70 | -328,472.55 | 3,757,548.88 | 1,520,958.63 | |||||
前期差错更正 | |||||||||
二、本年年初余额 | 115,000,000.00 | 364,805,340.00 | 19,754,365.03 | 71,525,069.12 | 883,468.02 | 571,968,242.17 |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 22,000,000.00 | 422,575.94 | 1,343,253.83 | -9,435,657.77 | 4,302,451.39 | 18,632,623.39 | |||
(一)净利润 | 14,682,454.95 | -1,515,593.23 | 13,166,861.72 | ||||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | 422,575.94 | 422,575.94 | |||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 164,809.34 | 164,809.34 | |||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
4.其他 | 257,766.60 | 257,766.60 | |||||||
上述(一)和(二)小计 | 422,575.94 | 14,682,454.95 | -1,515,593.23 | 13,589,437.66 | |||||
(三)所有者投入和减少资本 | 7,050,000.00 | 7,050,000.00 | |||||||
1.所有者投入资本 | 7,050,000.00 | 7,050,000.00 | |||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
3.其他 | |||||||||
(四)利润分配 | 1,343,253.83 | -24,118,112.72 | -22,774,858.89 | ||||||
1.提取盈余公积 | 1,343,253.83 | -1,343,253.83 | |||||||
2.提取一般风险准备 | -22,774,858.89 | -22,774,858.89 | |||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
(五)所有者权益内部结转 | 22,000,000.00 | -1,231,955.38 | 20,768,044.62 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.其他 | 22,000,000.00 | -1,231,955.38 | 20,768,044.62 | ||||||
四、本期期末余额 | 137,000,000.00 | 365,227,915.94 | 21,097,618.86 | 62,089,411.35 | 5,185,919.41 | 590,600,865.56 |
公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:戴君
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 大连美罗药业股份有限公司单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | |||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 137,000,000.00 | 365,227,915.94 | 22,684,210.30 | 71,153,040.32 | 596,065,166.56 | |
加:会计政策变更 | -3,750,000.00 | -1,586,591.44 | -9,956,110.65 | -15,292,702.09 | ||
前期差错更正 | ||||||
二、本年年初余额 | 137,000,000.00 | 361,477,915.94 | 21,097,618.86 | 61,196,929.67 | 580,772,464.47 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 2,227,525.65 | 20,047,730.82 | 22,275,256.47 | |||
(一)净利润 | 22,275,256.47 | 22,275,256.47 | ||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
4.其他 | ||||||
上述(一)和(二)小计 | 22,275,256.47 | 22,275,256.47 | ||||
(三)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入资本 | ||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
3.其他 | ||||||
(四)利润分配 | 2,227,525.65 | -2,227,525.65 | ||||
1.提取盈余公积 | 2,227,525.65 | -2,227,525.65 | ||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||
3.其他 | ||||||
(五)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.其他 | ||||||
四、本期期末余额 | 137,000,000.00 | 361,477,915.94 | 23,325,144.51 | 81,244,660.49 | 603,047,720.94 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 上年同期金额 | |||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 115,000,000.00 | 364,805,340.00 | 20,993,998.02 | 78,715,988.68 | 579,515,326.70 | |
加:会计政策变更 | -3,750,000.00 | -1,239,632.99 | -6,833,484.62 | -11,823,117.61 | ||
前期差错更正 | ||||||
二、本年年初余额 | 115,000,000.00 | 361,055,340.00 | 19,754,365.03 | 71,882,504.06 | 567,692,209.09 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 22,000,000.00 | 422,575.94 | 1,343,253.83 | -10,685,574.39 | 13,080,255.38 | |
(一)净利润 | 13,432,538.33 | 13,432,538.33 | ||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | 422,575.94 | 422,575.94 | ||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 164,809.34 | 164,809.34 | ||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
4.其他 | 257,766.6 | 257,766.6 | ||||
上述(一)和(二)小计 | 422,575.94 | 13,432,538.33 | 13,855,114.27 | |||
(三)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入资本 | ||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
3.其他 | ||||||
(四)利润分配 | 1,343,253.83 | -24,118,112.72 | -22,774,858.89 | |||
1.提取盈余公积 | 1,343,253.83 | -1,343,253.83 | ||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -22,774,858.89 | -22,774,858.89 | ||||
3.其他 | ||||||
(五)所有者权益内部结转 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 | ||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.其他 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 | ||||
四、本期期末余额 | 137,000,000.00 | 361,477,915.94 | 21,097,618.86 | 61,196,929.67 | 580,772,464.47 |
公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:戴君
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
本公司于 2007 年1 月1 日首次执行新会计准则,并自该日起按照新会计准则的规定确认、计量和报告本公司的交易或事项。对于因首次执行新会计准则而发生的会计政策变更,本公司采用下述方法进行处理。
A、采用追溯调整法核算的会计政策变更
a、长期股权投资
执行新会计准则之前,长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算,并按一定期限平均摊销计入损益。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,在财会[2003]10 号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算,并按一定期限平均摊销计入损益;在财会[2003]10 号文发布之后产生的,计入资本公积。
执行新会计准则之前,母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。
执行新会计准则后,有关长期股权投资的会计政策详见“长期股权投资”。
于首次执行日,对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整,视同该子公司自最初即采用成本法核算。
b、所得税
执行新会计准则之前,所得税的会计处理方法采用应付税款法。
执行新会计准则后,本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,有关所得税的会计政策详见“所得税”。
c、合并财务报表
执行新会计准则前,少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报,少数股东损益在净利润之前作为扣减项目反映。
执行新会计准则后,少数股东权益作为股东权益单独列报;少数股东损益作为净利润的一部分在该项目下单独列报。
执行新会计准则前,合并财务报表中补提了已经抵销的子公司提取的盈余公积;执行新会计准则后,合并财务报表中不再补提已经抵销的子公司提取的盈余公积。
对于上述会计政策变更,本公司按照 38 号准则的规定,业已采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数或上年对比数,并重述了可比年度的财务报表。
B、采用未来适用法核算的会计政策变更
除上述“采用追溯调整法核算的会计政策变更”中所述的会计政策变更以外,本公司因首次执行新会计准则还发生了下述主要会计政策变更,并采用未来适用法进行会计处理。具体包括:
a、资产减值
在执行新会计准则之前,已经计提的资产减值准备在有关减值迹象消失时可以转回。
在执行新会计准则之后,本公司按照“金融资产的减值”、“存货跌价准备”和“资产减值”的规定分别对金融资产、存货和其他长期资产计提减值准备。其中,其他长期资产的减值损失不予转回。
b、借款费用
执行新会计准则之前,本公司购建固定资产的专门借款发生的借款费用,在该资产达到预定可使用状态前,按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化,计入该项资产的成本。其他的借款费用,均于发生当期确认为财务费用。
执行新会计准则之后,本公司就借款费用采用的会计政策详见“借款费用”。
c、职工福利费
执行新会计准则之前,本公司按照工资总额的 14%计提职工福利费,并计入当期损益。
在执行新会计准则后,本公司不再按照工资总额的 14%计提职工福利费,系根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利),并计入当期损益。首次执行日后的第一个会计期间,将根据新准则确认的应付职工薪酬与原转入的职工薪酬之间的差额计入当期损益。
d、研究开发支出
执行企业会计准则之前,自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,其实际成本按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用确定,依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当期损益。
执行企业会计准则之后,有关企业内部研究开发项目的会计政策详见“研究开发支出”。
本公司对处于开发阶段的内部开发项目,首次执行日之前已经费用化的开发支出,不追溯调整;首次执行日及以后发生的开发支出符合“研究与开发支出”规定的资本化条件的,予以资本化,不符合资本化条件的,于发生时计入当期损益。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内,公司财务报表合并范围未发生重大变化。