青海华鼎实业股份有限公司2007年度报告摘要_中国证券网·上海证券报主办

青海华鼎实业股份有限公司2007年度报告摘要

2008年04月15日来源：上海证券报作者：

　　（上接D72版）

　　7.8.3 持有非上市金融企业股权情况

　　□适用 √不适用

　　7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况

　　□适用 √不适用

　　§8 监事会报告

　　监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。

　　§9 财务报告

　　9.1 审计意见

　　■

　　9.2 财务报表

　　合并资产负债表

　　2007年12月31日

　　编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司

　　单位: 元币种:人民币

　　■

　　公司法定代表人:于世光主管会计工作负责人:王淑云会计机构负责人:韩刚

　　母公司资产负债表

　　2007年12月31日

　　编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司

　　单位: 元币种:人民币

　　■

　　公司法定代表人:于世光主管会计工作负责人:王淑云会计机构负责人:韩刚

　　合并利润表

　　2007年1-12月

　　编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司

　　单位: 元币种:人民币

　　■

　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。

　　公司法定代表人:于世光主管会计工作负责人:王淑云会计机构负责人:韩刚

　　母公司利润表

　　2007年1-12月

　　编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司

　　单位: 元币种:人民币

　　■

　　公司法定代表人:于世光主管会计工作负责人:王淑云会计机构负责人:韩刚

　　合并现金流量表

　　2007年1-12月

　　编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司

　　单位:元币种:人民币

　　■

　　■■

　　公司法定代表人:于世光主管会计工作负责人:王淑云会计机构负责人:韩刚

　　母公司现金流量表

　　2007年1-12月

　　编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司

　　单位:元币种:人民币

　　■■

　　公司法定代表人:于世光主管会计工作负责人:王淑云会计机构负责人:韩刚

　　9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明

　　（1）、合并报表合并范围发生变更

　　根据1996年1月9日财会二字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，根据重要性原则，当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额按照下列资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在10%以下时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。

　　资产标准、销售收入标准以及利润标准计算公式如下：

　　该子公司资产总额的合计额

　　资产标准＝------------------------------------

　　母公司资产总额与其所有的子公司资产总额的合计额

　　该子公司销售收入的合计额

　　销售收入标准＝-------------------------------------

　　母公司销售收入与其所有的子公司销售收入的合计额

　　该子公司当期净利润中母公司所拥有的数额

　　利润标准＝--------------------------------

　　母公司当期净利润额

　　计算2006年度青海重型机械制造有限公司(本公司的子公司青海华鼎重型机床有限责任公司持有该公司89.67%股权)的上述各项指标均未达到，故根据重要性原则在2006年本公司未将青海重型机械制造有限公司纳入合并范围。

　　根据2006年2月15日颁布，自2007年1月1日起施行的《企业会计准则第33号——合并财务报表》第六条，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。第七条，母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。故本公司2007年度将青海重型机械制造有限公司纳入合并范围。

　　（2）、根据《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》追溯调整

　　根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。

　　（3）、根据《企业会计准则解释第1号》追溯调整

　　依据财政部2007年11月16日颁布的《企业会计准则解释第1号》的规定，企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。

　　（4）、《中华人民共和国所得税法》税率变动

　　《中华人民共和国所得税法》已于2007年3月16日通过，自2008年1月1日起实施。本公司在进行所得税会计处理时，按照新税法规定的适用税率对原已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量。

　　上列各项对报表的影响如下：

　　■

　　综合上述追溯调整事项，对合并报表与母公司报表所有者权益影响如下：

　　■

　　5、2006年度合并净利润差异调节

　　本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第7号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和2007年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下：

　　■

　　上列净利润差异调节说明：

　　注1、由于2006年度本公司根据1996年1月9日财会二字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，根据重要性原则，当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额按照下列资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在10%以下时，根据重要性原则，青海重型机械制造有限公司可以不纳入合并范围。在首次执行日，本公司根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。本公司对该会计政策进行追溯调整，该会计政策变更导致本公司净利润增加327,468.25元。

　　注2、在首次执行日，本公司根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第十三条，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售金融资产的，应当在首次执行日按照公允价值计量，并将账面价值与公允价值的差额调整留存收益。本公司对该会计政策进行了追溯调整，该会计政策变更导致本公司净利润增加52,767.49元。

　　注3、在首次执行日，本公司根据《企业会计准则解释第1号》的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。本公司对该会计政策变更进行追溯调整，该会计政策变更导致本公司净利润调增2,208,562.56元。

　　注4、在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第18号—所得税》的规定，对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。控股子公司对该会计政策变更进行追溯调整，该会计政策变更导致本公司2006年度净利润调增517,702.83元。

　　注5、在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第33号—合并财务报表会计准则》的有关规定，原企业会计制度的净利润已扣除少数股东本期损益，现应当合并在净利润中反映。

　　注6、本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》的规定，对于没有规定计提基础和计提比例的职工福利费，合理预计当期的发生额，当期实际发生额大于预计金额的，应当补提应付职工薪酬，当期实际发生额小于预计金额的，应当冲回多提的应付职工薪酬。在全面模拟时，该事项导致本公司2006年度净利润增加1,821,044.63元。

　　注7、本公司根据《企业会计准则第16号——政府补助》的规定，与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。在全面模拟时，该事项导致本公司管理费用增加2,796,180.79元，补贴收入增加2,796,180.79元，综合对本公司2006年度净利润无影响。

　　注8、本公司根据《企业会计准则第12号——债务重组》的规定，以非现金资产清偿债务的，债务人应当将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在全面模拟时，该事项导致本公司2006年度净利润增加47,723.35元。

　　6、2007年初新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

　　本公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》（财会〔2007〕14号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如下：

　　■

　　注1：本公司根据中国财政部《企业会计准则解释第1号》，企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。

　　注2：在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第18号—所得税》的规定，对资产、负债的帐面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。

　　注3：上述各项影响下属子公司权益变化，相应得少数股东权益发生变化。

　　注4：上年本公司根据1996年1月9日财会二字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，根据重要性原则，无合并青海重型机械制造有限公司，本年根据《企业会计准则第20号——企业合并》进行合并报表；本年根据《企业会计准则解释第1号》对子公司采用成本法核算，对此进行追溯调整。

　　9.4 本报告期无会计差错更正。

　　9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

　　1、与上年相比本年新增合并单位1家，原因为：

　　本公司本年非同一控制下的企业合并范围内新增加1家公司，由于本公司新购买的广州市捷创金属制造有限公司工商变更登记时间为2007年12月26日，故2007年度仅合并资产负债表，不合并利润表，故不存在合并本年年初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况。

合并所有者权益变动表

2007年1-12月

编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司单位:元币种:人民币

项目本期金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 186,850,000 203,420,138.5 14,907,589.9 46,366,208.16 25,963,470.79 477,507,407.35
加：会计政策变更 0 -6,658,125.7 0 6,130,846.14 1,328,294.85 801,015.29
前期差错更正 0 0 0 0 0 0
二、本年年初余额 186,850,000 196,762,012.8 14,907,589.9 52,497,054.3 27,291,765.64 478,308,422.64
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 -340,000 0 32,911,311.59 -22,108,760.42 10,462,551.17
（一）净利润 0 0 0 32,911,311.59 846,596.33 33,757,907.92
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 -340,000 0 0 0 -340,000
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0 0 0 0 0 0
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0 0 0 0 0 0
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0 0 0 0 0 0
4．其他 0 -340,000 0 0 0 -340,000
上述（一）和（二）小计 0 -340,000 0 32,911,311.59 846,596.33 33,417,907.92
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 -16,833.95 -16,833.95
1．所有者投入资本 0 0 0 0 0 0
2．股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 0 0
3．其他 0 0 0 0 -16,833.95 -16,833.95
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0
2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0
3．对所有者（或股东）的分配 0 0 0 0 0 0
4．其他 0 0 0 0 0 0
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 -22,938,522.8 -22,938,522.8
1．资本公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0
2．盈余公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0
3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0
4．其他 0 0 0 0 -22,938,522.8 -22,938,522.8
四、本期期末余额 186,850,000 196,422,012.8 14,907,589.9 85,408,365.89 5,183,005.22 488,770,973.81

单位:元币种:人民币

项目上年同期金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 156,600,000.00 234,824,519.12 13,596,838.05 34,520,580.90 17,105,873.26 456,647,811.33
加：会计政策变更 0 0 0 2,450,054.35 8,765,104.71 11,215,159.06
前期差错更正 0 0 0 0 0 0
二、本年年初余额 156,600,000.00 234,824,519.12 13,596,838.05 36,970,635.25 25,870,977.97 467,862,970.39
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 30,250,000.00 -38,062,506.32 1,310,751.85 15,526,419.05 1,420,787.67 10,445,452.25
（一）净利润 0 0 0 16,837,170.90 1,420,787.67 18,257,958.57
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 -7,812,506.32 0 0 0 -7,812,506.32
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0 0 0 0 0 0
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0 0 0 0 0 0
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0 0 0 0 0 0
4．其他 0 -7,812,506.32 0 0 0 -7,812,506.32
上述（一）和（二）小计 0 -7,812,506.32 0 16,837,170.90 1,420,787.67 10,445,452.25
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本 0 0 0 0 0 0
2．股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 0 0
3．其他 0 0 0 0 0 0
（四）利润分配 0 0 1,310,751.85 -1,310,751.85 0 0
1．提取盈余公积 0 0 1,310,751.85 -1,310,751.85 0 0
2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0
3．对所有者（或股东）的分配 0 0 0 0 0 0
4．其他 0 0 0 0 0 0
（五）所有者权益内部结转 30,250,000.00 -30,250,000.00 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本） 30,250,000.00 -30,250,000.00 0 0 0 0
2．盈余公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0
3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0
4．其他 0 0 0 0 0 0
四、本期期末余额 186,850,000.00 196,762,012.80 14,907,589.90 52,497,054.30 27,291,765.64 478,308,422.64

公司法定代表人:于世光主管会计工作负责人:王淑云会计机构负责人:韩刚

母公司所有者权益变动表

2007年1-12月

编制单位: 青海华鼎实业股份有限公司单位:元币种:人民币

项目本期金额
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 186,850,000.00 203,362,511.86 14,907,589.90 46,094,497.76 451,214,599.52
加：会计政策变更 0 -52,498.30 0 0 -31,844,267.47 -31,896,765.77
前期差错更正 0
二、本年年初余额 186,850,000.00 203,310,013.56 0 14,907,589.90 14,250,230.29 419,317,833.75
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0 -196,781.82 0 0 -9,351,013.29 -9,547,795.11
（一）净利润 -9,351,013.29 -9,351,013.29
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 -196,781.82 0 0 0 -196,781.82
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0
4．其他 -196,781.82 -196,781.82
上述（一）和（二）小计 0 -196,781.82 0 0 -9,351,013.29 -9,547,795.11
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本 0
2．股份支付计入所有者权益的金额 0
3．其他 0
（四）利润分配 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积 0
2．对所有者（或股东）的分配 0
3．其他 0
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本） 0
2．盈余公积转增资本（或股本） 0
3．盈余公积弥补亏损 0
4．其他 0
四、本期期末余额 186,850,000.00 203,113,231.74 0 14,907,589.90 4,899,217.00 409,770,038.64

单位:元币种:人民币

项目上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 156,600,000.00 234,824,519.12 13,596,838.05 34,297,731.07 439,319,088.24
加：会计政策变更 -19,317,846.21 -19,317,846.21
前期差错更正 0
二、本年年初余额 156,600,000.00 234,824,519.12 0 13,596,838.05 14,979,884.86 420,001,242.03
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 30,250,000.00 -31,514,505.56 0 1,310,751.85 -729,654.57 -683,408.28
（一）净利润 581,097.28 581,097.28
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 -1,380,000.00 0 0 0 -1,380,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0
4．其他 -1,380,000.00 -1,380,000.00
上述（一）和（二）小计 0 -1,380,000.00 0 0 581,097.28 -798,902.72
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本 0
2．股份支付计入所有者权益的金额 0
3．其他 0
（四）利润分配 0 0 1,310,751.85 -1,310,751.85 0
1．提取盈余公积 1,310,751.85 -1,310,751.85 0
2．对所有者（或股东）的分配 0
3．其他 0
（五）所有者权益内部结转 30,250,000.00 -30,134,505.56 0 0 0 115,494.44
1．资本公积转增资本（或股本） 30,250,000.00 -30,250,000.00 0
2．盈余公积转增资本（或股本） 0
3．盈余公积弥补亏损 0
4．其他 115,494.44 115,494.44
四、本期期末余额 186,850,000.00 203,310,013.56 14,907,589.90 14,250,230.29 419,317,833.75

公司法定代表人:于世光主管会计工作负责人:王淑云会计机构负责人:韩刚

[推荐好友] [打印本页] [收藏本文] [返回页顶]