湖南金果实业股份有限公司2007年度报告摘要
2008年04月15日 来源：上海证券报 作者：
（上接D69版）
2007年4月18日召开的公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于为湖南普照爱伯乐平板显示器有限公司银行贷款提供反担保的议案》，5月14日，公司第六届董事会第八次会议又审议通过了《关于向关联方质押控股子公司股权的议案》。由于两笔贷款均涉及公司控股子公司湖南电子信息产业集团有限公司的股权质押给大股东湖南湘投控股集团有限公司，以此获得大股东湘投控股为公司提供的银行贷款，属于关联交易。我们认为：该两笔担保项下的贷款主要用于补充公司的流动资金，对于缓解公司短期的资金压力具有积极作用。在这两次会议中，关联董事均予以了回避，交易内容公平、合理，程序合法有效，没有损害股东权益和公司利益的行为。
5、内控制度的评价情况
根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2007 年年度报告工作的通知》的有关规定，监事会认为公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。具体意见如下：①公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，确保了公司资产的安全和完整。②公司内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。③2007年，公司未有违反深圳证券交易所《内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。
§9 财务报告
9.1 审计意见
| 审计报告 | 标准无保留审计意见 |
| 审计报告正文 | |
| 3、审计意见 我们认为，湖南金果实业财务报表已经按照财政部颁布的企业会计准则(2006)的规定编制，在所有重大方面公允反映了湖南金果实业2007年12月31日的财务状况及合并财务状况、2007年度的经营成果及合并经营成果、现金流量及合并现金流量。 | |
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 146,728,439.09 | 32,818,363.41 | 201,549,735.36 | 90,671,129.14 |
| 交易性金融资产 | 702,416.00 | 702,416.00 | ||
| 应收票据 | 9,038,310.14 | 6,504,778.42 | ||
| 应收账款 | 57,759,544.07 | 111,447.28 | 55,597,377.79 | 178,773.50 |
| 预付款项 | 12,600,825.40 | 24,866,369.87 | ||
| 应收利息 | 3,909,789.64 | |||
| 应收股利 | 11,823,000.00 | 7,762,481.36 | 22,805,460.00 | 11,904,402.07 |
| 其他应收款 | 15,935,090.53 | 117,928,354.51 | 14,745,641.17 | 123,833,430.22 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 116,097,799.95 | 337,669.69 | 188,006,930.90 | 637,873.87 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 345,385.98 | 256,674.69 | ||
| 流动资产合计 | 370,328,395.16 | 162,868,105.89 | 515,035,384.20 | 227,928,024.80 |
| 非流动资产： | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 591,983,987.06 | 1,185,902,539.04 | 734,045,078.92 | 1,145,471,986.02 |
| 投资性房地产 | 50,470,264.22 | 12,074,295.58 | 12,708,771.82 | 12,708,771.82 |
| 固定资产 | 646,770,427.77 | 29,800,883.73 | 561,998,072.36 | 46,744,577.96 |
| 在建工程 | 374,179,526.14 | 388,182,683.86 | ||
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 无形资产 | 21,884,473.35 | 4,339,897.43 | 21,553,851.27 | 4,461,494.63 |
| 开发支出 | 2,223,499.10 | 1,303,935.50 | ||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 2,128,745.57 | 2,670,129.92 | ||
| 递延所得税资产 | 3,651,729.99 | 2,384,531.53 | ||
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 1,693,292,653.20 | 1,232,117,615.78 | 1,724,847,055.18 | 1,209,386,830.43 |
| 资产总计 | 2,063,621,048.36 | 1,394,985,721.67 | 2,239,882,439.38 | 1,437,314,855.23 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 283,600,000.00 | 181,100,000.00 | 310,500,000.00 | 213,000,000.00 |
| 应付票据 | 6,300,000.00 | 4,690,000.00 | ||
| 应付账款 | 73,721,127.32 | 59,057,158.92 | ||
| 预收款项 | 5,776,926.67 | 2,754,256.67 | ||
| 应付职工薪酬 | 58,552,439.92 | 51,249,669.51 | 60,079,713.67 | 52,527,856.59 |
| 应交税费 | 11,624,506.43 | -284,238.37 | 11,489,647.22 | -1,663,987.01 |
| 应付利息 | 7,703,328.33 | 7,076,978.33 | 604,123.41 | 564,123.41 |
| 应付股利 | 6,565,707.75 | 4,727,787.75 | 8,508,112.84 | 4,731,237.75 |
| 其他应付款 | 150,598,613.64 | 299,238,933.07 | 164,784,588.17 | 318,806,324.40 |
| 一年内到期的非流动负债 | 36,108,178.84 | 65,994,193.88 | ||
| 其他流动负债 | 8,283,642.49 | 2,358,294.27 | ||
| 流动负债合计 | 648,834,471.39 | 543,109,130.29 | 690,820,089.05 | 587,965,555.14 |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 609,000,000.00 | 80,000,000.00 | 514,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 专项应付款 | 200,000.00 | |||
| 预计负债 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 659,200,000.00 | 80,000,000.00 | 564,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 负债合计 | 1,308,034,471.39 | 623,109,130.29 | 1,254,820,089.05 | 667,965,555.14 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||||
| 实收资本（或股本） | 268,130,736.00 | 268,130,736.00 | 268,130,736.00 | 268,130,736.00 |
| 资本公积 | 593,162,647.26 | 588,150,331.82 | 594,395,943.25 | 594,281,316.26 |
| 减：库存股 | ||||
| 盈余公积 | 9,537,348.82 | 9,537,348.82 | 9,537,348.82 | 9,537,348.82 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | -346,513,594.32 | -93,941,825.26 | -153,707,128.50 | -102,600,100.99 |
| 外币报表折算差额 | ||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 524,317,137.76 | 771,876,591.38 | 718,356,899.57 | 769,349,300.09 |
| 少数股东权益 | 231,269,439.21 | 266,705,450.76 | ||
| 所有者权益合计 | 755,586,576.97 | 771,876,591.38 | 985,062,350.33 | 769,349,300.09 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,063,621,048.36 | 1,394,985,721.67 | 2,239,882,439.38 | 1,437,314,855.23 |
9.2.2 利润表
编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、营业总收入 | 520,583,217.00 | 1,509,164.00 | 451,769,947.24 | 1,442,027.81 |
| 其中：营业收入 | 520,583,217.00 | 1,509,164.00 | 451,769,947.24 | 1,442,027.81 |
| 二、营业总成本 | 604,949,808.87 | 14,653,223.59 | 505,456,259.73 | 40,826,527.54 |
| 其中：营业成本 | 420,670,051.45 | 634,476.24 | 354,455,766.00 | 322,012.86 |
| 营业税金及附加 | 8,416,418.76 | 206,071.70 | 14,446,928.61 | 42,365.89 |
| 销售费用 | 28,229,959.70 | 30,874,019.63 | ||
| 管理费用 | 65,926,544.86 | 14,961,353.88 | 66,556,656.99 | 18,519,138.68 |
| 财务费用 | 49,484,577.79 | 3,305,717.06 | 37,705,136.48 | 21,943,010.11 |
| 资产减值损失 | 32,222,256.31 | -4,454,395.29 | 1,417,752.02 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -400,406.00 | -400,406.00 | 400,406.00 | 400,406.00 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | -133,273,542.78 | 17,303,124.30 | -73,947,188.37 | -683,402.57 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -142,091,648.26 | 722,537.46 | -77,333,054.09 | -683,402.57 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -218,040,540.65 | 3,758,658.71 | -127,233,094.86 | -39,667,496.30 |
| 加：营业外收入 | 2,511,571.32 | 7,005,654.18 | 335,574.45 | |
| 减：营业外支出 | 3,779,502.11 | 2,106,037.16 | 7,756,365.12 | 2,488,349.57 |
| 其中：非流动资产处置损失 | ||||
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -219,308,471.44 | 8,658,275.73 | -134,653,885.53 | -42,155,845.87 |
| 减：所得税费用 | 7,115,223.52 | 12,929,619.14 | ||
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -226,423,694.96 | 8,658,275.73 | -147,583,504.67 | -42,155,845.87 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -192,806,465.82 | -127,911,116.40 | ||
| 少数股东损益 | -33,617,229.14 | -19,672,388.27 | ||
| 六、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益 | -0.719 | 0.032 | -0.477 | -0.157 |
| （二）稀释每股收益 | -0.719 | 0.032 | -0.477 | -0.157 |
9.2.3 现金流量表
编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 614,418,353.04 | 515,805,953.35 | ||
| 收到的税费返还 | 3,309,018.43 | 700,000.00 | 560,466.72 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,200,000.00 | 16,736,647.79 | 29,829,939.60 | 126,430,365.00 |
| 经营活动现金流入小计 | 623,927,371.47 | 17,436,647.79 | 546,196,359.67 | 126,430,365.00 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 456,543,492.88 | 350,143,378.58 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 59,555,273.63 | 7,263,862.30 | 43,184,212.66 | 4,007,504.39 |
| 支付的各项税费 | 33,012,601.40 | 556,791.04 | 32,664,890.56 | 1,423,864.45 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 62,430,627.83 | 10,644,530.55 | 93,948,352.31 | 133,836,287.10 |
| 经营活动现金流出小计 | 611,541,995.74 | 18,465,183.89 | 519,940,834.11 | 139,267,655.94 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,385,375.73 | -1,028,536.10 | 26,255,525.56 | -12,837,290.94 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | 7,050,010.00 | 7,050,010.00 | 90,944.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 18,399,520.39 | 9,938,877.55 | 13,931,819.28 | 3,786,543.56 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,110,297.00 | 4,025,493.00 | 515,190.90 | 152,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,177,814.66 | 1,523,876.87 | 967,173.49 | 74,906.57 |
| 投资活动现金流入小计 | 31,737,642.05 | 22,538,257.42 | 15,505,127.67 | 4,013,450.13 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 64,290,235.77 | 27,500.00 | 311,630,488.62 | 73,770.00 |
| 投资支付的现金 | 7,788,000.00 | 34,499,700.00 | 800,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 26,151,670.18 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 72,078,235.77 | 34,527,200.00 | 338,582,158.80 | 73,770.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -40,340,593.72 | -11,988,942.58 | -323,077,031.13 | 3,939,680.13 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 25,200,000.00 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | 369,600,000.00 | 141,100,000.00 | 691,100,000.00 | 302,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,017,778.23 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 369,600,000.00 | 141,100,000.00 | 717,317,778.23 | 302,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 333,100,000.00 | 173,000,000.00 | 299,100,000.00 | 196,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 62,676,875.49 | 12,935,287.05 | 45,228,668.95 | 12,729,329.82 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 387,500.00 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,019,622.69 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 395,776,875.49 | 185,935,287.05 | 346,348,291.64 | 208,729,329.82 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -26,176,875.49 | -44,835,287.05 | 370,969,486.59 | 93,270,670.18 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -689,202.79 | -144,720.72 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -54,821,296.27 | -57,852,765.73 | 74,003,260.30 | 84,373,059.37 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 201,549,735.36 | 90,671,129.14 | 127,546,475.06 | 6,298,069.77 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 146,728,439.09 | 32,818,363.41 | 201,549,735.36 | 90,671,129.14 |
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√ 适用 □ 不适用
| 2006年度湖南金果实业股份有限公司子公司湖南电子信息产业集团有限公司对湖南创智数码科技有限公司按未审报表计算投资收益，但湖南创智数码科技有限公司经审计后的报表比未审报表净利润少2,448,849.56元,按持有40%的股权比例计算应调减2006年度投资收益979,539.82元，相应减少母公司期初未分配利润754,500.34元，少数股东权益225,039.48元。 |
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.2.4 所有者权益变动表
编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 268,130,736.00 | 608,291,516.08 | 37,136,119.68 | -138,261,669.21 | 266,554,828.90 | 1,041,851,531.45 | |||
| 加：会计政策变更 | -13,895,572.83 | -27,598,770.86 | -14,690,958.95 | 150,621.86 | -56,034,680.78 | ||||
| 前期差错更正 | -754,500.34 | -754,500.34 | |||||||
| 二、本年年初余额 | 268,130,736.00 | 594,395,943.25 | 9,537,348.82 | -153,707,128.50 | 266,705,450.76 | 985,062,350.33 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | -1,233,295.99 | -192,806,465.82 | -35,436,011.55 | -229,475,773.36 | |||||
| （一）净利润 | -192,806,465.82 | -33,617,229.14 | -226,423,694.96 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -1,233,295.99 | 1,415,552.39 | 182,256.40 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 4,928,244.85 | 1,415,552.39 | 6,343,797.24 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | -6,161,540.84 | -6,161,540.84 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -1,233,295.99 | -192,806,465.82 | -32,201,676.75 | -226,241,438.56 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -1,142,875.48 | -1,142,875.48 | |||||||
| 1.所有者投入资本 | -1,142,875.48 | -1,142,875.48 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | -2,091,459.32 | -2,091,459.32 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -2,091,459.32 | -2,091,459.32 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 268,130,736.00 | 593,162,647.26 | 9,537,348.82 | -346,513,594.32 | 231,269,439.21 | 755,586,576.97 | |||
| 项目 | 上年金额 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 |
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 |
| 一、上年年末余额 | 226,774,512.00 | 648,700,946.40 | 36,540,934.58 | -9,066,542.45 | 650,218,381.58 | 1,553,168,232.11 |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 226,774,512.00 | 648,700,946.40 | 36,540,934.58 | -9,066,542.45 | 650,218,381.58 | 1,553,168,232.11 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 41,356,224.00 | -40,409,430.32 | 595,185.10 | -129,195,126.76 | -383,663,552.68 | -511,316,700.66 |
| （一）净利润 | -128,599,941.66 | -19,420,732.11 | -148,020,673.77 | |||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 946,793.68 | 946,793.68 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 946,793.68 | 946,793.68 | ||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 946,793.68 | -128,599,941.66 | -19,420,732.11 | -147,073,880.09 | ||
| （三）所有者投入和减少资本 | -364,242,820.57 | -364,242,820.57 | ||||
| 1.所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | -364,242,820.57 | -364,242,820.57 | ||||
| （四）利润分配 | 595,185.10 | -595,185.10 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 732,162.76 | -732,162.76 | ||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -136,977.66 | 136,977.66 | ||||
| 4．其他 | 0.00 | |||||
| （五）所有者权益内部结转 | 41,356,224.00 | -41,356,224.00 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 41,356,224.00 | -41,356,224.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 268,130,736.00 | 608,291,516.08 | 37,136,119.68 | -138,261,669.21 | 266,554,828.90 | 1,041,851,531.45 |