合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 扬州亚星客车股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 190,000,000.00 | 369,101,526.54 | 42,738,667.46 | -307,626,196.90 | 0 | 294,213,997.10 | |||
| 加：会计政策变更 | -172,440.68 | -1,023,395.88 | 2,472,799.00 | 1,276,962.44 | |||||
| 前期差错更正 | 0 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 190,000,000.00 | 369,101,526.54 | 42,566,226.78 | -308,649,592.78 | 0 | 2,472,799.00 | 295,490,959.54 | ||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 30,000,000.00 | -30,175,796.38 | 8,661,684.89 | -2,472,799.00 | 6,013,089.51 | ||||
| （一）净利润 | 8,661,684.89 | 8,661,684.89 | |||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 0 | ||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 0 | ||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 0 | ||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | 0 | ||||||||
| 4．其他 | 0 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 8,661,684.89 | 8,661,684.89 | |||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -175,796.38 | -2,472,799.00 | -2,648,595.38 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | -2,472,799.00 | -2,472,799.00 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | 0 | ||||||||
| 3．其他 | -175,796.38 | -175,796.38 | |||||||
| （四）利润分配 | 0 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 0 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 0 | ||||||||
| 4．其他 | 0 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 30,000,000.00 | -30,000,000.00 | 0 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 30,000,000.00 | -30,000,000.00 | 0 | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0 | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0 | ||||||||
| 4．其他 | 0 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 220,000,000.00 | 338,925,730.16 | 42,566,226.78 | -299,987,907.89 | 0 | 301,504,049.05 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 190,000,000.00 | 368,329,901.30 | 42,738,667.46 | -332,505,691.34 | 4,897,266.15 | 273,460,143.57 | |||
| 加：会计政策变更 | -172,440.68 | -1,408,202.66 | -1,580,643.34 | ||||||
| 前期差错更正 | 0 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 190,000,000.00 | 368,329,901.30 | 0 | 42,566,226.78 | 0 | -333,913,894.00 | 0 | 4,897,266.15 | 271,879,500.23 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 771,625.24 | 25,264,301.22 | -2,424,467.15 | 23,611,459.31 | |||||
| （一）净利润 | 25,264,301.22 | -230,330.79 | 25,033,970.43 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 0 | ||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 0 | ||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 771,625.24 | 771,625.24 | |||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | 0 | ||||||||
| 4．其他 | 0 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 771,625.24 | 25,264,301.22 | -230,330.79 | 25,805,595.67 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -2,194,136.36 | -2,194,136.36 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | -2,194,136.36 | -2,194,136.36 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | 0 | ||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 0 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 0 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 0 | ||||||||
| 4．其他 | 0 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 0 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0 | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0 | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0 | ||||||||
| 4．其他 | 0 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 190,000,000.00 | 369,101,526.54 | 42,566,226.78 | -308,649,592.78 | 0 | 2,472,799.00 | 295,490,959.54 | ||
公司法定代表人:魏洁 主管会计工作负责人:李福祥 会计机构负责人:周保来
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 扬州亚星客车股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 190,000,000.00 | 369,101,526.54 | 42,566,226.78 | -317,838,806.45 | 283,828,946.87 | |
| 加：会计政策变更 | -175,796.38 | 24,842,341.61 | 24,666,545.23 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 190,000,000.00 | 368,925,730.16 | 42,566,226.78 | -292,996,464.84 | 308,495,492.10 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 30,000,000.00 | -30,000,000.00 | -6,991,443.05 | -6,991,443.05 | ||
| （一）净利润 | -6,991,443.05 | -6,991,443.05 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -6,991,443.05 | -6,991,443.05 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 30,000,000.00 | -30,000,000.00 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 30,000,000.00 | -30,000,000.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 220,000,000.00 | 338,925,730.16 | 42,566,226.78 | -299,987,907.89 | 301,504,049.05 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 190,000,000.00 | 368,329,901.30 | 42,566,226.78 | -341,672,140.13 | 259,223,987.95 | |
| 加：会计政策变更 | -175,796.38 | 12,265,859.63 | 12,090,063.25 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 190,000,000.00 | 368,154,104.92 | 42,566,226.78 | -329,406,280.50 | 271,314,051.20 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 771,625.24 | 36,409,815.66 | 37,181,440.90 | |||
| （一）净利润 | 36,409,815.66 | 36,409,815.66 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 771,625.24 | 771,625.24 | ||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 771,625.24 | 36,409,815.66 | 37,181,440.90 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 190,000,000.00 | 368,925,730.16 | 42,566,226.78 | -292,996,464.84 | 308,495,492.10 |
公司法定代表人:魏洁 主管会计工作负责人:李福祥 会计机构负责人:周保来
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
执行新会计准则
根据财政部2006年2月15日财会[2006]3号文件规定，公司自2007年1月1日起执行新企业会计准则，并按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》以及《企业会计准则解释第1号》的相关规定，对财务报表项目进行了追溯调整，涉及公司会计政策变更的主要内容及其影响数如下：⑴对合并财务报表年初的累积影响数：增加年初股东权益1,276,962.44元；⑵对母公司财务报表年初的累积影响数：增加年初股东权益24,666,545.23元。
存货核算方法政策变更
⑴公司从2007年1月1日起，原材料核算方法由计划成本法变更为实际成本法核算，将原材料成本差异分摊至各材料成本。
⑵由于公司实行以销定产，即使同一规格型号的客车，因客户有不同的技术要求，也存在一定的成本差异，因此从2007年1月1日起，产成品发出计价由加权平均法变更为个别计价法。由于公司上期末产成品库存较小，上述产成品发出计价方法变更对上期末的产成品影响金额很小，因此公司对此项会计政策变更不追溯调整。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
公司年初纳入合并范围的子公司扬州亚星客车底盘有限公司、扬州亚星车桥有限公司分别于2007年3月14日、2007年4月19日清算后注销。本报告期没有新增控股子公司，报告期编制财务报表时，公司仅编制合并利润表、合并股东权益变动表和合并现金流量表，而未编制合并资产负债表。
扬州亚星客车股份有限公司
2008年4月11日