合并现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 福建省南纸股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,690,886,332.42 | 1,788,557,415.27 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,761,088.02 | 49,797,717.69 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,700,647,420.44 | 1,838,355,132.96 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,390,187,671.04 | 1,207,209,115.65 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 87,864,389.42 | 85,771,684.75 | |
| 支付的各项税费 | 63,573,620.36 | 106,486,561.00 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 84,136,947.30 | 83,410,792.05 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,625,762,628.12 | 1,482,878,153.45 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 74,884,792.32 | 355,476,979.51 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 98,439,599.80 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,316,055.88 | 51,025.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 578,308.00 | 9,744.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 30,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 100,333,963.68 | 30,060,769.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 73,174,769.03 | 254,983,526.69 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 73,174,769.03 | 254,983,526.69 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 27,159,194.65 | -224,922,757.69 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 144,500,000.00 | 122,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 144,500,000.00 | 122,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 148,190,576.55 | 70,712,991.60 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 66,910,881.27 | 72,831,146.85 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,466,153.37 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 215,101,457.82 | 146,010,291.82 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -70,601,457.82 | -24,010,291.82 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 31,442,529.15 | 106,543,930.00 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 254,684,270.50 | 148,140,340.50 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 286,126,799.65 | 254,684,270.50 |
单位负责人:吴冰文 财务总监:郑剑军 财务部经理:阮慧忠
母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 福建省南纸股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,474,192,597.11 | 1,619,929,876.50 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,757,876.56 | 39,401,589.78 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,479,950,473.67 | 1,659,331,466.28 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,209,335,575.24 | 1,071,716,055.76 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 76,660,949.89 | 74,766,469.47 | |
| 支付的各项税费 | 56,712,006.25 | 101,196,807.00 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 63,311,477.00 | 69,513,137.09 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,406,020,008.38 | 1,317,192,469.32 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 73,930,465.29 | 342,138,996.96 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 98,439,599.80 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,316,055.88 | 51,025.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 578,308.00 | 9,744.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 30,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 100,333,963.68 | 30,060,769.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 72,303,217.03 | 253,539,461.41 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 72,303,217.03 | 253,539,461.41 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 28,030,746.65 | -223,478,692.41 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 144,500,000.00 | 120,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 144,500,000.00 | 120,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 146,190,576.55 | 70,712,991.60 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 65,567,187.59 | 72,190,838.21 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,466,153.37 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 211,757,764.14 | 145,369,983.18 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -67,257,764.14 | -25,369,983.18 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 34,703,447.80 | 93,290,321.37 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 219,691,523.96 | 126,401,202.59 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 254,394,971.76 | 219,691,523.96 |
单位负责人:吴冰文 财务总监:郑剑军 财务部经理:阮慧忠
合并所有者权益变动表(附后)
合并所有者权益变动表（续）(附后)
母公司所有者权益变动表(附后)
母公司所有者权益变动表（续）(附后)
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
公司从2007 年1 月1 日起开始执行财政部颁布的新会计准则体系。按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字【2007】10 号）的规定，追溯调增2007年年初归属于母公司的所有者权益8,350,492.74元，其中调增“资本公积”4,473,121元、调减“盈余公积”4,761,789.40元、调增“未分配利润”8,639,161.14元，追溯调减“少数股东权益”19,094.12元，包括：
（1）根据新准则公司对属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资中深圳市龙岗闽环实业有限公司尚未摊销完毕的股权投资贷方差额1,800,000.00元和深圳环兴纸品有限公司借方差额341,576.42元,全部冲销，净调增了2007年年初归属于母公司的所有者权益1,477,517.70元（其中调增年初“盈余公积”300,000元、调增“年初未分配利润”1,177,517.70元）、调减“少数股东权益”为19,094.12元。
（2）根据新准则由于计提资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异确认“递延所得税资产”10,635,604.92元，调增年初“盈余公积”1,598,136.62元、调增“年初未分配利润”9,037,468.30元。
（3）根据新准则将持有的青山纸业股权由“长期股权投资”科目转入“可供出售金融资产”科目核算，按照2006年末收盘价计量的公允价值与成本的差额，扣减递延所得税负债后调增“资本公积”4,473,121元。
（4）根据新准则计提公司内退人员工资性费用，确认“应付职工薪酬”11,396,613.81元、确认“递延所得税资产”3,160,862.93元，相应追溯调减“期初留存收益”8,235,750.88元，其中：调减“年初未分配利润”7,013,339.26元、调减年初“盈余公积”1,222,411.62元。
（5）对子公司投资由权益法变更为成本法核算，母公司冲回投资收益，相应转回原来计提的盈余公积，调减年初“盈余公积”56,783.88元、调增“年初未分配利润”56,783.88元。
（6）由于合并后不再提取子公司盈余公积，追溯调减年初“盈余公积”5,380,730.52元，调增“年初未分配利润”5,380,730.52元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
董事长：黄国英
总经理：吴冰文
福建省南纸股份有限公司
2008年4月16日
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 福建省南纸股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本 (或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 305,946,640.00 | 613,927,578.38 | 74,462,501.99 | 151,369,717.68 | 39,291,678.59 | 1,184,998,116.64 | |||
| 加：会计政策变更 | 4,473,121.00 | -4,761,789.40 | 8,639,161.14 | -19,094.12 | 8,331,398.62 | ||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 305,946,640.00 | 618,400,699.38 | 69,700,712.59 | 160,008,878.82 | 39,272,584.47 | 1,193,329,515.26 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 346,252,928.71 | 1,024,180.50 | 16,503,608.62 | 793,812.18 | 364,574,530.01 | ||||
| （一）净利润 | 17,527,789.12 | 793,812.18 | 18,321,601.30 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 346,252,928.71 | 346,252,928.71 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 463,161,611.95 | 463,161,611.95 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -116,908,683.24 | -116,908,683.24 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 346,252,928.71 | 17,527,789.12 | 793,812.18 | 364,574,530.01 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 1,024,180.50 | -1,024,180.50 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,024,180.50 | -1,024,180.50 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 305,946,640.00 | 964,653,628.09 | 70,724,893.09 | 176,512,487.44 | 40,066,396.65 | 1,557,904,045.27 | |||
单位负责人:吴冰文 财务总监:郑剑军 财务部经理:阮慧忠
合并所有者权益变动表（续）
2007年1-12月
编制单位: 福建省南纸股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本 (或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 305,946,640.00 | 616,393,731.75 | 72,926,651.17 | 141,239,611.77 | 38,745,176.74 | 1,175,251,811.43 | |||
| 加：会计政策变更 | -3,996,663.17 | 8,681,478.69 | -25,458.83 | 4,659,356.69 | |||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 305,946,640.00 | 616,393,731.75 | 68,929,988.00 | 149,921,090.46 | 38,719,717.91 | 1,179,911,168.12 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,006,967.63 | 770,724.59 | 10,087,788.36 | 552,866.56 | 13,418,347.14 | ||||
| （一）净利润 | 10,858,512.95 | 473,477.51 | 11,331,990.46 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 2,006,967.63 | 2,006,967.63 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 6,676,300.00 | 6,676,300.00 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -2,203,179.00 | -2,203,179.00 | |||||||
| 4．其他 | -2,466,153.37 | -2,466,153.37 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 2,006,967.63 | 10,858,512.95 | 473,477.51 | 13,338,958.09 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 770,724.59 | -770,724.59 | 79,389.05 | 79,389.05 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 770,724.59 | -770,724.59 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | 79,389.05 | 79,389.05 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 305,946,640.00 | 618,400,699.38 | 69,700,712.59 | 160,008,878.82 | 39,272,584.47 | 1,193,329,515.26 | |||
单位负责人:吴冰文 财务总监:郑剑军 财务部经理:阮慧忠
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 福建省南纸股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本 (或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 305,946,640.00 | 613,927,578.38 | 69,081,771.47 | 156,750,448.20 | 1,145,706,438.05 | |
| 加：会计政策变更 | 4,473,121.00 | 618,941.12 | 2,187,762.76 | 7,279,824.88 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 305,946,640.00 | 618,400,699.38 | 69,700,712.59 | 158,938,210.96 | 1,152,986,262.93 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 346,252,928.71 | 1,024,180.50 | 9,217,624.45 | 356,494,733.66 | ||
| （一）净利润 | 10,241,804.95 | 10,241,804.95 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 346,252,928.71 | 346,252,928.71 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 463,161,611.95 | 463,161,611.95 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -116,908,683.24 | -116,908,683.24 | ||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 346,252,928.71 | 10,241,804.95 | 356,494,733.66 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 1,024,180.50 | -1,024,180.50 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 1,024,180.50 | -1,024,180.50 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 305,946,640.00 | 964,653,628.09 | 70,724,893.09 | 168,155,835.41 | 1,509,480,996.59 | |
单位负责人:吴冰文 财务总监:郑剑军 财务部经理:阮慧忠
母公司所有者权益变动表（续）
2007年1-12月
编制单位: 福建省南纸股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 305,946,640.00 | 616,393,731.75 | 67,915,175.80 | 146,251,087.14 | 1,136,506,634.69 | |
| 加：会计政策变更 | 1,014,812.20 | 5,750,602.48 | 6,765,414.68 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 305,946,640.00 | 616,393,731.75 | 68,929,988.00 | 152,001,689.62 | 1,143,272,049.37 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,006,967.63 | 770,724.59 | 6,936,521.34 | 9,714,213.56 | ||
| （一）净利润 | 7,707,245.93 | 7,707,245.93 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 2,006,967.63 | 2,006,967.63 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 6,676,300.00 | 6,676,300.00 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -2,203,179.00 | -2,203,179.00 | ||||
| 4．其他 | -2,466,153.37 | -2,466,153.37 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 2,006,967.63 | 7,707,245.93 | 9,714,213.56 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 770,724.59 | -770,724.59 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 770,724.59 | -770,724.59 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 305,946,640.00 | 618,400,699.38 | 69,700,712.59 | 158,938,210.96 | 1,152,986,262.93 | |
单位负责人:吴冰文 财务总监:郑剑军 财务部经理:阮慧忠