9.2.3 现金流量表

编制单位：中国长城计算机深圳股份有限公司     2007年1-12月                 单位：（人民币）元

项目	本期		上年同期
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	4,732,499,933.81	4,732,499,933.81	3,829,269,342.58	3,829,269,342.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	31,102,843.98	31,102,843.98	29,691,874.07	29,691,874.07
收到其他与经营活动有关的现金	10,844,470.15	39,837,310.65	12,630,366.43	12,630,366.43
经营活动现金流入小计	4,774,447,247.94	4,803,440,088.44	3,871,591,583.08	3,871,591,583.08
购买商品、接受劳务支付的现金	4,280,442,008.83	4,280,442,008.83	3,559,172,416.66	3,559,172,416.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	125,648,424.43	125,648,424.43	110,257,061.28	110,257,061.28
支付的各项税费	48,165,261.17	48,165,261.17	63,565,408.17	63,565,408.17
支付其他与经营活动有关的现金	167,494,669.83	167,494,669.83	129,953,711.38	129,953,711.38
经营活动现金流出小计	4,621,750,364.26	4,621,750,364.26	3,862,948,597.49	3,862,948,597.49
经营活动产生的现金流量净额	152,696,883.68	181,689,724.18	8,642,985.59	8,642,985.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			178,109,332.00	178,109,332.00
取得投资收益收到的现金	66,401,774.06	66,401,774.06	30,626,198.07	30,626,198.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	1,544,464.36	1,544,464.36	16,968,604.00	16,968,604.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	67,946,238.42	67,946,238.42	225,704,134.07	225,704,134.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	35,910,688.08	35,910,688.08	42,903,606.41	42,903,606.41
投资支付的现金	1,123,238,486.94	1,153,238,486.94	7,899,000.00	7,899,000.00
质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,159,149,175.02	1,189,149,175.02	50,802,606.41	50,802,606.41
投资活动产生的现金流量净额	-1,091,202,936.60	-1,121,202,936.60	174,901,527.66	174,901,527.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	890,000,000.00	890,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	890,000,000.00	890,000,000.00
偿还债务支付的现金	230,000,000.00	230,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	69,196,229.09	69,196,229.09	137,937,850.00	137,937,850.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金			2,258,000.00	2,258,000.00
筹资活动现金流出小计	299,196,229.09	299,196,229.09	140,195,850.00	140,195,850.00
筹资活动产生的现金流量净额	590,803,770.91	590,803,770.91	-140,195,850.00	-140,195,850.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	1,677,298.42	1,677,298.42	-2,716,321.27	-2,716,321.27
五、现金及现金等价物净增加额	-346,024,983.59	-347,032,143.09	40,632,341.98	40,632,341.98
加：期初现金及现金等价物余额	617,940,072.11	617,940,072.11	577,307,730.13	577,307,730.13
六、期末现金及现金等价物余额	271,915,088.52	270,907,929.02	617,940,072.11	617,940,072.11

9.2.4 所有者权益变动表(附后)

9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

本公司自2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的新企业会计准则体系。

根据2007年2月15日中国证监会发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）及企业会计准则实施问题专家工作组发布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见》的有关规定进行了追溯调整，具体的变更情况如下：

根据《企业会计准则第18号-所得税》的规定，公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算，在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算确认了递延所得税资产37,736,648.33元，相应增加2007 年1 月1 日留存收益37,736,648.33 元。

（3）会计政策、会计估计变更的影响

① 2006年12月31日和2006年1月1日的股东权益变动情况：

2006 年12 月31 日（单位：人民币元）

股东权益项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
股本	458,491,500.00		458,491,500.00
资本公积	319,430,537.29		319,430,537.29
盈余公积_	318,436,750.22	3,773,664.83	322,210,415.05
未分配利润	521,668,909.11	79,812,133.50	601,481,042.61
资产负债表日后决议分配的现金股利	45,849,150.00	-45,849,150.00
合计	1,663,876,846.62	37,736,648.33	1,701,613,494.95

2006 年1 月1 日

股东权益项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
股本	458,491,500.00		458,491,500.00
资本公积	319,430,537.29		319,430,537.29
盈余公积	312,391,437.13	4,524,751.34	316,916,188.47
未分配利润	513,110,241.35	178,270,212.09	691,380,453.44
资产负债表日后决议分配的现金股利	137,547,450.00	-137,547,450.00
合计	1,740,787,939.72	45,247,513.43	1,786,035,453.15

② 2006年度的利润表调整情况

项        目	旧准则数（元）	新准则数（元）	差异数（元）
一、营业收入	3,199,402,828.12	3,358,826,042.89	159,423,214.77
减：营业成本	3,016,337,379.74	3,113,057,068.51	96,719,688.77
营业税金及附加	662,850.62	8,652,969.49	7,990,118.87
销售费用	136,559,282.38	136,559,282.38
管理费用	40,614,044.89	69,182,915.00	28,568,870.11
财务费用	-4,057,180.65	-4,057,180.65
资产减值损失		-28,568,870.11	-28,568,870.11
加：公允价值变动收益
投资收益（损失以“-”号填列）	19,400,573.04	19,400,573.04
加：其他业务利润	54,713,407.13		-54,713,407.13
二、营业利润	83,400,431.31	83,400,431.31
加: 补贴收入
加: 营业外收入	1,494,204.38	1,494,204.38
减：营业外支出	18,406,090.07	18,406,090.07
三、利润总额	66,488,545.62	66,488,545.62
减：所得税费用	6,035,414.77	13,546,279.87	7,510,865.10
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	60,453,130.85	52,942,265.75	-7,510,865.10
归属于母公司所有者的净利润	60,453,130.85	52,942,265.75	-7,510,865.10
五、每股收益：
（一）基本每股收益	0.250	0.256	0.006
（二）稀释每股收益	0.250	0.256	0.006

差异说明：

（1）营业收入：差异数159,423,214.77元，系将原列示在旧准则会计报表“其他业务利润”项中的其他业务收入重分类至营业收入。

（2）营业成本：差异数96,719,688.77元，系将原列示在旧准则会计报表“其他业务利润”项中的其他业务支出重分类至营业成本。

（3）营业税金及附加：差异数7,990,118.87元，系将原列示在旧准则会计报表“其他业务利润”项中的其他业务税金重分类至营业税金及附加。

（4）管理费用、资产减值损失：差异数28,568,870.11元、-28,568,870.11元，系将原列示在旧准则管理费用中的坏帐准备及存货跌价准备计提数-28,568,870.11元重分类至新准则的资产减值损失中。

（5）所得税费用: 差异数7,510,865.10元，系因根据新会计准则将2006年当期资产账面价值小于资产计税基础的暂时性差异计算确认为转回递延所得税资产，相应追溯调整增加当期所得税费用数。

③ 净利润差异调节表

项            目	金额（元）
2006年度净利润（原会计准则）	60,453,130.85
加：追溯调整项目影响合计数	-7,510,865.10
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
资产减值损失
所得税	7,510,865.10
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006年度归属于母公司所有者的净利润（新会计准则）	52,942,265.75
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三：加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006年度模拟净利润	52,942,265.75

9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

□ 适用 √ 不适用

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司合并报表范围发生了变更 （单位：人民币元）

公司名称	变更原因	净资产	净利润
广西长城计算机有限公司	新增合并子公司（新设全资子公司）	30,007,159.50	7,159.50

中国长城计算机深圳股份有限公司董事会

二OO八年四月十九日