母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 上海实业医药投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 367,814,821.00 | 865,484,164.20 | 163,759,033.99 | 390,311,574.68 | 1,787,369,593.87 | |
| 加：会计政策变更 | -106,405,386.54 | -53,293,992.03 | -360,758,155.63 | -520,457,534.20 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 367,814,821.00 | 759,078,777.66 | 110,465,041.96 | 29,553,419.05 | 1,266,912,059.67 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 745,122.55 | 10,294,464.29 | 48,512,400.06 | 59,551,986.90 | ||
| （一）净利润 | 102,944,642.87 | 102,944,642.87 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 745,122.55 | 745,122.55 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 745,122.55 | 745,122.55 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 745,122.55 | 102,944,642.87 | 103,689,765.42 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 10,294,464.29 | -54,432,242.81 | -44,137,778.52 | |||
| 1．提取盈余公积 | 10,294,464.29 | -10,294,464.29 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -44,137,778.52 | -44,137,778.52 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 367,814,821.00 | 759,823,900.21 | 120,759,506.25 | 78,065,819.11 | 1,326,464,046.57 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 306,512,351.00 | 928,470,969.55 | 152,718,452.71 | 327,727,825.33 | 1,715,429,598.59 | |
| 加：会计政策变更 | -104,458,289.89 | -44,723,140.40 | -283,620,490.92 | -432,801,921.21 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 306,512,351.00 | 824,012,679.66 | 107,995,312.31 | 44,107,334.41 | 1,282,627,677.38 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 61,302,470.00 | -64,933,902.00 | 2,469,729.65 | -14,553,915.36 | -15,715,617.71 | |
| （一）净利润 | 24,697,296.41 | 24,697,296.41 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -3,631,432.00 | -3,631,432.00 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | -296,322.00 | -296,322.00 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | -3,335,110.00 | -3,335,110.00 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | -3,631,432.00 | 24,697,296.41 | 21,065,864.41 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 2,469,729.65 | -39,251,211.77 | -36,781,482.12 | |||
| 1．提取盈余公积 | 2,469,729.65 | -2,469,729.65 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -36,781,482.12 | -36,781,482.12 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 61,302,470.00 | -61,302,470.00 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 61,302,470.00 | -61,302,470.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 367,814,821.00 | 759,078,777.66 | 110,465,041.96 | 29,553,419.05 | 1,266,912,059.67 |
公司法定代表人:吕明方 主管会计工作负责人:姚方 会计机构负责人:沈波
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。
会计政策变更对报表的影响如下：
| 项 目 | 对2007年初资本公积的影响 | 对2007年初盈余公积的影响 | 对2007年初未分配利润的影响 | 对2007年初少数股东权益的影响 | 对2007年初所有者权益的影响合计 |
| 递延所得税资产 | 1,724,300.17 | 302,896.93 | 2,027,197.10 | ||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | 8,619,592.18 | 3,293,080.94 | 11,912,673.12 | ||
| 联营公司联华超市追溯调整 | -32,392,680.75 | -292.36 | -32,392,973.11 | ||
| 联营公司常州凯普内部交易损益 | -203,935.76 | -279,950.82 | -483,886.58 | ||
| 对子公司长期投资核算权益法改为成本法 | -53,293,992.03 | 53,293,992.03 | |||
| 合并报表盈余公积转回 | -122,298,881.27 | 122,298,881.27 | |||
| 合计 | 8,619,592.18 | -175,592,873.30 | 144,720,556.96 | 3,315,734.69 | -18,936,989.47 |
会计政策变更影响说明：
（1）递延所得税资产
公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了各项资产减值准备、摊销股权投资差额等。根据新会计准则应对各项资产减值准备以及股权投资差额摊销等原因形成资产账面价值与资产计税基础的差异计算递延所得税资产、递延所得税负债，因此追溯调整增加2007年初所有者权益2,027,197.10元，其中2007年初未分配利润增加1,724,300.17元，少数股东权益增加302,896.93元。
（2）可供出售金融资产公允价值变动
公司根据新会计准则将原在长期股权投资核算的上市公司限售流通股划分为可供出售金融资产核算，并将2007年初公允价值与账面价值之间的差异扣除递延所得税负债后进行了追溯调整，因此增加2007年初所有者权益11,912,673.12元，其中2007年初资本公积增加8,619,592.18元，少数股东权益增加3,293,080.94元。
（3）联营企业联华超市股份有限公司追溯调整
公司下属公司上海实业联合集团商务网络发展有限公司（简称“商务网络”）投资的联营企业联华超市股份有限公司（简称“联华超市”）从2007年1月1日起执行新会计准则而追溯调整减少2007年年初归属于联华超市股东的所有者权益153,013,571.59元，商务网络按投资比例21.17%对其权益法追溯调整减少2007初所有者权益32,392,973.11元，其中2007年初未分配利润减少32,392,680.75元，少数股东权益减少292.36元。
（4）联营企业常州凯普生物化学有限公司内部交易损益
公司根据新会计准则将公司下属公司常州天普制药有限公司与其投资的联营企业常州凯普生物化学有限公司（简称“常州凯普”）按照持股比例计算的未实现内部交易损益进行了追溯调整，因此减少2007年初所有者权益483,886.58元，其中2007年初未分配利润减少203,935.76元，少数股东权益减少279,950.82元。
（5）对子公司长期投资核算权益法改成本法
公司根据新会计准则将母公司报表对子公司长期股权投资核算方法由权益法改为成本法，因此追溯调整增加2007年初未分配利润53,293,992.03元，减少年初盈余公积53,293,992.03元。
（6）合并报表盈余公积转回
公司根据新会计准则规定在合并报表时不再调整已抵销的子公司盈余公积，因此追溯调整增加2007年初未分配利润122,298,881.27元，减少年初盈余公积122,298,881.27元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，将原按照财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定未合并的赤峰雷蒙大药房连锁有限公司和赤峰雷蒙药品经销有限责任公司纳入合并范围。同时根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》的相关规定，将赤峰雷蒙大药房连锁有限公司和赤峰雷蒙药品经销有限责任公司在上年度比较合并财务报表中也纳入合并报表范围。
董事长：吕明方
上海实业医药投资股份有限公司
二零零八年四月十八日