| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -125,269,433.88 | -4,952,889.11 | -130,222,322.99 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 16,110,000.00 | -16,110,000.00 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 16,110,000.00 | -16,110,000.00 | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 138,710,000.00 | 222,402,162.90 | 17,117,541.89 | -109,024,183.40 | 5,076,834.87 | 274,282,356.26 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 122,600,000.00 | 238,512,162.90 | 17,024,661.18 | 6,765,993.08 | 8,348,231.54 | 393,251,048.70 | |||
| 加：会计政策变更 | 5,485,193.30 | 836,346.42 | 6,321,539.72 | ||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 122,600,000.00 | 238,512,162.90 | 17,024,661.18 | 12,251,186.38 | 9,184,577.96 | 399,572,588.42 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 92,880.71 | 3,994,064.10 | 845,146.02 | 4,932,090.83 | |||||
| （一）净利润 | 4,086,944.81 | -624,853.98 | 3,462,090.83 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 4,086,944.81 | -624,853.98 | 3,462,090.83 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 1,470,000.00 | 1,470,000.00 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 1,470,000.00 | 1,470,000.00 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 92,880.71 | -92,880.71 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 92,880.71 | -92,880.71 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 122,600,000.00 | 238,512,162.90 | 17,117,541.89 | 16,245,250.48 | 10,029,723.98 | 404,504,679.25 |
公司法定代表人:陈达彬 主管会计工作负责人:韩红英 会计机构负责人:曹树珍
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 122,600,000.00 | 238,512,162.90 | 15,267,184.40 | 30,043,662.52 | 406,423,009.82 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 122,600,000.00 | 238,512,162.90 | 15,267,184.40 | 30,043,662.52 | 406,423,009.82 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 16,110,000.00 | -16,110,000.00 | -36,209,922.11 | -36,209,922.11 | ||
| （一）净利润 | -36,209,922.11 | -36,209,922.11 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -36,209,922.11 | -36,209,922.11 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 16,110,000.00 | -16,110,000.00 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 16,110,000.00 | -16,110,000.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 138,710,000.00 | 222,402,162.90 | 15,267,184.40 | -6,166,259.59 | 370,213,087.71 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 122,600,000.00 | 238,512,162.90 | 15,177,882.39 | 7,149,121.53 | 383,439,166.82 | |
| 加：会计政策变更 | 8,626,242.18 | 8,626,242.18 | ||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 122,600,000.00 | 238,512,162.90 | 15,177,882.39 | 15,775,363.71 | 392,065,409.00 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 89,302.01 | 14,268,298.81 | 14,357,600.82 | |||
| （一）净利润 | 14,357,600.82 | 14,357,600.82 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 14,357,600.82 | 14,357,600.82 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 89,302.01 | -89,302.01 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 89,302.01 | -89,302.01 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 122,600,000.00 | 238,512,162.90 | 15,267,184.40 | 30,043,662.52 | 406,423,009.82 | |
公司法定代表人:陈达彬 主管会计工作负责人:韩红英 会计机构负责人:曹树珍
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
（一）会计政策变更
归属于母公司所有者的留存收益（公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月发布的《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）、财政部财会[2007]14号《财政部关于印发〈企业会计准则解释第1号〉的通知》的规定，对2006年度及以前的财务报表进行了追溯调整和重新表述，即按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条、财政部财会[2007]14号《财政部关于印发〈企业会计 准则解释第1号〉的通知》，按照追溯调整的原则，编制了2006年度调整后的资产负债表、利润表、股东权益变动表。）
少数股东损益（公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月发布的《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）、财政部财会[2007]14号《财政部关于印发〈企业会计准则解释第1号〉的通知》的规定，对2006年度及以前的财务报表进行了追溯调整和重新表述，即按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条、财政部财会[2007]14号《财政部关于印发〈企业会计准则解释第1号〉的通知》，按照追溯调整的原则，编制了2006年度调整后的资产负债表、利润表、股东权益变动表。）
由于上述会计政策变更，对公司期初留存收益的累计影响数列示如下：
| 项 目 | 2006年影响数 | 2006年以前影响数 | 累计影响数 |
| 1、归属于母公司所有者的留存收益 | 1,009,670.03 | 5,485,193.30 | 6,494,863.33 |
| 其中：盈余公积影响数 | |||
| 未分配利润影响数 | 1,009,670.03 | 5,485,193.30 | 6,494,863.33 |
| 2、少数股东损益 | -2,962.23 | 836,346.42 | 833,384.19 |
| 合 计 | 1,006,707.80 | 6,321,539.72 | 7,328,247.52 |
注：追溯调整说明详见本公司2007年年度报告全文之“执行新会计准则年初所有者权益调节过程及修正项目”。
（二）会计估计变更及其影响
1、公司原计提应收款项坏账准备的政策为：
期末按应收账款和其他应收款余额分账龄计提坏账准备（其中：合并报表的控股子公司之间的应收款项不计提坏账准备），具体计提比例如下：
账龄 1年以内 １-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
比例 5% 10% 15% 30% 50% 100%
对有确凿证据表明个别应收款项不会发生坏账损失或可能发生的坏账损失超过按其账龄计提的坏账损失的，公司按个别认定法计提坏账准备。
2、本年根据公司2007年12月20日第三届董事会第四次董事会决议通过将应收款项坏账准备的计提变更为按照单项金额重大及风险组合进行减值测试（详本附注三、9），由于此项会计估计变更，影响本年净利润减少24,413,563.87元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
本年新增合并报表的单位有成都新江房地产开发有限公司和西藏雪山金罗汉医药有限公司两家控股子公司，该两家公司是本公司本年新设成立的控股子公司，从成立日起纳入公司的合并报表范围。
西藏诺迪康药业股份有限公司
2008年4月18日