9.2 财务报表
合并资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 国旅联合股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1 | 119,374,743.65 | 42,819,668.21 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 0 | 0 | |
应收票据 | |||
应收账款 | 2 | 6,703,865.96 | 2,501,018.31 |
预付款项 | 4 | 10,363,066.56 | 35,804,018.22 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款 | 3 | 147,215,105.12 | 87,174,478.50 |
买入返售金融资产 | |||
存货 | 5 | 78,090,623.46 | 92,180,725.49 |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,168,565.58 | 436,611.88 | |
流动资产合计 | 362,915,970.33 | 260,916,520.61 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
可供出售金融资产 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 6 | 30,827,608.11 | 180,800,367.65 |
投资性房地产 | 37,359,051.05 | 38,355,438.17 | |
固定资产 | 7 | 206,765,949.84 | 232,584,134.72 |
在建工程 | 8 | 67,087,326.59 | 50,181,660.17 |
工程物资 | 20,035.00 | 0 | |
固定资产清理 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 9 | 61,416,259.11 | 7,090,122.93 |
开发支出 | |||
商誉 | 321,932.20 | ||
长期待摊费用 | 10 | 15,012,611.72 | 11,413,724.55 |
递延所得税资产 | 11 | 1,571,994.76 | 7,504,753.36 |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 420,382,768.38 | 527,930,201.55 | |
资产总计 | 783,298,738.71 | 788,846,722.16 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 13 | 50,000,000.00 | 55,700,000.00 |
向中央银行借款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 14 | 12,282,316.60 | 18,905,760.48 |
预收款项 | 15 | 24,766,784.74 | 9,742,867.59 |
卖出回购金融资产款 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付职工薪酬 | 16 | 6,268,618.66 | 2,085,693.67 |
应交税费 | 17 | 6,810,484.81 | 1,843,750.46 |
应付利息 | |||
应付股利 | |||
其他应付款 | 18 | 17,070,812.84 | 66,063,472.13 |
应付分保账款 | |||
保险合同准备金 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
一年内到期的非流动负债 | 19 | 79,231,330.00 | |
其他流动负债 | 1,340,704.31 | ||
流动负债合计 | 196,430,347.65 | 155,682,248.64 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 20 | 40,000,000.00 | 79,379,575.00 |
应付债券 | |||
长期应付款 | |||
专项应付款 | |||
预计负债 | 343,634.81 | 0 | |
递延所得税负债 | 34,801.49 | 3,262,738.89 | |
其他非流动负债 | 21 | ||
非流动负债合计 | 40,378,436.30 | 82,642,313.89 | |
负债合计 | 236,808,783.95 | 238,324,562.53 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 22 | 432,000,000.00 | 432,000,000.00 |
资本公积 | 23 | 58,590,721.45 | 64,112,870.95 |
减:库存股 | |||
盈余公积 | 24 | 4,249,714.95 | 2,418,285.75 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 25 | 35,159,174.78 | 1,594,114.62 |
外币报表折算差额 | |||
归属于母公司所有者权益合计 | 529,999,611.18 | 500,125,271.32 | |
少数股东权益 | 16,490,343.58 | 50,396,888.31 | |
所有者权益合计 | 546,489,954.76 | 550,522,159.63 | |
负债和所有者权益总计 | 783,298,738.71 | 788,846,722.16 |
公司法定代表人:张建华 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 国旅联合股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1 | 26,081,548.58 | 18,064,953.05 |
交易性金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 2 | ||
预付款项 | 4 | 12,500,000.00 | |
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款 | 3 | 160,891,491.36 | 122,200,155.28 |
存货 | 5 | ||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 92,800.00 | 2,400.00 | |
流动资产合计 | 187,065,839.94 | 152,767,508.33 | |
非流动资产: | |||
可供出售金融资产 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 6 | 355,883,750.37 | 385,653,453.25 |
投资性房地产 | 37,359,051.05 | 38,355,438.17 | |
固定资产 | 7 | 7,326,810.51 | 6,953,770.57 |
在建工程 | 8 | ||
工程物资 | |||
固定资产清理 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 9 | 691,096.03 | 162,770.93 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 10 | ||
递延所得税资产 | 11 | 8,147,063.83 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 401,260,707.96 | 439,272,496.75 | |
资产总计 | 588,326,547.90 | 592,040,005.08 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 13 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
交易性金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 14 | ||
预收款项 | 15 | ||
应付职工薪酬 | 16 | 4,298,523.50 | 5,743.60 |
应交税费 | 17 | 1,735,671.72 | 55,995.14 |
应付利息 | |||
应付股利 | |||
其他应付款 | 18 | 10,648,273.85 | 31,744,023.52 |
一年内到期的非流动负债 | 19 | ||
其他流动负债 | 600,000.00 | ||
流动负债合计 | 66,682,469.07 | 82,405,762.26 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 20 | ||
应付债券 | |||
长期应付款 | |||
专项应付款 | |||
预计负债 | |||
递延所得税负债 | 3,262,738.89 | ||
其他非流动负债 | 21 | ||
非流动负债合计 | 3,262,738.89 | ||
负债合计 | 66,682,469.07 | 85,668,501.15 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 22 | 432,000,000.00 | 432,000,000.00 |
资本公积 | 23 | 54,361,628.22 | 60,118,840.45 |
减:库存股 | |||
盈余公积 | 24 | 2,418,285.75 | 2,418,285.75 |
未分配利润 | 25 | 32,864,164.86 | 11,834,377.73 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 521,644,078.83 | 506,371,503.93 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 588,326,547.90 | 592,040,005.08 |
公司法定代表人:张建华 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合
合并利润表
2007年1-12月
编制单位: 国旅联合股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | 26 | 121,639,061.08 | 96,035,777.28 |
其中:营业收入 | 121,639,061.08 | 96,035,777.28 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 143,468,302.13 | 111,754,636.07 | |
其中:营业成本 | 26 | 51,001,452.79 | 46,512,126.34 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险合同准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
营业税金及附加 | 27 | 5,340,963.57 | 4,312,901.68 |
销售费用 | 28 | 30,996,498.55 | 23,159,871.02 |
管理费用 | 43,881,878.36 | 30,679,338.51 | |
财务费用 | 29 | 8,033,298.51 | 8,729,070.87 |
资产减值损失 | 30 | 4,214,210.35 | -1,638,672.35 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
投资收益(损失以“-”号填列) | 31 | 41,973,319.53 | 35,258,882.73 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 20,144,078.48 | 19,540,023.94 | |
加:营业外收入 | 32 | 7,606,132.41 | 216,647.48 |
减:营业外支出 | 33 | 453,109.23 | 1,636,454.58 |
其中:非流动资产处置损失 | |||
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 27,297,101.66 | 18,120,216.84 | |
减:所得税费用 | 34 | 8,707,032.91 | 918,724.96 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 18,590,068.75 | 17,201,491.88 | |
归属于母公司所有者的净利润 | 18,314,292.01 | 17,737,118.51 | |
少数股东损益 | 275,776.74 | -535,626.63 | |
六、每股收益: | |||
(一)基本每股收益 | 35 | 0.04 | 0.04 |
(二)稀释每股收益 | 35 | 0.04 | 0.04 |
公司法定代表人:张建华 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合
母公司利润表
2007年1-12月
编制单位: 国旅联合股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | 26 | 1,971,240.00 | 2,182,750.00 |
减:营业成本 | 26 | 1,823,265.62 | 1,189,340.12 |
营业税金及附加 | 27 | 108,418.20 | 69,630.00 |
销售费用 | 28 | 74,260.85 | |
管理费用 | 21,234,791.48 | 13,445,789.43 | |
财务费用 | 2,711,748.85 | 3,947,631.87 | |
资产减值损失 | 30 | -9,488,771.62 | 631,253.25 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
投资收益(损失以“-”号填列) | 31 | 41,892,361.58 | 30,972,589.22 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 27,474,149.05 | 13,797,433.70 | |
加:营业外收入 | 32 | 14,620.16 | |
减:营业外支出 | 33 | 15,398.35 | |
其中:非流动资产处置净损失 | |||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 27,474,149.05 | 13,796,655.51 | |
减:所得税费用 | 34 | 6,444,361.92 | -923,038.91 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 21,029,787.13 | 14,719,694.42 |
公司法定代表人:张建华 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合
合并现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 国旅联合股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 124,220,156.63 | 102,333,010.68 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
处置交易性金融资产净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 36 | 11,695,329.42 | 27,501,740.92 |
经营活动现金流入小计 | 135,915,486.05 | 129,834,751.60 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 51,715,574.36 | 47,115,813.34 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 24,100,882.17 | 19,512,904.36 | |
支付的各项税费 | 10,333,151.95 | 6,819,090.73 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 37 | 29,104,530.46 | 79,734,055.66 |
经营活动现金流出小计 | 115,254,138.94 | 153,181,864.09 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 20,661,347.11 | -23,347,112.49 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 138,589,460.00 | 105,751,746.72 | |
取得投资收益收到的现金 | 2,180,000 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 20,000.00 | 8,720,321.82 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 19.17 | ||
投资活动现金流入小计 | 138,609,479.17 | 116,652,068.54 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 87,880,312.21 | 30,835,442.73 | |
投资支付的现金 | 7,786,215.50 | 7,810,000 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 19,557,035.86 | 15,355,763.88 | |
投资活动现金流出小计 | 115,223,563.57 | 54,001,206.61 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 23,385,915.60 | 62,650,861.93 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 6,850,000.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 90,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 350,000.00 | ||
筹资活动现金流入小计 | 96,850,000 | 6,350,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 57,200,000.00 | 28,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,142,187.27 | 7,344,176.43 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 900,000.00 | ||
筹资活动现金流出小计 | 64,342,187.27 | 36,244,176.43 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 32,507,812.73 | -29,894,176.43 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 76,555,075.44 | 9,409,573.01 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 42,819,668.21 | 33,410,095.20 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 119,374,743.65 | 42,819,668.21 |
公司法定代表人:张建华 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合
母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 国旅联合股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,308,000.00 | 1,266,000.00 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 36 | 5,926,389.91 | 1,381,985.21 |
经营活动现金流入小计 | 7,234,389.91 | 2,647,985.21 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 72,007.71 | 15,650.00 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,575,883.43 | 3,784,282.96 | |
支付的各项税费 | 575,398.19 | 664,543.66 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 37 | 31,863,077.05 | 41,040,932.25 |
经营活动现金流出小计 | 35,086,366.38 | 45,505,408.87 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -27,851,976.47 | -42,857,423.66 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 126,646,960.00 | 81,785,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 2,180,000.00 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 8,654,000.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 126,646,960.00 | 92,619,000.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,195,862.97 | 8,120,840.43 | |
投资支付的现金 | 76,452,767.41 | 5,850,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 87,648,630.38 | 13,970,840.43 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 38,998,329.62 | 78,648,159.57 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 50,000,000.00 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 50,000,000.00 | ||
偿还债务支付的现金 | 50,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,129,757.62 | 3,584,220.00 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 900,000.00 | ||
筹资活动现金流出小计 | 53,129,757.62 | 24,484,220.00 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -3,129,757.62 | -24,484,220.00 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 8,016,595.53 | 11,306,515.91 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 18,064,953.05 | 6,758,437.14 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 26,081,548.58 | 18,064,953.05 |
公司法定代表人:张建华 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 国旅联合股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 432,000,000.00 | 64,112,870.95 | 2,418,285.75 | 21,609,532.36 | 51,665,919.41 | 571,806,608.47 | |||
加:会计政策变更 | -20,015,417.74 | -1,269,031.10 | -21,284,448.84 | ||||||
前期差错更正 | |||||||||
二、本年年初余额 | 432,000,000.00 | 64,112,870.95 | 2,418,285.75 | 1,594,114.62 | 50,396,888.31 | 550,522,159.63 | |||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | -5,522,149.50 | 1,831,429.20 | 33,565,060.16 | -33,906,544.73 | -4,032,204.87 | ||||
(一)净利润 | 18,314,292.01 | 275,776.74 | 18,590,068.75 | ||||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | -5,522,149.50 | 17,082,197.35 | 11,560,047.85 | ||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 235,062.73 | 235,062.73 | |||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
4.其他 | -5,757,212.23 | 17,082,197.35 | 11,324,985.12 | ||||||
上述(一)和(二)小计 | -5,522,149.50 | 35,396,489.36 | 275,776.74 | 30,150,116.60 | |||||
(三)所有者投入和减少资本 | -34,182,321.47 | -34,182,321.47 | |||||||
1.所有者投入资本 | -34,182,321.47 | -34,182,321.47 | |||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
3.其他 | |||||||||
(四)利润分配 | 1,831,429.20 | -1,831,429.20 | |||||||
1.提取盈余公积 | 1,831,429.20 | -1,831,429.20 | |||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
(五)所有者权益内部结转 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
四、本期期末余额 | 432,000,000.00 | 58,590,721.45 | 4,249,714.95 | 35,159,174.78 | 16,490,343.58 | 546,489,954.76 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 上年同期金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 432,000,000.00 | 58,580,742.66 | 1,411,943.78 | -13,374,176.90 | 478,618,509.54 | ||||
加:会计政策变更 | -5,331,256.55 | 111,651,818.25 | 106,320,561.70 | ||||||
前期差错更正 | |||||||||
二、本年年初余额 | 432,000,000.00 | 58,580,742.66 | 1,411,943.78 | -18,705,433.45 | 111,651,818.25 | 584,939,071.24 | |||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 5,532,128.29 | 1,006,341.97 | 20,299,548.07 | -61,254,929.94 | -34,416,911.61 | ||||
(一)净利润 | 17,737,118.51 | -535,626.63 | 17,201,491.88 | ||||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | 5,532,128.29 | 3,568,771.53 | 9,100,899.82 | ||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 5,532,128.29 | 5,532,128.29 | |||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
4.其他 | 3,568,771.53 | 3,568,771.53 | |||||||
上述(一)和(二)小计 | 5,532,128.29 | 21,305,890.04 | -535,626.63 | 26,302,391.70 | |||||
(三)所有者投入和减少资本 | -60,719,303.31 | -60,719,303.31 | |||||||
1.所有者投入资本 | -60,719,303.31 | -60,719,303.31 | |||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
3.其他 | |||||||||
(四)利润分配 | 1,006,341.97 | -1,006,341.97 | |||||||
1.提取盈余公积 | 1,006,341.97 | -1,006,341.97 | |||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
(五)所有者权益内部结转 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
四、本期期末余额 | 432,000,000.00 | 64,112,870.95 | 2,418,285.75 | 1,594,114.62 | 50,396,888.31 | 550,522,159.63 |
公司法定代表人:张建华 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 国旅联合股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | |||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 432,000,000.00 | 64,112,870.95 | 2,418,285.75 | 9,057,077.71 | 507,588,234.41 | |
加:会计政策变更 | -3,994,030.50 | 2,777,300.02 | -1,216,730.48 | |||
前期差错更正 | ||||||
二、本年年初余额 | 432,000,000.00 | 60,118,840.45 | 2,418,285.75 | 11,834,377.73 | 506,371,503.93 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | -5,757,212.23 | 21,029,787.13 | 15,272,574.90 | |||
(一)净利润 | 21,029,787.13 | 21,029,787.13 | ||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | -5,757,212.23 | -5,757,212.23 | ||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
4.其他 | -5,757,212.23 | -5,757,212.23 | ||||
上述(一)和(二)小计 | -5,757,212.23 | 21,029,787.13 | 15,272,574.90 | |||
(三)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入资本 | ||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
3.其他 | ||||||
(四)利润分配 | ||||||
1.提取盈余公积 | ||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||
3.其他 | ||||||
(五)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.其他 | ||||||
四、本期期末余额 | 432,000,000.00 | 54,361,628.22 | 2,418,285.75 | 32,864,164.86 | 521,644,078.83 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 上年同期金额 | |||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 432,000,000.00 | 58,724,641.66 | 1,411,943.78 | -3,733,235.83 | 488,403,349.61 | |
加:会计政策变更 | -3,994,030.50 | 1,854,261.11 | -2,139,769.39 | |||
前期差错更正 | ||||||
二、本年年初余额 | 432,000,000.00 | 54,730,611.16 | 1,411,943.78 | -1,878,974.72 | 486,263,580.22 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 5,388,229.29 | 1,006,341.97 | 13,713,352.45 | 20,107,923.71 | ||
(一)净利润 | 14,719,694.42 | 14,719,694.42 | ||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | 5,388,229.29 | 5,388,229.29 | ||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 5,388,229.29 | 5,388,229.29 | ||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
4.其他 | ||||||
上述(一)和(二)小计 | 5,388,229.29 | 14,719,694.42 | 20,107,923.71 | |||
(三)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入资本 | ||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
3.其他 | ||||||
(四)利润分配 | 1,006,341.97 | -1,006,341.97 | ||||
1.提取盈余公积 | 1,006,341.97 | -1,006,341.97 | ||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||
3.其他 | ||||||
(五)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.其他 | ||||||
四、本期期末余额 | 432,000,000.00 | 60,118,840.45 | 2,418,285.75 | 11,834,377.73 | 506,371,503.93 |
公司法定代表人:张建华 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
(1)主要会计政策变更的说明
本公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、财政部颁布的《企业会计准则解释第1号》及中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》(证监发[2006]136号)和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定,本公司对以下会计政策进行了变更,并对比较期间的财务报表进行了追溯调整,其中:
①本公司原采用应付税款法核算企业所得税,新企业会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法,由此调增2007年1月1日股东权益金额4,242,014.47元。
②本公司按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益,新会计准则下计入股东权益,由此调增2007年1月1日股东权益金额51,665,919.41元。
③本公司原子公司海南国旅联合旅游实业有限公司下属子公司海南金海湾度假村有限公司严重资不抵债,按照新会计准则的规定,超额亏损应进入合并报表的未分配利润中。因而造成海南国旅联合旅游实业有限公司也资不抵债。同样,本公司子公司南京汤山国旅联合温泉开发有限公司下属之南京国旅联合旅业有限公司也资不抵债。这项调减2007年1月1日股东权益金额4,565,446.89元。
(2)本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核,复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下:
项 目 | 2006年报金额 | 修正金额 | 修正后2007年报金额 |
2006年12月31日股东权益(旧会计准则) | 499,179,672.65 | 499,179,672.65 | |
长期股权投资差额 | 456,421.49 | -456,421.49 | - |
其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 | - | - | - |
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 | 456,421.49 | -456,421.49 | - |
拟以公允价值模式计量的投资性房地产 | - | - | - |
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 | - | - | - |
符合预计负债确认条件的辞退补偿 | - | - | - |
股份支付 | - | - | - |
符合预计负债确认条件的重组义务 | - | - | - |
企业合并 | - | - | - |
其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 | - | - | - |
根据新会计准则计提的商誉减值准备 | - | - | - |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 | - | - | - |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
金融工具分拆增加的权益 | - | - | - |
衍生金融工具 | - | - | - |
所得税 | 1,596,277.82 | 2,645,736.65 | 4,242,014.47 |
少数股东权益 | 51,665,919.41 | - | 51,665,919.41 |
超额亏损公司的影响 | - | -4,565,446.89 | -4,565,446.89 |
其他 | - | - | - |
2007年1月1日股东权益(新会计准则) | 552,898,291.37 | -2,376,131.73 | 550,522,159.64 |
注1:公司根据财政部2007年11月16日颁布的《企业会计准则解释第1号》“企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资,应在首次执行日进行追溯调整,视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后,应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分,确认投资收益”的规定,对子公司长期股权投资及投资收益进行了追溯调整。上述调整对合并财务报表股东权益无影响。按照这一规定,无需再对本公司母公司对因非同一控制企业合并而拥有的子公司未摊消完毕的贷方投资差额进行调整。因而形成差异。
注2:在出具2006年度报告时,由于对新会计准则的理解不够,具体统计计算存在一些偏差。在本年度中,又重新判断涉及递延所得税的事项,对其适用税率也进行了新的确认。故而存在一些差异。
注3:在出具2006年度报告时,对超额亏损子公司的处理还不是很明确,因此没有准确判别出其对股东权益的影响。
(3)会计估计变更的说明
本公司2007年度无会计估计变更事项。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比,合并范围发生变化的具体说明
(1)合并范围
①确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
②合并范围的变更情况
⑴本期新设立的北京都市会管理顾问有限公司及收购的国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司,均已开始运营,本期将之纳入合并范围。
⑵由于本公司已转让所持有的全部海南国旅联合旅游实业公司73.8%股权,故本期末不再将之纳入合并范围。
报告期内纳入合并范围的子公司的情况分别见附注五、2。
国旅联合股份有限公司
董事长:张建华
2008年4月20日