合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 漳州片仔癀药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 140,000,000.00 | 308,885,826.69 | 62,898,428.81 | 78,322,914.50 | 30,986,826.00 | 621,093,996.00 | |||
| 加：会计政策变更 | 7,074,956.54 | 1,776,000.00 | 1,140,679.09 | 11,851,162.01 | 12,462,095.54 | 30,752,893.18 | |||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 140,000,000.00 | 315,960,783.23 | 1,776,000.00 | 64,039,107.90 | 90,174,076.51 | 43,448,921.54 | 651,846,889.18 | ||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 74,815,156.68 | 9,184,324.81 | 30,715,061.56 | -7,710,694.78 | 107,003,848.27 | ||||
| （一）净利润 | 95,188,986.37 | 1,211,304.56 | 96,400,290.93 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 74,815,156.68 | 10,585,031.90 | 85,400,188.58 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 74,815,156.68 | 10,585,031.90 | 85,400,188.58 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 74,815,156.68 | 95,188,986.37 | 11,796,336.46 | 181,800,479.51 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -18,948,116.51 | -18,948,116.51 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | -18,948,116.51 | -18,948,116.51 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 9,184,324.81 | -64,473,924.81 | -558,914.73 | -55,848,514.73 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 9,184,324.81 | -9,184,324.81 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | -55,289,600.00 | -55,289,600.00 | |||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -558,914.73 | -558,914.73 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 140,000,000.00 | 390,775,939.91 | 1,776,000.00 | 73,223,432.71 | 120,889,138.07 | 35,738,226.76 | 758,850,737.45 | ||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 风险准备 | 未分配利润 | 其他 | ||||||
| 一、上年年末余额 | 140,000,000.00 | 310,033,934.81 | 54,587,250.96 | 73,725,917.19 | 29,722,275.33 | 608,069,378.29 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -5,467,088.29 | 1,776,000.00 | 1,587,473.41 | 13,250,207.79 | 3,050,750.14 | 10,645,343.05 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 140,000,000.00 | 304,566,846.52 | 1,776,000.00 | 56,174,724.37 | 86,976,124.98 | 32,773,025.47 | 618,714,721.34 | |||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 11,393,936.71 | 7,864,383.53 | 3,197,951.53 | 10,675,896.07 | 33,132,167.84 | |||||||
| （一）净利润 | 80,062,335.06 | 1,800,958.83 | 81,863,293.89 | |||||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 11,393,936.71 | 10,503,798.95 | 21,897,735.66 | |||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 13,150,510.13 | 10,543,473.53 | 23,693,983.66 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||||||||
| 4．其他 | -1,756,573.42 | -39,674.58 | -1,796,248.00 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 11,393,936.71 | 80,062,335.06 | 12,304,757.78 | 103,761,029.55 | ||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -996,103.30 | -996,103.30 | ||||||||||
| 1．所有者投入资本 | -996,103.30 | -996,103.30 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）利润分配 | 7,864,383.53 | -76,864,383.53 | -632,758.41 | -69,632,758.41 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,864,383.53 | -7,864,383.53 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -69,000,000.00 | -632,758.41 | -69,632,758.41 | |||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 140,000,000.00 | 315,960,783.23 | 1,776,000.00 | 64,039,107.90 | 90,174,076.51 | 43,448,921.54 | 651,846,889.18 | |||||
公司法定代表人:冯忠铭先生 主管会计工作负责人:庄建珍女士 会计机构负责人:黄亚龙先生
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 漳州片仔癀药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 140,000,000.00 | 308,885,826.69 | 62,898,428.81 | 79,384,261.77 | 591,168,517.27 | |
| 加：会计政策变更 | -473,640.65 | 1,140,679.09 | 4,974,533.80 | 5,641,572.24 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 140,000,000.00 | 308,412,186.04 | 64,039,107.90 | 84,358,795.57 | 596,810,089.51 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 18,791,890.12 | 9,184,324.81 | 26,658,923.24 | 54,635,138.17 | ||
| （一）净利润 | 91,843,248.05 | 91,843,248.05 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 18,791,890.12 | 18,791,890.12 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 18,791,890.12 | 18,791,890.12 | ||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 18,791,890.12 | 91,843,248.05 | 110,635,138.17 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 9,184,324.81 | -65,184,324.81 | -56,000,000.00 | |||
| 1．提取盈余公积 | 9,184,324.81 | -9,184,324.81 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -56,000,000.00 | -56,000,000.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 140,000,000.00 | 327,204,076.16 | 73,223,432.71 | 111,017,718.81 | 651,445,227.68 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 140,000,000.00 | 310,033,934.81 | 54,587,250.96 | 74,583,661.12 | 579,204,846.89 | |
| 加：会计政策变更 | -473,640.65 | 1,587,473.41 | 8,995,682.64 | 10,109,515.40 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 140,000,000.00 | 309,560,294.16 | 56,174,724.37 | 83,579,343.76 | 589,314,362.29 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,148,108.12 | 7,864,383.53 | 779,451.81 | 7,495,727.22 | ||
| （一）净利润 | 78,643,835.34 | 78,643,835.34 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -1,148,108.12 | -1,148,108.12 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 648,139.88 | 648,139.88 | ||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | -1,796,248.00 | -1,796,248.00 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | -1,148,108.12 | 78,643,835.34 | 77,495,727.22 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 7,864,383.53 | -77,864,383.53 | -70,000,000.00 | |||
| 1．提取盈余公积 | 7,864,383.53 | -7,864,383.53 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -70,000,000.00 | -70,000,000.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 140,000,000.00 | 308,412,186.04 | 64,039,107.90 | 84,358,795.57 | 596,810,089.51 | |
公司法定代表人:冯忠铭先生 主管会计工作负责人:庄建珍女士 会计机构负责人:黄亚龙先生
9.3 本报告期无会计政策、会计估计和核算方法变更。
1、本公司自2007年1月1日起执行新企业会计准则，根据《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）以及相关规定，对公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，即对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等进行追溯调整，其中分别调减本公司母公司长期股权投资年初余额7,070,720.67元，调增应收股利年初余额2,498.45元，相应调减年初盈余公积802,167.80元，年初未分配利润6,266,054.42元。
由于在编制合并财务报表时，对子公司的投资已按照权益法进行调整，因此上述追溯调整事项除分别调增年初未分配利润以及调减盈余公积802,167.80元以外，对合并年初留存收益不产生影响。
2、根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，对首次执行日资产的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，调增递延所得税资产年初余额18,590,682.09元，相应调增盈余公积2,708,278.53元，调增年初未分配利润15,882,403.56元，其中归属于母公司所有者权益15,778,375.35元，少数股东权益104,028.21元。
3、根据《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）以及相关规定，本公司子公司片仔癀（漳州）医药有限公司将持有本公司母公司2006年度股权分置改革过程中的限售期股权划分至可供出售金融资产，其公允价值与账面价值的差额，在首次执行日予以追溯调整，计入资本公积，其中调增子公司片仔癀（漳州）医药有限公司可供出售金融资产年初余额37,970,880.00元，调减长期股权投资7,243,088.29元，相应调增递延所得税负债年初余额7,681,947.93元，调增资本公积23,045,843.78元。
在编制合并财务报表时，子公司片仔癀（漳州）医药有限公司所持有本公司股权投资成本予以抵消，调减可供出售金融资产年初余额7,243,088.29元，相应调增库存股1,776,000.00元以及调减资本公积年初余额5,467,088.29元。同时对子公司的投资按照权益法进行调整，调增合并财务报表资本公积年初余额12,502,370.25元（其他资本公积），少数股东权益年初余额10,543,473.53元。
4、根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的相关规定，将子公司漳州片仔癀日化有限责任公司和漳州片仔癀大药房连锁有限公司两家公司纳入合并财务报表范围，在编制合并财务报表时调减长期股权投资年初余额6,432,718.58元，调增资本公积年初余额39,674.58元，调增少数股东权益年初余额1,814,593.80元，调减年初未分配利润4,996.89元。
5、本公司联营公司福建红旗股份有限公司自2007年1月1日起执行新企业会计准则，该公司追溯调整相关项目及其留存收益，本公司亦按权益法予以追溯调整，调减长期股权投资年初余额5,489,815.89元，相应调减盈余公积年初余额765,431.64元，年初未分配利润4,724,384.25元。
综上所述，本公司追溯调增2007年初合并股东权益30,752,893.18元，其中调增资本公积7,074,956.54元，库存股1,776,000.00元，盈余公积1,140,679.09元，年初未分配利润11,851,162.01元以及少数股东权益12,462,095.54元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
与2006年度相比，本公司本年度新纳入合并报表范围的子公司基本情况
| 公司名称 | 合并期间 | 变更原因 | 年末净资产 | 报告期净利润 |
| 四川片仔癀麝业有限责任公司 | 2007年 | 新设子公司 | 11,272,581.24 | -327,418.77 |
| 漳州片仔癀威海大药房有限责任公司 | 2007年 | 新设子公司 | 1,430,086.75 | -169,913.25 |
| 漳州片仔癀日化有限责任公司 | 2007年 | 见备注 | 6,393,895.21 | 311,936.99 |
| 漳州片仔癀大药房连锁有限公司 | 2007年 | 见备注 | 2,269,918.04 | 44,905.62 |
注：本公司子公司漳州片仔癀日化有限责任公司和漳州片仔癀大药房连锁有限公司两家公司因其资产总额、销售收入及当期净利润额均很小，根据财政部会计司“财会二字（1996）2号”《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的相关规定和重要性原则，不纳入本公司2006年度及以前年度的合并报表范围。本公司自2007年1月1日起执行新企业会计准则，根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的相关规定，将上述两家子公司纳入2007年度合并报表范围，并对比较期间财务报表进行了重新表述。
漳州片仔癀药业股份有限公司
董事长：冯忠铭
2008年4月21日