§9 财务报告
9.1 审计意见
财务报告 | □未经审计 √审计 |
审计意见 | √标准无保留意见 □非标意见 |
审计意见全文 | |
长春自由大路1138号 2008年4月21日 |
9.2 财务报表
合并资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 3,880,117.73 | 6,425,590.42 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 782,127.00 | ||
应收票据 | |||
应收账款 | 21,699,843.14 | 20,205,271.63 | |
预付款项 | 14,994,982.15 | 85,841,010.22 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款 | 3,403,105.57 | 18,527,674.06 | |
买入返售金融资产 | |||
存货 | 43,291,410.86 | 36,406,154.77 | |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | |||
流动资产合计 | 87,269,459.45 | 168,187,828.10 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
可供出售金融资产 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 2,437,500.00 | 2,437,500.00 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 276,399,134.59 | 320,720,575.84 | |
在建工程 | 364,747,582.88 | 354,313,275.95 | |
工程物资 | |||
固定资产清理 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 496,159,596.15 | 527,567,886.92 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 279,437.95 | ||
递延所得税资产 | 6,234,943.01 | 3,573,176.93 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 1,146,258,194.58 | 1,208,612,415.64 | |
资产总计 | 1,233,527,654.03 | 1,376,800,243.74 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 29,999,877.00 | 250,000,000.00 | |
向中央银行借款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 45,376,656.59 | 36,099,127.87 | |
预收款项 | 15,263,071.93 | 21,448,076.63 | |
卖出回购金融资产款 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付职工薪酬 | 1,061,118.76 | 8,405,000.14 | |
应交税费 | -3,202,649.68 | 5,635,485.24 | |
应付利息 | 2,732,130.64 | ||
应付股利 | 430,791.17 | 423,971.30 | |
其他应付款 | 31,643,456.03 | 77,903,228.58 | |
应付分保账款 | |||
保险合同准备金 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 123,304,452.44 | 399,914,889.76 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 220,000,000.00 | ||
应付债券 | |||
长期应付款 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
专项应付款 | 10,590,000.00 | 10,790,000.00 | |
预计负债 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 242,590,000.00 | 22,790,000.00 | |
负债合计 | 365,894,452.44 | 422,704,889.76 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 498,781,936.00 | 324,090,968.00 | |
资本公积 | 118,421,096.46 | 360,674,454.90 | |
减:库存股 | |||
盈余公积 | 69,971,975.42 | 69,971,975.42 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 172,309,084.02 | 189,265,480.50 | |
外币报表折算差额 | |||
归属于母公司所有者权益合计 | 859,484,091.90 | 944,002,878.82 | |
少数股东权益 | 8,149,109.69 | 10,092,475.16 | |
所有者权益合计 | 867,633,201.59 | 954,095,353.98 | |
负债和所有者权益总计 | 1,233,527,654.03 | 1,376,800,243.74 |
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 2,949,816.35 | 2,774,564.51 | |
交易性金融资产 | 782,127.00 | ||
应收票据 | |||
应收账款 | 8,921,672.89 | 10,730,910.15 | |
预付款项 | 14,994,982.15 | 85,253,161.12 | |
应收利息 | |||
应收股利 | 561,894.92 | ||
其他应收款 | 20,279,043.32 | 38,037,874.85 | |
存货 | 36,397,931.37 | 26,377,314.04 | |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 95,191,135.27 | 96,192,942.55 | |
流动资产合计 | 178,734,581.35 | 260,710,789.14 | |
非流动资产: | |||
可供出售金融资产 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 114,447,848.54 | 84,749,699.49 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 181,460,929.01 | 195,327,834.23 | |
在建工程 | 364,747,582.88 | 354,313,275.95 | |
工程物资 | |||
固定资产清理 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 320,897,110.29 | 340,839,285.53 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 279,437.95 | ||
递延所得税资产 | 6,055,428.46 | 2,612,102.83 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 987,888,337.13 | 977,842,198.03 | |
资产总计 | 1,166,622,918.48 | 1,238,552,987.17 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 29,999,877.00 | 250,000,000.00 | |
交易性金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 39,951,601.62 | 26,963,195.00 | |
预收款项 | 14,968,071.93 | 19,922,481.42 | |
应付职工薪酬 | 659,579.67 | 5,742,367.39 | |
应交税费 | -4,228,853.64 | -459,707.62 | |
应付利息 | 2,732,130.64 | ||
应付股利 | |||
其他应付款 | 22,308,715.84 | 45,763,055.76 | |
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 106,391,123.06 | 347,931,391.95 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 220,000,000.00 | ||
应付债券 | |||
长期应付款 | |||
专项应付款 | |||
预计负债 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 220,000,000.00 | ||
负债合计 | 326,391,123.06 | 347,931,391.95 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 498,781,936.00 | 324,090,968.00 | |
资本公积 | 129,697,823.29 | 318,749,876.07 | |
减:库存股 | |||
盈余公积 | 68,423,590.95 | 68,423,590.95 | |
未分配利润 | 143,328,445.18 | 179,357,160.20 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 840,231,795.42 | 890,621,595.22 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,166,622,918.48 | 1,238,552,987.17 |
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
合并利润表
2007年1-12月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | 429,028,469.37 | 513,806,513.34 | |
其中:营业收入 | 429,028,469.37 | 513,806,513.34 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 449,326,650.11 | 483,798,360.59 | |
其中:营业成本 | 355,976,714.11 | 375,033,061.37 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险合同准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
营业税金及附加 | 4,387,228.19 | 9,419,126.67 | |
销售费用 | 15,154,222.05 | 30,829,025.99 | |
管理费用 | 57,050,664.59 | 53,663,806.33 | |
财务费用 | 17,632,269.63 | 9,409,412.55 | |
资产减值损失 | -874,448.46 | 5,443,927.68 | |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 132,447.12 | ||
投资收益(损失以“-”号填列) | 3,543,886.17 | 2,871,485.29 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -16,754,294.57 | 33,012,085.16 | |
加:营业外收入 | 446,715.54 | 179,822.18 | |
减:营业外支出 | 1,132,438.83 | 32,331.93 | |
其中:非流动资产处置损失 | |||
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -17,440,017.86 | 33,159,575.41 | |
减:所得税费用 | 906,471.10 | 15,888,390.94 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -18,346,488.96 | 17,271,184.47 | |
归属于母公司所有者的净利润 | -16,956,396.48 | 13,956,131.44 | |
被合并方在合并前实现的利润 | -1,203,156.61 | 3,574,027.74 | |
少数股东损益 | -186,935.87 | -258,974.71 | |
六、每股收益: | |||
(一)基本每股收益 | -0.0340 | 0.0431 | |
(二)稀释每股收益 | -0.0340 | 0.0431 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-1,203,156.61元。
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
母公司利润表
2007年1-12月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | 279,935,784.33 | 323,425,217.11 | |
减:营业成本 | 238,682,193.87 | 243,328,299.29 | |
营业税金及附加 | 2,485,630.20 | 5,923,863.80 | |
销售费用 | 6,544,685.38 | 17,674,654.35 | |
管理费用 | 39,835,155.55 | 28,440,505.08 | |
财务费用 | 17,645,901.14 | 8,087,259.86 | |
资产减值损失 | -1,140,037.99 | 9,610,878.51 | |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 132,447.12 | ||
投资收益(损失以“-”号填列) | -11,934,406.80 | 24,969,445.65 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -36,052,150.62 | 35,461,648.99 | |
加:营业外收入 | 435,201.95 | 61,059.25 | |
减:营业外支出 | 1,127,438.83 | 9,664.86 | |
其中:非流动资产处置净损失 | |||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -36,744,387.50 | 35,513,043.38 | |
减:所得税费用 | -715,672.48 | 7,946,768.93 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -36,028,715.02 | 27,566,274.45 |
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
合并现金流量表
2007年1-12月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 325,074,321.90 | 395,575,127.06 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
处置交易性金融资产净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
收到的税费返还 | 14,280.83 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 152,116,820.15 | 65,620,696.87 | |
经营活动现金流入小计 | 477,205,422.88 | 461,195,823.93 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 277,920,713.63 | 273,891,532.85 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 14,834,954.22 | 19,807,261.99 | |
支付的各项税费 | 20,260,176.64 | 33,399,792.96 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 151,428,312.23 | 193,697,144.70 | |
经营活动现金流出小计 | 464,444,156.72 | 520,795,732.50 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 12,761,266.16 | -59,599,908.57 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 2,967,935.50 | 1,731,842.90 | |
取得投资收益收到的现金 | 562,697.20 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 190,000.00 | 21,000.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 7,934,610.13 | 40,337,406.76 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 11,655,242.83 | 42,090,249.66 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,663,314.77 | 365,349,923.61 | |
投资支付的现金 | 1,971,914.24 | ||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 65,120,000.00 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 10,663,314.77 | 432,441,837.85 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 991,928.06 | -390,351,588.19 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 220,000,000.00 | 250,000,000.00 | |
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 220,000,000.00 | 250,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 220,000,123.00 | 120,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,460,401.05 | 11,019,411.66 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 838,142.86 | ||
筹资活动现金流出小计 | 236,298,666.91 | 131,019,411.66 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -16,298,666.91 | 118,980,588.34 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -2,545,472.69 | -330,970,908.42 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 6,425,590.42 | 337,396,498.84 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 3,880,117.73 | 6,425,590.42 |
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
母公司现金流量表
2007年1-12月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 295,147,898.94 | 316,250,594.02 | |
收到的税费返还 | 14,280.83 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 147,574,855.43 | 70,718,555.84 | |
经营活动现金流入小计 | 442,737,035.20 | 386,969,149.86 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 266,719,639.23 | 253,549,911.86 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,874,879.98 | 12,145,625.07 | |
支付的各项税费 | 8,623,128.61 | 16,921,073.85 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 143,420,208.38 | 171,551,113.97 | |
经营活动现金流出小计 | 428,637,856.20 | 454,167,724.75 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 14,099,179.00 | -67,198,574.89 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 2,967,935.50 | 1,731,842.90 | |
取得投资收益收到的现金 | 562,697.20 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 190,000.00 | 21,000.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 8,379,784.70 | 44,654,527.11 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 12,100,417.40 | 46,407,370.01 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,287,572.57 | 363,508,991.38 | |
投资支付的现金 | 1,971,914.24 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 65,120,000.00 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 10,287,572.57 | 430,600,905.62 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 1,812,844.83 | -384,193,535.61 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 220,000,000.00 | 250,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 220,000,000.00 | 250,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 220,000,123.00 | 120,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 14,898,506.13 | 8,492,543.22 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 838,142.86 | ||
筹资活动现金流出小计 | 235,736,771.99 | 128,492,543.22 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -15,736,771.99 | 121,507,456.78 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 175,251.84 | -329,884,653.72 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 2,774,564.51 | 332,659,218.23 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 2,949,816.35 | 2,774,564.51 |
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 324,090,968.00 | 318,787,054.90 | 68,595,454.85 | 175,717,897.23 | 9,927,063.90 | 897,118,438.88 | |||
加:会计政策变更 | 41,887,400.00 | 1,376,520.57 | 13,547,583.27 | 165,411.26 | 56,976,915.10 | ||||
前期差错更正 | |||||||||
二、本年年初余额 | 324,090,968.00 | 360,674,454.90 | 69,971,975.42 | 189,265,480.50 | 10,092,475.16 | 954,095,353.98 | |||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 174,690,968.00 | -242,253,358.44 | -16,956,396.48 | -1,943,365.47 | -86,462,152.39 | ||||
(一)净利润 | -16,956,396.48 | -1,203,156.61 | -186,935.87 | -18,346,488.96 | |||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | -66,359,233.83 | -1,756,429.60 | -68,115,663.43 | ||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
4.其他 | -66,559,233.83 | -1,756,429.60 | -68,315,663.43 | ||||||
上述(一)和(二)小计 | -66,359,233.83 | -16,956,396.48 | -1,203,156.61 | -1,943,365.47 | -86,462,152.39 | ||||
(三)所有者投入和减少资本 | |||||||||
1.所有者投入资本 | |||||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
3.其他 | |||||||||
(四)利润分配 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
(五)所有者权益内部结转 | 174,690,968.00 | -175,894,124.61 | 1,203,156.61 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 174,690,968.00 | -174,690,968.00 | |||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.其他 | -1,203,156.61 | 1,203,156.61 | |||||||
四、本期期末余额 | 498,781,936.00 | 118,421,096.46 | 69,971,975.42 | 172,309,084.02 | 8,149,109.69 | 867,633,201.59 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 上年同期金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 324,090,968.00 | 318,787,054.90 | 81,465,150.64 | 150,314,855.91 | 10,567,971.49 | 885,226,000.94 | |||
加:会计政策变更 | -15,798,187.14 | 17,785,599.41 | 165,411.26 | 2,152,823.53 | |||||
前期差错更正 | |||||||||
二、本年年初余额 | 324,090,968.00 | 318,787,054.90 | 65,666,963.50 | 168,100,455.32 | 10,733,382.75 | 887,378,824.47 | |||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 41,887,400.00 | 4,305,011.92 | 21,165,025.18 | -640,907.59 | 66,716,529.51 | ||||
(一)净利润 | 13,956,131.44 | 3,543,886.17 | -258,974.71 | 17,241,042.90 | |||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | 41,887,400.00 | -381,932.88 | 41,505,467.12 | ||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
4.其他 | 41,887,400.00 | -381,932.88 | 41,505,467.12 | ||||||
上述(一)和(二)小计 | 41,887,400.00 | 13,956,131.44 | 3,543,886.17 | -640,907.59 | 58,746,510.02 | ||||
(三)所有者投入和减少资本 | 1,548,384.47 | 9,965,521.19 | 11,513,905.66 | ||||||
1.所有者投入资本 | |||||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
3.其他 | 1,548,384.47 | 9,965,521.19 | 11,513,905.66 | ||||||
(四)利润分配 | 2,756,627.45 | -2,756,627.45 | |||||||
1.提取盈余公积 | 2,756,627.45 | -2,756,627.45 | |||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
(五)所有者权益内部结转 | -3,543,886.17 | -3,543,886.17 | |||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.其他 | -3,543,886.17 | -3,543,886.17 | |||||||
四、本期期末余额 | 324,090,968.00 | 360,674,454.90 | 69,971,975.42 | 189,265,480.50 | 10,092,475.16 | 954,095,353.98 |
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | |||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 324,090,968.00 | 318,787,054.90 | 68,149,135.95 | 176,164,216.13 | 887,191,374.98 | |
加:会计政策变更 | -37,178.83 | 274,455.00 | 3,192,944.07 | 3,430,220.24 | ||
前期差错更正 | ||||||
二、本年年初余额 | 324,090,968.00 | 318,749,876.07 | 68,423,590.95 | 179,357,160.20 | 890,621,595.22 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 174,690,968.00 | -189,052,052.78 | -36,028,715.02 | -50,389,799.80 | ||
(一)净利润 | -36,028,715.02 | -36,028,715.02 | ||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | -14,361,084.78 | -14,361,084.78 | ||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
4.其他 | -14,361,084.78 | -14,361,084.78 | ||||
上述(一)和(二)小计 | -14,361,084.78 | -36,028,715.02 | -50,389,799.80 | |||
(三)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入资本 | ||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
3.其他 | ||||||
(四)利润分配 | ||||||
1.提取盈余公积 | ||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||
3.其他 | ||||||
(五)所有者权益内部结转 | 174,690,968.00 | -174,690,968.00 | ||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 174,690,968.00 | -174,690,968.00 | ||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.其他 | ||||||
四、本期期末余额 | 498,781,936.00 | 129,697,823.29 | 68,423,590.95 | 143,328,445.18 | 840,231,795.42 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 上年同期金额 | |||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 324,090,968.00 | 318,787,054.90 | 65,666,963.50 | 164,884,205.15 | 873,429,191.55 | |
加:会计政策变更 | -37,178.83 | -10,336,691.95 | -10,373,870.78 | |||
前期差错更正 | ||||||
二、本年年初余额 | 324,090,968.00 | 318,749,876.07 | 65,666,963.50 | 154,547,513.20 | 863,055,320.77 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 2,756,627.45 | 24,809,647.00 | 27,566,274.45 | |||
(一)净利润 | 27,566,274.45 | 27,566,274.45 | ||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
4.其他 | ||||||
上述(一)和(二)小计 | 27,566,274.45 | 27,566,274.45 | ||||
(三)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入资本 | ||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
3.其他 | ||||||
(四)利润分配 | 2,756,627.45 | -2,756,627.45 | ||||
1.提取盈余公积 | 2,756,627.45 | -2,756,627.45 | ||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||
3.其他 | ||||||
(五)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.其他 | ||||||
四、本期期末余额 | 324,090,968.00 | 318,749,876.07 | 68,423,590.95 | 179,357,160.20 | 890,621,595.22 |
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
按照新《企业会计准则》,所得税核算方法采用资产负债表债务法,短期投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,将其影响金额调整期初留存收益,导致增加母公司股东权益2,744,549.95元, 其中增加期初未分配利润2,470,094.95元,增加盈余公积274,455.00元;导致增加合并股东权益3,410,198.18元,其中增加期初未分配利润3,135,743.18元,增加盈余公积274,455.00元,增加少数股东权益165,411.26元。
按照《企业合并准则》和《长期股权投资准则》,本期新增合并范围的子公司---哈尔滨龙丹利民乳业有限公司属于同一控制下的企业合并,本期期末对前期比较报表进行调整,导致增加期初合并股东权益53,401,305.66元,其中增加资本公积41,887,400.00元,增加期初未分配利润9,965,521.19元,增加盈余公积1,548,384.47元。
按照《合并财务报表准则》,合并财务报表中不需要再将已经抵销的提取盈余公积的金额调整回来,对其进行追溯调整,导致增加合并期初未分配利润446,318.90元,减少盈余公积446,318.90元。
按照新《企业会计准则》,对子公司投资由权益法核算改按成本法核算,并根据2007年11月16日财政部发布的企业会计准则解释第1号(财会[2007]14号),对公司2007年1月1日以前已经持有的对子公司长期股权投资,进行追溯调整,视同该子公司自最初即采用成本法核算。其影响调整导致增加母公司股东权益685,670.29元,其中调增期初未分配利润722,849.12元,调减资本公积37,178.83元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比,合并范围发生变化的具体说明
(1)公司本期新增纳入合并范围子公司情况
控股公司名称 | 注册地址 | 注册资本 | 法定 代表人 | 经营范围 | 投资额 | 所占比例 | |
直接 拥有 | 间接拥有 | ||||||
哈尔滨龙丹利民乳业有限公司 | 哈尔滨利民开发区 | 3065万元 | 王心祥 | 生产和销售含乳饮料、花色牛奶、牛奶、麦香牛奶、核桃牛奶 | 5219.81万元 | 100% |
根据公司2006年度第一次临时股东大会决议、四届七次董事会决议及公司与哈尔滨工大集团股份有限公司、黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司签定的股权转让协议,哈尔滨工大集团股份有限公司、黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司同意将其持有的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的全部股权转让给公司,以北京中科华会计师事务所有限公司出具的《中科华评字(2006)第039号》评估报告确认的资产值65,120,000.00元作为交易价格。款项已于2006年支付完毕。2007年4月16日,公司从黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司取得的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的60.85%股权获取哈尔滨市工商行政管理局呼兰分局准予变更登记通知书;2007年8月12日,公司从哈尔滨工大集团股份有限公司取得的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的39.15%股权获取哈尔滨市工商行政管理局呼兰分局准予变更登记通知书,截止2007年8月12日哈尔滨龙丹利民乳业有限公司变更为公司的全资子公司。
哈尔滨工大集团股份有限公司为本公司、黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司和哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的实际控制人,所以将公司对哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的投资归属于同一控制下的企业合并,本期对哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的合并包括哈尔滨龙丹利民乳业有限公司期初至合并日的净利润。期初至合并日的收入、净利润、现金流量情况详见附注十四之(二)。
(2)公司本期减少纳入合并范围子公司情况
控股公司名称 | 注册 地址 | 注册 资本 | 法定 代表人 | 经营范围 | 投资额 | 所占比例 | |
直接拥有 | 间接 拥有 | ||||||
哈尔滨松花江乳业有限责任公司 | 哈尔滨市南岗区 | 2812.5万元 | 周传华 | 经营乳和乳制品 | 2250万元 | 80% |
根据公司2007年7月30日四届十八次董事会决议及公司与哈尔滨工大集团股份有限公司签定的股权转让协议,公司将其持有的哈尔滨松花江乳业有限责任公司80%的股权按2006年12月31日的对等权益净资产转让给哈尔滨工大集团股份有限公司,工商变更登记手续已办理完毕。
由于以上合并范围的变化,导致本年报表相关会计科目与上年报表数据不具有可比性,并且导致现金流量表、资产负债表及资产减值准备表之间的部分数据核对产生差异。