合并所有者权益变动表
编制单位: 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007年1-12月 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 1,981,220,000.00 | 1,205,722,101.09 | 617,452,122.83 | 455,180,189.88 | 1,919,151,058.07 | 6,178,725,471.87 | |||
| 加：会计政策变更 | -33,969,437.43 | 33,969,437.43 | |||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,981,220,000.00 | 1,205,722,101.09 | 583,482,685.40 | 489,149,627.31 | 1,919,151,058.07 | 6,178,725,471.87 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 22,247,113.01 | -60,110,559.60 | 177,035,751.26 | 139,172,304.67 | |||||
| （一）净利润 | 199,882,953.51 | 175,537,093.27 | 375,420,046.78 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 199,882,953.51 | 175,537,093.27 | 375,420,046.78 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 201,870,817.82 | 201,870,817.82 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 201,870,817.82 | 201,870,817.82 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 22,247,113.01 | -259,993,513.11 | -200,372,159.83 | -438,118,559.93 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 22,247,113.01 | -22,247,113.01 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -237,746,400.10 | -200,372,159.83 | -438,118,559.93 | ||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,981,220,000.00 | 1,205,722,101.09 | 605,729,798.41 | 429,039,067.71 | 2,096,186,809.33 | 6,317,897,776.54 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 1,981,220,000 | 1,201,954,805.32 | 580,873,988.69 | 521,998,616.01 | 1,571,379,555.81 | 5,857,426,965.83 | |||
| 加：会计政策变更 | -27,387,994.83 | 27,387,994.83 | |||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,981,220,000 | 1,201,954,805.32 | 553,485,993.86 | 549,386,610.84 | 1,571,379,555.81 | 5,857,426,965.83 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,767,295.77 | 29,996,691.54 | -60,236,983.53 | 347,771,502.26 | 321,298,506.04 | ||||
| （一）净利润 | 208,328,413.67 | 182,511,201.60 | 390,839,615.27 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 3,767,295.77 | 2,860,000 | 6,627,295.77 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | 3,767,295.77 | 2,860,000 | 6,627,295.77 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 3,767,295.77 | 208,328,413.67 | 185,371,201.60 | 397,466,911.04 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 284,268,600.00 | 284,268,600.00 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 284,268,600.00 | 284,268,600.00 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 29,996,691.54 | -268,565,397.20 | -121,868,299.34 | -360,437,005 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 29,996,691.54 | -29,996,691.54 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -237,746,399.12 | -121,868,299.34 | -359,614,698.46 | ||||||
| 4．其他 | -822,306.54 | -822,306.54 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,981,220,000 | 1,205,722,101.09 | 583,482,685.40 | 489,149,627.31 | 1,919,151,058.07 | 6,178,725,471.87 | |||
公司法定代表人:吕慧 主管会计工作负责人:高原 会计机构负责人:王晓戎
母公司所有者权益变动表
编制单位: 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2007年1-12月 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 1,981,220,000.00 | 1,205,722,101.09 | 556,372,489.32 | 516,259,823.39 | 4,259,574,413.80 | |
| 加：会计政策变更 | -3,630,000.00 | -33,969,437.43 | -305,724,936.86 | -343,324,374.29 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 1,981,220,000.00 | 1,202,092,101.09 | 522,403,051.89 | 210,534,886.53 | 3,916,250,039.51 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 22,247,113.01 | -37,522,383.01 | -15,275,270.00 | |||
| （一）净利润 | 222,471,130.10 | 222,471,130.10 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 222,471,130.10 | 222,471,130.10 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 22,247,113.01 | -259,993,513.11 | -237,746,400.10 | |||
| 1．提取盈余公积 | 22,247,113.01 | -22,247,113.01 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -237,746,400.10 | -237,746,400.10 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 1,981,220,000.00 | 1,202,092,101.09 | 544,650,164.90 | 173,012,503.52 | 3,900,974,769.51 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 1,981,220,000.00 | 1,201,954,805.32 | 535,621,878.61 | 567,250,726.09 | 4,286,047,410.02 | |
| 加：会计政策变更 | -1,290,000.00 | -27,387,994.83 | -246,491,953.43 | -275,169,948.26 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 1,981,220,000.00 | 1,200,664,805.32 | 508,233,883.78 | 320,758,772.66 | 4,010,877,461.76 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,427,295.77 | 14,169,168.11 | -110,223,886.13 | -94,627,422.25 | ||
| （一）净利润 | 141,691,681.10 | 141,691,681.10 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 1,427,295.77 | 1,427,295.77 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | 1,427,295.77 | 1,427,295.77 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 1,427,295.77 | 141,691,681.10 | 143,118,976.87 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 14,169,168.11 | -251,915,567.23 | -237,746,399.12 | |||
| 1．提取盈余公积 | 14,169,168.11 | -14,169,168.11 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -237,746,399.12 | -237,746,399.12 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 1,981,220,000.00 | 1,202,092,101.09 | 522,403,051.89 | 210,534,886.53 | 3,916,250,039.51 | |
公司法定代表人:吕慧 主管会计工作负责人:高原 会计机构负责人:王晓戎
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
1．重大会计政策、会计估计变更的影响
本公司原执行2006年以前颁布的原企业会计准则和制度，从2007 年1 月1 日执行企业会计准则，并自该日起按照新企业会计准则的规定确认、计量和报告本公司的交易或事项。对于因首次执行新企业会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法进行处理。
采用追溯调整法核算的重大会计政策变更
（1）长期股权投资：执行新企业会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10 号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益；在财会[2003]10 号文发布之后产生的，计入资本公积。
执行新企业会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注五、9中的“长期股权投资”。于首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。
（2）所得税：执行新企业会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。执行新企业会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政策详见附注五、25中的“所得税”。
对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第38 号—— 首次执行企业会计准则》及其相关规定，进行了追溯调整，并对财务报表重新进行了表述。上述会计政策变更对2006年1月1日和2006年12月31日的合并及母公司的股东权益及2006年度净利润的影响列示如下：
（1）对2006年1月1日合并股东权益的影响
| 项 目 | 未分配利润 | 盈余公积 | 资本公积 | 少数股东权益 | 合计 |
| 盈余公积的转回 | 27,387,994.83 | -27,387,994.83 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 少数股东权益作为股东权益列报 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,571,379,555.81 | 1,571,379,555.81 |
| 合计 | 27,387,994.83 | -27,387,994.83 | 0.00 | 1,571,379,555.81 | 1,571,379,555.81 |
（2）对2006年度合并净利润的影响
| 项 目 | 金 额 |
| 少数股东损益列报方式变化 | 182,511,201.60 |
（3）对2006年12月31日合并股东权益的影响
| 项 目 | 未分配利润 | 盈余公积 | 资本公积 | 少数股东权益 | 合计 |
| 盈余公积的转回 | 33,969,437.43 | -33,969,437.43 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 少数股东权益作为股东权益列报 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,919,151,058.07 | 1,919,151,058.07 |
| 合计 | 33,969,437.43 | -33,969,437.43 | 0.00 | 1,919,151,058.07 | 1,919,151,058.07 |
（4）对2006年1月1日母公司股东权益的影响
| 项目 | 未分配利润 | 盈余公积 | 资本公积 | 合计 |
| 长期股权投资由权益法改为成本法 | -246,491,953.43 | -27,387,994.83 | -1,290,000.00 | -275,169,948.26 |
（5）对2006年度母公司净利润的影响
| 项目 | 金额 |
| 长期股权投资由权益法改为成本法 | -65,814,426.03 |
（6）对2006年12月31日母公司股东权益的影响
| 项目 | 未分配利润 | 盈余公积 | 资本公积 | 合计 |
| 长期股权投资由权益法改为成本法 | -305,724,936.86 | -33,969,437.43 | -3,630,000.00 | -343,324,374.29 |
采用未来适用法核算的重大会计政策变更：
除上述采用追溯调整法核算的重大会计政策变更以外，本公司因首次执行新会计准则还发生了下述主要会计政策变更，并采用未来适用法进行会计处理。具体包括：
（1）借款费用资本化：在执行新企业会计准则前，本公司仅将用于固定资产的专门借款的累计资产支出加权平均数，按所占用专门借款加权平均利率计算确定的借款利息进行资本化。在执行新企业会计准则后，本公司按照本附注五、13所述会计政策，对借款费用进行资本化。
（2）非流动资产减值：在执行新企业会计准则之前，本公司前期已确认的非流动资产的减值损失如果在以后会计期间恢复的，按照恢复的金额，在不超过已确认减值损失金额的范围内，予以转回，计入当期损益。在执行新企业会计准则之后，本公司按照本附注五、16所述会计政策，对非流动资产计提减值准备，非流动资产的减值损失一经确认，除资产处置、出售、对外投资等情况外，在以后会计期间不得转回。
（3）执行新企业会计准则之前，本公司按照工资总额的14%计提职工福利费，并计入当期损益。在执行新企业会计准则后，本公司不再按照工资总额的14%计提职工福利费，本公司根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利)，并计入当期损益。首次执行日后的第一个会计期间，将根据新企业会计准则确认的应付职工薪酬(职工福利)与原转入的职工薪酬(职工福利)之间的差额计入当期损益。
（4）与资产相关的政府补助：执行新企业会计准则前，本公司收到的与资产相关的政府补助作为专项应付款核算，并在有关拨款项目完成后，对于形成固定资产或产品并按规定留给本公司的，将有关专项应付款计入资本公积；对未形成资产需要核销的拨款以及形成资产按规定上交国家的，经批准后将专项应付款与有关资产科目冲销。执行新企业会计准则后，本公司按照本附注五、23所述的会计政策核算与资产相关的政府补助。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
2007年度合并范围在2006年基础上减少1家，为北京青鸟蒙电信息技术有限公司（简称：青鸟公司），变更原因：2007年12月青鸟公司召开临时股东会，决定本公司将逐步退出对青鸟公司的投资，先对青鸟公司进行减资，减资后本公司持股比例为49%，然后本公司将股权转给另一方股东北京天桥北大青鸟科技股份有限公司，并改由另一方股东代表出任青鸟公司董事长，由于本公司不再对青鸟实施控制，年终不再将其纳入合并范围。
2008年4月24日