单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 304,432,315.00 | 438,024,816.84 | 82,971,472.00 | -664,233,429.20 | 412,236,147.63 | 573,431,322.27 | |||
| 加：会计政策变更 | -12,990,153.68 | 12,391,640.32 | -53,731,012.26 | -54,329,525.62 | |||||
| 前期差错更正 | -26,438,172.19 | -26,438,172.19 | |||||||
| 二、本年年初余额 | 304,432,315.00 | 438,024,816.84 | 69,981,318.32 | -678,279,961.07 | 358,505,135.37 | 492,663,624.46 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 192,602,621.00 | -179,328,131.71 | 60,058,801.70 | -34,254,848.29 | 39,078,442.70 | ||||
| （一）净利润 | 60,058,801.70 | -23,201,623.48 | 36,857,178.22 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 13,274,489.29 | 13,274,489.29 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | 13,274,489.29 | 13,274,489.29 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 13,274,489.29 | 60,058,801.70 | -23,201,623.48 | 50,131,667.51 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -11,053,224.81 | -11,053,224.81 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | -11,053,224.81 | -11,053,224.81 | |||||||
| （四）利润分配 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 192,602,621.00 | -192,602,621.00 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 192,602,621.00 | -192,602,621.00 | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 497,034,936.00 | 258,696,685.13 | 69,981,318.32 | -618,221,159.37 | 324,250,287.08 | 531,742,067.16 | |||
公司法定代表人:徐祗祥 主管会计工作负责人:薛丽 会计机构负责人:胡国芳
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 497,034,936.00 | 267,426,092.23 | 69,981,318.32 | -575,726,873.22 | 258,715,473.33 | |
| 加：会计政策变更 | -36,666,145.63 | 15,739,268.31 | -20,926,877.32 | |||
| 前期差错更正 | -39,320,375.17 | -39,320,375.17 | ||||
| 二、本年年初余额 | 497,034,936.00 | 230,759,946.60 | 69,981,318.32 | -599,307,980.08 | 198,468,220.84 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -26,747,878.71 | -124,958,238.38 | -151,706,117.09 | |||
| （一）净利润 | -124,958,238.38 | -124,958,238.38 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -26,747,878.71 | -26,747,878.71 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 3,725.47 | 3,725.47 | ||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | -26,751,604.18 | -26,751,604.18 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | -26,747,878.71 | -124,958,238.38 | -151,706,117.09 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 497,034,936.00 | 204,012,067.89 | 69,981,318.32 | -724,266,218.46 | 46,762,103.75 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 304,432,315.00 | 438,024,816.84 | 69,981,318.32 | -621,990,037.44 | 190,448,412.72 | |
| 加：会计政策变更 | 5,833,753.98 | 5,833,753.98 | ||||
| 前期差错更正 | -26,438,172.19 | -26,438,172.19 | ||||
| 二、本年年初余额 | 304,432,315.00 | 438,024,816.84 | 69,981,318.32 | -642,594,455.65 | 169,843,994.51 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 192,602,621.00 | -207,264,870.24 | 43,286,475.57 | 28,624,226.33 | ||
| （一）净利润 | 43,286,475.57 | 43,286,475.57 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -14,662,249.24 | -14,662,249.24 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 22,003,896.39 | 22,003,896.39 | ||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | -36,666,145.63 | -36,666,145.63 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | -14,662,249.24 | 43,286,475.57 | 28,624,226.33 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 192,602,621.00 | -192,602,621.00 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 192,602,621.00 | -192,602,621.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 497,034,936.00 | 230,759,946.60 | 69,981,318.32 | -599,307,980.08 | 198,468,220.84 | |
公司法定代表人:徐祗祥 主管会计工作负责人:薛丽 会计机构负责人:胡国芳
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
所得税的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法
根据《企业会计准则》的规定，所得税应采用资产负债表债务法进行核算。首次执行日，公司对资产、负债的账面价值与其计税基础进行复核，并将形成的暂时性差异按照相关规定确认为递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整留存收益。
公司根据复核结果，共确认了递延所得税资产12,765,770.52元，递延所得税负债270,015.27元。该事项调增合并所有者权益12,495,755.25元，其中少数股东权益9,204,775.49元，未分配利润3,290,979.76元。该事项对母公司所有者权益没有影响。
对同一控制下企业合并形成的股权投资差额进行追溯调整
根据《企业会计准则解释第1号》（财会〔2007〕14号）的规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整。
a 、公司2006年度收购原全资子公司上海北大青鸟企业发展有限公司持股29.9%的子公司麦科特光电股份有限公司（现更名为宜华地产股份有限公司，以下简称光电股份）形成股权投资差额36,666,145.63元，2006年度已经摊销3,666,614.56元。
b、光电股份持有94.84%的子公司深圳青鸟光电有限公司，属于同一控制下企业合并，股权投资差额为30,577,520.12元。
上述同一控制下企业合并形成的股权投资差额共追溯调减了长期股权投资63,577,051.19元，共调减合并所有者权益63,577,051.19元，其中调减少数股东权益21,434,841.60元，调减资本公积47,055,553.04元，调增未分配利润4,913,343.45元；共调减母公司所有者权益32,999,531.07元，其中调减资本公积36,666,145.63元，调增未分配利润3,666,614.56元。
持股29.9%光电股份会计政策变更减少归属于母公司的所有者权益20,609,400.67元，由于本公司还持有21.21%光电股份股权收购价款的债权，以前年度比照权益法核算计提坏账准备，光电股份会计政策变更减少的权益导致本公司补提坏账准备4,371,253.88元。该事项共调减合并及母公司未分配利润4,371,253.88元。
持股12.28%的联营企业潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称潍坊华光）由于执行新会计准则进行了追溯调整，本公司进行权益法核算相应调整，调减长期股权投资3,021,859.55元，调减合并及母公司未分配利润3,021,859.55元（其中2006年度投资收益570,640.96元）。
同一控制企业合并子公司股权变化
2007年度本公司向宜华集团转让了实际持有的光电股份29.9%的股权；根据本次股权转让各方的协商，股权转让的同时，公司用自有资金购买光电股份所持有子公司深圳青鸟光电有限公司94.84%的股权、广州北大青鸟商用信息系统有限公司90%的股权、惠州明港光机电有限公司45%的股权。该收购事项形成同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第33号――合并财务报表》的有关规定，本公司对期初比较报表进行了相应调整。该事项对合并所有者权益总额没有影响，调减少数股东权益38,506,182.17元，调增资本公积38,326,145.94元，调增未分配利润180,036.23元；对母公司所有者权益没有影响。
对子公司的长期股权投资由权益法转换为成本法
根据新《企业会计准则》及《企业会计准则解释第1 号》的规定，公司应对子公司的长期股权投资视同最初时即采用成本法进行核算；在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，最终合并抵销；并对连续亏损或已经停止经营的子公司比较权益法计提了资产减值准备。
该事项对合并所有者权益没有影响；调减母公司所有者权益19,465,767.18元。
合并财务报表中，对子公司提取的盈余公积不再予以还原
根据《企业会计准则》的相关规定，子公司计提的盈余公积在合并报表时不再还原。
该事项对合并所有者权益总额没有影响（调增2007年初未分配利润11,719,946.52元，同时调减盈余公积11,719,946.52元），对母公司所有者权益没有影响。
少数股东权益在所有者权益项下列示
根据《企业会计准则》的规定，少数股东权益应在所有者权益项下列示。
该事项调增2007年初合并所有者权益374,986,535.36元，对母公司所有者权益没有影响。
9.4 会计差错更正
单位:元 币种:人民币
| 会计差错更正的内容 | 差错更正金额 | 会计差错的原因及其影响 |
| 公司本年度对分别持股49%的联营企业新疆广电传输网络有限责任公司（以下简称新疆广电）、宁夏广播电视网络有限公司（以下简称宁夏广电）的长期投资及相关科目进行差错更正。 | 38,786,632.17 | 公司持股49%的联营企业新疆广电传输网络有限责任公司（以下简称新疆广电）截止2003年12月31日的在建工程已经达到预计可使用状态。新疆广电2004至2006年已经资本化的利息20,993,135.58元应费用化，其中2006年度利息6,465,752.5元；新疆广电未计提折旧，按照折旧政策2004年至2006年应计提折旧31,212,414.00元，其中2006年应计提折旧10,404,138.00元；新疆广电在建工程发生的管理费用应直接记入当期损益2,730,308.42元，其中06年应记入管理费用958,786.00元。 对新疆广电上述重大会计差错采用追溯调整法进行调整，调减公司2006年末长期股权投资和未分配利润26,918,570.42元，其中：调减2006年投资收益8,736,051.49元，调减2006年初未分配利润18,182,518.93元。 |
| 公司本年度对持股19.23%的联营企业北京北大高科技产业投资有限公司（以下简称北大高科）的长期投资及相关科目进行差错更正。 | 533,743.00 | 公司持股49%的联营企业宁夏广播电视网络有限公司（以下简称宁夏广电）截止2003年12月31日的在建工程已经达到预计可使用状态，宁夏广电2004至2006年未计提折旧，按照折旧政策应计提折旧24,220,534.2元，其中2006年应计提折旧8,073,511.4元。 对宁夏广电上述重大会计差错采用追溯调整法进行调整，调减2006年末长期股权投资和未分配利润11,868,061.76元，其中：调减2006年投资收益3,956,020.59元，调减2006年初未分配利润7,912,041.17元。 |
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。