母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 660,800,000.00 | 41,876,721.49 | 68,433,631.15 | -259,372,971.13 | 511,737,381.51 | |
| 加：会计政策变更 | -4,563,363.41 | -90,688,634.04 | -95,251,997.45 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 660,800,000.00 | 37,313,358.08 | 68,433,631.15 | -350,061,605.17 | 416,485,384.06 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 14,063,069.98 | 14,063,069.98 | ||||
| （一）净利润 | 14,063,069.98 | 14,063,069.98 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 14,063,069.98 | 14,063,069.98 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 660,800,000.00 | 37,313,358.08 | 68,433,631.15 | -335,998,535.19 | 430,548,454.04 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 660,800,000.00 | 45,422,346.55 | 68,433,631.15 | -82,268,361.47 | 692,387,616.23 | |
| 加：会计政策变更 | -4,563,363.41 | -6,491,245.62 | -11,054,609.03 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 660,800,000.00 | 40,858,983.14 | 68,433,631.15 | -88,759,607.09 | 681,333,007.20 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,545,625.06 | -261,301,998.08 | -264,847,623.14 | |||
| （一）净利润 | -261,301,998.08 | -261,301,998.08 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -261,301,998.08 | -261,301,998.08 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | -3,545,625.06 | -3,545,625.06 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | -3,545,625.06 | -3,545,625.06 | ||||
| 四、本期期末余额 | 660,800,000.00 | 37,313,358.08 | 68,433,631.15 | -350,061,605.17 | 416,485,384.06 | |
公司法定代表人:黄四领 主管会计工作负责人:李 宁 会计机构负责人:韩 丹
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
（1）主要会计政策变更的说明
本公司于2007年1月1日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中：
①公司按照新会计准则规定将属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资中尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，该追溯调整减少2007年1月1日留存收益金额为3,479,466.02元，调整增加2006年度利润503,500.41元。
②公司对因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债作追溯调整处理，调整减少2007年1月1日留存收益124,940,182.83元，调整减少2006年度利润108,196,018.28元。
③公司原对短期投资期末按单项将股票、债券等短期投资市价与其成本进行比较，如市价低于成本的，按其差额计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。执行新准则，将股票投资认定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该项变更调增2007年1月1日留存收益13,077.90元，调整增加2006年度利润13,077.90元。
④公司原采用应付税款法核算企业所得税，执行新准则采用资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增2007年1月1日股东权益金额456,757.78元，调整增加2006年度利润439,304.98元。
⑤因执行《企业会计准则—财务报表列报》公司在2007年1月1日资产负债表中将少数股东权益在股东权益下列报。公司2006年12月31日的少数股东权益追溯调整后为4,473,357.32元，在2007年1月1日将少数股东权益在股东权益项下列报后增加股东权益4,473,357.32元。
⑥根据《企业会计准则-合并财务报表》规定，公司将原未纳入合并范围的子公司秦岭水泥旬阳有限公司纳入合并范围，并重新编制2006年度合并报表，调整减少2007年1月1日留存收益555,440.34元。旬阳公司对2006年度报表项目影响如下：
主要报表项目 2007年报披露金额 2006年报披露金额 调整数
货币资金 35,013,273.24 34,939,113.58 旬阳公司74,159.66
其他应收款 70,222,316.30 70,216,316.30 旬阳公司6,000.00
其他应付款 143,369,310.90 221,457,301.55 -78,087,990.65
其中:旬阳公司305,600.00
未分配利润 -384,446,057.24 -259,947,499.12 -124,498,558.12
其中:旬阳公司-725,440.34
管理费用 227,137,108.65 168,306,481.71 58,830,626.94
其中:旬阳公司725,440.34
⑦本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下：
项 目 2007年报披露金额 2006年报披露金额 差异
2006年12月31日股东权益（旧会计准则） 510,677,796.26 510,677,796.26
长期股权投资差额 -3,479,466.02 -3,479,466.02
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -3,479,466.02 -3,479,466.02
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿 -124,940,182.83 -124,940,182.83
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新会计准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 13,077.90 13,077.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 456,757.78 456,757.78
少数股东权益 4,473,357.32 5,650,171.11 -1,176,813.79
B股、H股等上市公司特别追溯调整
其他 -555,440.34 -555,440.34
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 386,645,900.07 513,318,337.03 -126,672,436.96
A、符合预计负债确认条件的辞退补偿修正理由：
系公司以内退方式解除部分职工劳动关系而确认的应补偿给职工的薪酬费用124,940,182.83元。
B、少数股东权益修正理由：
公司子公司确认符合预计负债确认条件的辞退补偿，调减少数股东权益1,176,813.79元。
C、其他的修正理由；
公司将原未纳入合并范围的子公司秦岭水泥旬阳有限公司纳入合并范围，旬阳公司净资产-225,400.34元，公司原始投资额330,000.00元，合计调减股东权益555,440.34元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
2007年12月28日公司与四川金杭建材有限公司签署《股权转让协议》将公司持有的陕西佳居房地产开发有限责任公司(以下简称：“佳居房地产公司”)全部股权转让给四川金杭公司，该股权转让协议已经a.2007年12月28日公司与四川金杭建材有限公司签署《股权转让协议》将公司持有的陕西佳居房地产开发有限责任公司(以下简称：“佳居地产公司”)全部股权转让给四川金杭公司，该股权转让协议已经2007年度第二次股东大会决议通过，截至2007年12月31日股权转让后，公司不再持有佳居房地产公司股权，因此将佳居地产公司的资产负债表不纳入合并范围，将2007年度的损益表纳入合并范围。
b.本期将原处于建设期未纳入合并报表范围的秦岭旬阳公司，按照准则规定本期纳入合并报表范围，并纳入编制比较报表范围。
并报表范围的秦岭旬阳公司，按照准则规定本期纳入合并报表范围，并按同口径编制比较报表。