| 其他应收款 | 214,176,814.29 | 150,330,035.08 | |
| 存货 | 104,067,696.99 | 147,779,862.93 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 428,897,884.44 | 486,740,601.21 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 310,940,908.19 | 311,295,926.93 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 96,984,706.24 | 103,881,235.55 | |
| 在建工程 | 106,419,286.96 | 99,816,460.74 | |
| 工程物资 | 28,717.71 | 9,355.91 | |
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 36,400,000.00 | 36,400,000.00 | |
| 开发支出 | 7,282,769.42 | ||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 1,710,629.44 | 3,505,069.19 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 559,767,017.96 | 554,908,048.32 | |
| 资产总计 | 988,664,902.40 | 1,041,648,649.53 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 387,683,082.32 | 265,669,377.55 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | 41,000,000.00 | 95,000,000.00 | |
| 应付账款 | 48,868,110.85 | 30,700,254.52 | |
| 预收款项 | 11,185,396.34 | 11,046,555.59 | |
| 应付职工薪酬 | 182,444.23 | 800,686.33 | |
| 应交税费 | -14,054,731.80 | -13,333,660.27 | |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | 445,374.57 | 445,374.57 | |
| 其他应付款 | 37,824,855.91 | 38,806,823.04 | |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 513,134,532.42 | 429,135,411.33 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 40,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延所得税负债 | 630,000.00 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 40,630,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 负债合计 | 553,764,532.42 | 459,135,411.33 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 256,314,098.00 | 256,314,098.00 | |
| 资本公积 | 221,785,089.85 | 221,785,089.85 | |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 29,181,159.74 | 29,181,159.74 | |
| 未分配利润 | -72,379,977.61 | 75,232,890.61 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 434,900,369.98 | 582,513,238.20 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 988,664,902.40 | 1,041,648,649.53 |
公司法定代表人:杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
合并利润表
2007年1-12月
编制单位: 湖南海利化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 626,596,765.88 | 580,391,020.19 | |
| 其中：营业收入 | 626,596,765.88 | 580,391,020.19 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 853,354,357.77 | 561,520,213.81 | |
| 其中：营业成本 | 511,650,933.99 | 449,030,244.02 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 营业税金及附加 | 1,107,600.15 | 1,246,190.05 | |
| 销售费用 | 26,811,015.55 | 22,725,036.24 | |
| 管理费用 | 64,695,485.96 | 68,752,877.31 | |
| 财务费用 | 29,720,026.21 | 29,052,149.24 | |
| 资产减值损失 | 219,369,295.91 | -9,286,283.05 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -2,570,135.97 | 557,531.73 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -229,327,727.86 | 19,428,338.11 | |
| 加：营业外收入 | 3,251,299.42 | 2,464,878.89 | |
| 减：营业外支出 | 2,097,378.90 | 1,514,396.49 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | |||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -228,173,807.34 | 20,378,820.51 | |
| 减：所得税费用 | 7,454,168.95 | 8,760,885.95 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -235,627,976.29 | 11,617,934.56 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -235,504,879.38 | 8,451,686.21 | |
| 少数股东损益 | -123,096.91 | 3,166,248.35 | |
| 六、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | -0.92 | 0.03 | |
| （二）稀释每股收益 | -0.92 | 0.03 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
公司法定代表人:杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
母公司利润表
2007年1-12月
编制单位: 湖南海利化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 409,460,014.37 | 333,213,273.00 | |
| 减：营业成本 | 359,189,538.22 | 275,512,823.58 | |
| 营业税金及附加 | 82,398.74 | 41,323.88 | |
| 销售费用 | 12,387,063.59 | 13,221,859.18 | |
| 管理费用 | 30,957,986.18 | 28,091,024.80 | |
| 财务费用 | 21,282,069.41 | 21,049,359.03 | |
| 资产减值损失 | 149,692,214.13 | -9,813,832.07 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 17,680,131.93 | 4,103,882.52 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -146,451,123.97 | 9,214,597.12 | |
| 加：营业外收入 | 2,186,952.95 | 1,395,763.38 | |
| 减：营业外支出 | 924,257.45 | 386,883.00 | |
| 其中：非流动资产处置净损失 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -145,188,428.47 | 10,223,477.50 | |
| 减：所得税费用 | 2,424,439.75 | 1,465,898.23 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -147,612,868.22 | 8,757,579.27 |
公司法定代表人:杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
合并现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 湖南海利化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 797,117,277.57 | 649,595,539.73 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 19,035,005.10 | 17,457,841.66 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,231,409.24 | 30,964,986.68 | |
| 经营活动现金流入小计 | 828,383,691.91 | 698,018,368.07 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 679,949,542.66 | 520,338,491.79 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 56,210,487.95 | 48,693,795.63 | |
| 支付的各项税费 | 16,383,977.33 | 15,987,785.95 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 64,058,590.13 | 62,769,201.38 | |
| 经营活动现金流出小计 | 816,602,598.07 | 647,789,274.75 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11,781,093.84 | 50,229,093.32 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 40,000.00 | 4,113,860.40 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 144,882.76 | 557,531.73 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,457,635.60 | 40,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,642,518.36 | 4,711,392.13 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 67,913,950.87 | 41,245,709.92 | |
| 投资支付的现金 | 2,400,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 70,313,950.87 | 41,245,709.92 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -68,671,432.51 | -36,534,317.79 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 683,767,608.81 | 459,337,928.01 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 11,600,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 683,767,608.81 | 472,937,928.01 | |
| 偿还债务支付的现金 | 565,984,114.04 | 406,569,112.40 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 48,419,839.47 | 36,426,467.15 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 57,100,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 671,503,953.51 | 442,995,579.55 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 12,263,655.30 | 29,942,348.46 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -542,215.82 | 106,123.41 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -45,168,899.19 | 43,743,247.40 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 132,723,185.78 | 88,979,938.38 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 87,554,286.59 | 132,723,185.78 |
公司法定代表人:杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 湖南海利化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 487,250,843.87 | 361,632,844.17 | |
| 收到的税费返还 | 16,053,909.81 | 14,179,554.89 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,341,687.40 | 33,066,415.94 | |
| 经营活动现金流入小计 | 517,646,441.08 | 408,878,815.00 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 418,777,374.69 | 260,470,441.59 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 20,964,554.62 | 15,148,333.47 | |
| 支付的各项税费 | 989,520.71 | 1,652,578.70 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 97,015,800.61 | 74,694,664.61 | |
| 经营活动现金流出小计 | 537,747,250.63 | 351,966,018.37 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -20,100,809.55 | 56,912,796.63 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 40,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,356,835.45 | 8,938,563.90 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 190,899.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,587,734.45 | 8,938,563.90 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,457,496.11 | 4,291,062.58 | |
| 投资支付的现金 | 14,315,300.00 | 22,978,100.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 27,772,796.11 | 27,269,162.58 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -26,185,061.66 | -18,330,598.68 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 533,077,608.81 | 340,107,718.01 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 533,077,608.81 | 340,107,718.01 | |
| 偿还债务支付的现金 | 401,063,904.04 | 342,969,112.40 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 32,871,079.77 | 26,284,703.11 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 70,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 503,934,983.81 | 369,253,815.51 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 29,142,625.00 | -29,146,097.50 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,937.60 | 312,768.59 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -17,145,183.81 | 9,748,869.04 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 79,436,715.78 | 69,687,846.74 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 62,291,531.97 | 79,436,715.78 |
公司法定代表人:杨春华 主管会计工作负责人:蒋祖学 会计机构负责人:屈波文
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
1、会计政策变更说明
本公司于2007 年1 月1 日起执行新会计准则。按照财政部发布的新会计准则和《企业会计准则解释1号》、中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中：
①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减2006 年度净利润480,440.11元,其中归属于母公司所有者的净利润调减540,641.41元，少数股东收益调增60,201.30元；调增2007年1月1日股东权益金额5,533,803.87元，其中归属于母公司所有者权益（未分配利润）调增4,607,691.01元, 少数股东权益调增926,112.86元。
②本公司依据企业会计准则解释1号的相关规定，企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同最初即采用成本法核算。执行新会计准则后,母公司应当按照子公司宣告分派股利或利润中应分得的部分, 确认投资收益。依据上述规定，由此调减2007年1月1日资本公积1,002,718.95元, 调减2007年1月1日盈余公积7,602,319.10元,调增2007年1月1日未分配利润8,605,038.05元。
③因少数股东权益纳入股东权益总数，由此调增2007 年1 月1 日股东权益金额38,106,847.50元，调增2006 年1 月1 日股东权益金额33,422,784.80元。
首次执行企业会计准则财务报表有关数据的调节过程详见附注十四。
④本公司对于首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果及年初所有者权益的调节过程如下：
| 项 目 | 原确认金额 | 修正金额 | 修正后金额 |
| （一）2006年12月31日按会计制度核算的金额 | 596,605,172.66 | 596,605,172.66 | |
| 1.合并范围变化影响 | |||
| 2.长期股权投资差额影响 | |||
| 其中：同一控制下企业合并长期股权投资差额 | |||
| 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 | |||
| 3.公允价值变动影响 | |||
| 其中：交易性金融工具 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 4.金融工具分拆影响 | |||
| 5.预计负债影响 | |||
| 其中：预计弃置费用 | |||
| 预计辞退福利 | |||
| 债务重组义务 | |||
| 6.所得税影响 | 7,304,702.92 | -1,770,899.05 | 5,533,803.87 |
| 7.原会计制度核算的少数股东权益 | 38,106,847.50 | 38,106,847.50 | |
| 8.其他（前期差错更正） | -304,876.06 | -304,876.06 | |
| （二）2007年1月1日按新会计准则核算的金额 | 642,016,723.08 | -2,075,775.11 | 639,940,947.97 |
注: 修正金额减少2,075,775.11元, 主要系以下因素影响所致: A、冲回内部往来计提的坏账准备而确认的递延所得税资产1,770,899.05元，由此调减股东权益1,770,899.05元; B.本公司子公司海利贵溪化工农药有限公司查补以前年度应缴的企业所得税，由此调减股东权益304,876.06元，其中归属于母公司的股东权益为-236,035.05元,少数股东权益-68,841.01元。
2、会计估计变更说明
(1) 会计估计变更的内容和理由
为了更加公允地反映本公司的财务状况和经营成果，提供更准确的会计信息，公司自2007年1月1日起对公司应收款项坏账准备的会计估计政策进行变更。
(2) 应收款项坏账准备会计估计变更情况
①变更前本公司坏账准备核算方法为：对应收款项（应收账款、其他应收款）采用备抵法核算，坏账准备采用余额百分比法按应收款项年末余额的5.5%计提。本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务,而且有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账。
②变更后本公司坏账准备核算方法为：
采用备抵法核算应收款项（应收账款、其他应收款）的坏账损失。
资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重大的应收款项为期末余额在100万元以上的应收款项。
对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。对合并财务报表范围内各企业之间的应收款项不计提坏账准备。
本公司对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，采用个别认定法全额提取坏账准备。
③变更前后按账龄组合估计损失率对比如下：
账龄 变更后比例 变更前计提比例
1年以内（含1年，以下类推） 1% 5.5%
1-2年 10% 5.5%
2-3年 30% 5.5%
3-4年 50% 5.5%
4年以上 80% 5.5%
(4)会计估计变更的影响数
上述会计估计变更影响本年度净利润减少137,870,771.24元。
9.4 会计差错更正
单位:元 币种:人民币
| 会计差错更正的内容 | 差错更正金额 | 会计差错的原因及其影响 |
| 调减2007年1月1日股东权益304,876.06元，其中归属于母公司所有者权益调减236,035.05元，少数股东权益调减68,841.01元。 | 304,876.06 | 本公司子公司海利贵溪化工农药有限公司根据当地税务部门的检查结论, 应补以前年度企业所得税304,876.06元。本公司对上述会计差错已进行追溯调整 |
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。