财务报表附注
（2007年12月31日）
(一)公司的基本情况
广州东方宝龙汽车工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广州市宝龙特种汽车有限公司，由广东省金安汽车工业制造有限公司、黄乙珍、杨文江、杨文英和杨金朋共同出资组建，1998年6月22日在广州市工商行政管理局增城分局登记注册并取得企业法人营业执照（注册号为：（增）4401251100095），注册资本3988万元。
2000年7月17日，经广州市经济体制改革委员会“穗改股字（2000）10号”文批复同意，广州市宝龙特种汽车有限公司原股东以广州市宝龙特种汽车有限公司截至2000年4月30日的净资产额4586万元作为折股依据，按1：1的比例相应折合为股份有限公司的全部股份。股份有限公司于2000年8月23日在广州市工商行政管理局办理工商注册登记（注册号4401011107188），注册资本为人民币4586万元。
公司于2001年3月31日经2000年度股东大会审议通过2000年度利润分配方案，以截至2000年12月31日股本为基数，每10股送红股1股，变更后的股本总额为50,446,000.00元；公司于2002年3月8日经2001年度股东大会审议通过董事会关于2001年度利润分配方案，以截至2001年12月31日股本为基数，每10股送红股3股，变更后的股本总额为65,579,800.00元。
2004年4月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]23号核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票（A）股2500万股（发行价格9.08元/股），变更后注册资本为人民币90,579,800.00元。
2007年4月，经公司股权分置改革相关股东会决议，公司利用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革，以股权分置改革前的流通股总股本2,500万股为基数，向股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股定向转增3.6232股。转增后，公司总股本变更为99,637,800.00元。
公司是专用汽车制造企业，经营范围：研究、开发、改装、销售：防弹运钞车等各类专用车辆（具体车型凭许可证经营）。研究、开发：特殊钢材、特殊玻璃。无线电系统的技术开发。开发、生产、销售：汽车车身总成及汽车零部件。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止出口、进口的商品除外）。经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
公司注册地及总部地址为广州增城市新塘镇宝龙路1号。
公司母公司为广东省金安汽车工业制造有限公司，最终控制人为自然人杨龙江。
本财务报表于2008年4月26日经公司第 二届第44次董事会批准报出。
(二)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及新会计准则实施后财政部发布的相关文件的规定，本公司对资产负债表期初数和利润表、现金流量表的同期可比数据进行了追溯重述，并将调整后的资产负债表、利润表和现金流量表作为可比期间的财务报表进行列报。
(三)本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(四)公司重要会计政策、会计估计
1、 会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
2、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、 会计要素计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4、 现金等价物的确定标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
5、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
6、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：
| 应收款项账龄 | 坏账准备计提比例 |
| 1年以内 | 5% |
| 1—2年 | 10% |
| 2—3年 | 30% |
| 3—4年 | 50% |
| 4—5年 | 80% |
| 5年以上 | 100% |
公司确认坏账的标准：
公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项确认为坏账。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、 金融资产转移确认依据和计量
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
8、 存货的分类和计量
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
9、 长期股权投资的计量
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、 投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
11、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 7 | 5 | 13.57 |
| 电子设备 | 5 | 5 | 19 |
| 固定资产改良支出（装修费） | 5 | 20 |
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
12、 在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
14、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
17、 收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
18、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
19、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(五)会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的规定，对相关事项进行了追溯调整，其中：
对合并报表数据的追溯调整
(1)将原列示于其他业务利润的其他业务收入、其他业务成本和其他业务税金及附加按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》的有关规定进行重述调整，分别计入营业收入15,452,718.06元；营业成本24,341,880.35元；营业税金及附加7,835.22元。
(2)将原在负债及股东权益中单项列示的少数股东权益1,456,030.82元调整在所有者权益下单独列示。
(3)将原在营业外支出项下列示的2006年计提的在建工程减值准备63,953,441.04元和计提的固定资产减值准备16,824,584.84元调整在利润表中的资产减值损失项下反映。
(4)将原在管理费用项下列示的2006年计提的坏账准备21,183,377.51元调整在利润表中的资产减值损失项下反映。
(5)将原在投资收益项下列示的2006年计提的长期股权投资减值准备908,965.55元调整在利润表中的资产减值损失项下反映。
上列调整对2006年度合并的净利润及留存收益均无影响。
对公司报表数据的追溯调整
(1)将原列示于其他业务利润的其他业务收入、其他业务成本和其他业务税金及附加按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》的有关规定进行重述调整，分别计入营业收入15,452,718.06元；营业成本24,341,880.35元；营业税金及附加7,835.22元。
(2)将原在负债及股东权益中单项列示的少数股东权益1,456,030.82元调整在所有者权益下单独列示。
(3)将原在营业外支出项下列示的2006年计提的在建工程减值准备63,953,441.04元和计提的固定资产减值准备16,824,584.84元调整在利润表中的资产减值损失项下反映。
(4)将原在管理费用项下列示的2006年计提的坏账准备21,033,252.51元调整在利润表中的资产减值损失项下反映。
(5)将原在投资收益项下列示的2006年计提的长期股权投资减值准备908,965.55元调整在利润表中的资产减值损失项下反映。
(6)因对控股子公司广州市宝龙汽车配件研发制造有限公司、广州光华荣昌汽车饰件有限公司、广州宝龙防弹车有限公司的长期股权投资核算方法由原采用权益法核算变更为成本法核算，调增2006年末的长期股权投资余额12,094,448.93元，调增公司2006年期初留存收益9,714,683.13元，调增公司2006年度净利润2,379,765.80元。
(7)
(六)税项
1、增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、营业税税率为营业收入的5%。
3、消费税税率为应税收入的5%。
4、城市维护建设税为应纳流转税额的5%。
5、教育费附加为应纳流转税额的3%。
6、堤围防护费按应税收入的0.13%。
7、所得税：公司企业所得税税率为33%。公司本年所得税率较上年没有发生变化。
(七)企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
截至2007年12月31日，本公司的控股子公司概况如下：
| 控股子公称 | 注册地址 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 经营范围 |
| 通过企业合并以外其他方式取得的子公司： | ||||
| 广州市宝龙汽车配件研发制造有限公司 | 工业生产 | HKD1,000.00 | 设计、制造汽车、摩托车模具、夹具，汽车、摩托车用铸锻毛坯件，汽车、摩托车发动机及汽车关键零部件，销售本企业产品 | |
| 广州光华荣昌汽车饰件有限公司 | 增城市新塘镇太平洋工业区66号 | 工业生产 | RMB280.00 | 制造、销售：汽车饰件 |
| 广州宝龙防弹车有限公司 | 增城市新塘镇宝龙路1号 | 工业生产 | RMB1,000.00 | 改装、销售：防弹车、专用汽车（凭产品公告及产品合格证经营）、售后服务 |
| 控股子公称 | 本公司投资额 （万元） | 持股比例% | 表决权比例% | 是否纳入合并报表范围 | |
| 直接持股 | 间接持股 | ||||
| 通过企业合并以外其他方式取得的子公司： | |||||
| 广州市宝龙汽车配件研发制造有限公司 | RMB795.00 | 75% | 否 | ||
| 广州光华荣昌汽车饰件有限公司 | RMB142.80 | 51% | 51% | 是 | |
| 广州宝龙防弹车有限公司 | RMB900.00 | 90% | 90% | 是 | |
2、母公司拥有半数以上表决权的被投资单位，母公司未能对其形成控制的原因说明：
公司对广州市宝龙汽车配件研发制造有限公司的投资比例为75%，2006年度该公司已中止经营、且已办理了国税和地税的注销手续。2006年末，公司对该项长期股权投资全额计提了减值准备。
2007年度，因本公司无法对广州市宝龙汽车配件研发制造有限公司实施控制；且该公司亦未向本公司提供会计报表，故对该公司不予合并报表。
3、控股子公司少数股东权益相关信息
| 控股子公司名称 | 少数股东权益 | 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 | 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 |
| 广州光华荣昌汽车饰件有限公司 | 830,245.73 | ||
| 广州宝龙防弹车有限公司 | 786,289.37 | ||
| 合 计 | 1,616,535.10 |
(八)合并财务报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末账面余额指2007年12月31日账面余额，年初账面余额指2006年12月31日账面余额；本期发生额指2007年度发生额，上期发生额指2006年度发生额；金额单位为人民币元）
1．货币资金
| 项 目 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 现 金 | 3,233.16 | 8,999.53 |
| 银行存款 | 9,242,566.44 | 13,090.41 |
| 合 计 | 9,245,799.60 | 22,089.94 |
注：期末账面余额较年初账面余额变动较大的主要原因是本年收到现金捐赠利得、转让债权及部分土地使用权收到现金，增加了公司本年现金流量所致。
2．应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
| 账龄结构 | 期末账面余额 | ||
| 金 额 | 占总额的比例 | 坏账准备 | |
| 1年以内（含1年） | 7,988,953.04 | 100% | 399,447.65 |
| 1年至2年（含2年） | |||
| 2年至3年（含3年） | |||
| 3年以上 | |||
| 合 计 | 7,988,953.04 | 100% | 399,447.65 |
| 账龄结构 | 年初账面余额 | ||
| 金 额 | 占总额的比例 | 坏账准备 | |
| 1年以内（含1年） | 632,482.97 | 3.97% | 31,624.15 |
| 1年至2年（含2年） | 11,365,931.98 | 71.32% | 10,252,398.78 |
| 2年至3年（含3年） | 1,818,430.00 | 11.41% | 1,665,610.00 |
| 3年以上 | 2,119,444.60 | 13.30% | 1,973,120.63 |
| 合 计 | 15,936,289.55 | 100% | 13,922,753.56 |
（2）应收账款按类别列示如下：
| 类别 | 期末账面余额 | ||
| 金 额 | 占总额 的比例 | 坏账准备 | |
| 单项金额重大 | |||
| 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 | |||
| 其他不重大 | 7,988,953.04 | 100% | 399,447.65 |
| 合 计 | 7,988,953.04 | 100% | 399,447.65 |
| 类别 | 年初账面余额 | ||
| 金 额 | 占总额 的比例 | 坏账准备 | |
| 单项金额重大 | 9,286,056.98 | 58.27% | 8,357,451.28 |
| 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 | 6,017,749.60 | 37.76% | 5,533,678.13 |
| 其他不重大 | 632,482.97 | 3.97% | 31,624.15 |
| 合 计 | 15,936,289.55 | 100% | 13,922,753.56 |
（3）应收账款其他说明事项：
A.2006年末，公司对应收账款项下的广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司等12个客户按90%的比例计提了坏账准备12,714,094.52元；对天津市农信社等31个客户的欠款，按100%的比例计提坏账准备1,177,034.89元。本年公司根据与广州昱顺专用汽车销售有限公司签订的《债权转让协议》，将上列应收账款与部分预付账款、其他应收款等其他债权一并转让给广州昱顺专用汽车销售有限公司，转让债权账面原值合计41,518,320.70元，形成债权转让收益22,379,016.62元。
B.应收账款期末账面余额较年初账面余额下降49.87%的主要原因是公司将部分应收账款转让给广州昱顺专用汽车销售有限公司所致。
C.应收账款期末账面余额无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
D.金额较大（前5名）的应收账款详细情况：
| 欠款单位名称 | 欠款金额 | 占应收账款总额的比例 | 欠款时间 |
| 广州昱顺专用汽车销售有限公司 | 2,905,953.04 | 36.37% | 2007年度 |
| 佛山市御安押运有限公司 | 2,280,000.00 | 28.54% | 2007年度 |
| 江门市金盾金融护卫有限公司 | 1,275,000.00 | 15.96% | 2007年度 |
| 肇庆市雄鹰保安押运有限公司 | 765,000.00 | 9.58% | 2007年度 |
| 浙江杭州安邦护卫有限公司 | 263,000.00 | 3.29% | 2007年度 |
| 合 计 | 7,488,953.04 | 94% |
3．预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
| 账龄结构 | 期末账面余额 | 年初账面余额 | ||
| 金额 | 占总额的比例 | 金额 | 占总额的比例 | |
| 1年以内（含1年） | 802,265.20 | 100% | 420,030.27 | 13.05% |
| 1年至2年（含2年） | 1,757,930.25 | 54.62% | ||
| 2年至3年（含3年） | 816,654.56 | 25.37% | ||
| 3年以上 | 223,746.79 | 6.96% | ||
| 合计 | 802,265.20 | 100% | 3,218,361.87 | 100% |
（2）预付账款说明事项
A. 预付账款期末账面余额较年初账面余额下降75.07%的主要原因是公司将部分预付账款转让给广州昱顺专用汽车销售有限公司所致。
B.预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
C.金额较大的预付账款（占期末预付账款总额的30%及以上）详细情况：
| 欠款单位名称 | 欠款金额 | 欠款时间 | 性质或内容 |
| 广州驰马材料科技有限公司 | 470,977.00 | 2007年度 | 预付材料采购款 |
| 浙江江铃汽车销售服务有限公司 | 100,000.00 | 2007年度 | 预付材料采购款 |
4．其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示如下：
| 账龄结构 | 期末账面余额 | ||
| 金 额 | 占总额的比例 | 坏账准备 | |
| 1年以内（含1年） | 110,011.81 | 100% | 5,500.59 |
| 1年至2年（含2年） | |||
| 2年至3年（含3年） | |||
| 3年以上 | |||
| 合 计 | 110,011.81 | 100% | 5,500.59 |
| 账龄结构 | 年初账面余额 | ||
| 金 额 | 占总额的比例 | 坏账准备 | |
| 1年以内（含1年） | 7,944,271.88 | 38.30% | 397,213.59 |
| 1年至2年（含2年） | 5,069,098.84 | 24.44% | 506,909.88 |
| 2年至3年（含3年） | 25,000.00 | 0.12% | 7,500.00 |
| 3年以上 | 7,703,639.59 | 37.14% | 7,703,639.59 |
| 合 计 | 20,742,010.31 | 100% | 8,615,263.06 |
（2）其他应收款按类别列示如下：
| 类 别 | 期末账面余额 | |||||
| 金 额 | 占总额的比例 | 坏账准备 | ||||
| 单项金额重大 | ||||||
| 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 | ||||||
| 其他不重大 | 110,011.81 | 100% | 5,500.59 | |||
| 合 计 | 110,011.81 | 100% | 5,500.59 | |||
| 类 别 | 年初账面余额 | |||||
| 金 额 | 占总额的比例 | 坏账准备 | ||||
| 单项金额重大 | 12,709,040.00 | 61.27% | 882,924.00 | |||
| 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 | 7,703,639.59 | 37.14% | 7,703,639.59 | |||
| 其他不重大 | 329,330.72 | 1.59% | 28,699.47 | |||
| 合 计 | 20,742,010.31 | 100% | 8,615,263.06 | |||
（3）其他应收款其他说明事项：
A.2006年末，公司对其他应收款中因员工离职而无法收回的借支款或其他回收无望的款项7,703,639.59元采用个别认定法全额计提坏账准备。本年公司根据与广州昱顺专用汽车销售有限公司签订的《债权转让协议》，将上列其他应收款与部分应收账款、预付账款等其他债权一并转让给广州昱顺专用汽车销售有限公司。
B.其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
C.其他应收款期末账面余额较年初账面余额下降较大的主要原因是公司将部分其他应收款转让给广州昱顺专用汽车销售有限公司所致。
D.金额较大（前5名）的其他应收款详细情况：
| 欠款单位名称 | 欠款金额 | 占其他应收款总额的比例 | 欠款时间 |
| 职工个人借支备用金 | 102,081.81 | 92.79% | 2007年度 |
| 中国人寿保险股份有限公司广州分公司 | 7,930.00 | 7.21% | 2007年度 |
| 合 计 | 110,011.81 | 100% |
5．存货
（1）存货：
| 存货种类 | 年初账面余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末账面余额 | 其中：含有借款费用资本化的金额 | 本期转回跌价准备金额占期末余额的比例 |
| 原材料 | 13,397,159.71 | 13,339,826.31 | 12,789,656.89 | 13,947,329.13 | ||
| 库存商品 | 5,784,304.84 | 16,289,272.64 | 15,390,208.22 | 6,683,369.26 | ||
| 合 计 | 19,181,464.55 | 29,629,098.95 | 28,179,865.11 | 20,630,698.39 |
（2）存货跌价准备：
| 存货种类 | 年初账面 余额 | 本期计提额 | 本期减少额 | 期末账面 余额 | 计提存货跌价准备的依据 | |
| 转回 | 转销 | |||||
| 原材料 | 12,057,443.74 | 905,652.75 | 11,151,790.99 | |||
| 库存商品 | 4,627,443.87 | 364,052.21 | 4,263,391.66 | |||
| 合 计 | 16,684,887.61 | 1,269,704.96 | 15,415,182.65 | |||
6．长期股权投资
| 股权投资类别 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 权益法核算的长期股权投资 | ||
| 成本法核算的长期股权投资 | 7,950,000.00 | 7,950,000.00 |
| 小计 | 7,950,000.00 | 7,950,000.00 |
| 减：长期股权投资减值准备 | 7,950,000.00 | 7,950,000.00 |
| 合 计 | 0.00 | 0.00 |
注（1）重要合营、联营企业情况
| 被投资单位名称 | 注册地 | 业务性质 | 本企业持股比例 | 本企业表决权比例 | 期末净资产总额 | 本期营业收入总额 | 本期净利润 |
| 联营企业: | |||||||
| 广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司 | 广东省增城市三江镇银通城工业园 | 汽车制造 | 36.36% | 36.36% | －160,116,336.25 | 0 | －39,660,356.36 |
（2）权益法核算的长期股权投资
| 被投资单位 名称 | 初始投资金额 | 期初 余额 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末 余额 | 本期收到现金红利金额 |
| 广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司 | 120,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 合 计 | 120,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（3）成本法核算的长期股权投资
| 被投资单位名称 | 初始投资金额 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 广州市宝龙汽车配件研发制造公司 | 7,950,000.00 | 7,950,000.00 | 7,950,000.00 | ||
| 合 计 | 7,950,000.00 | 7,950,000.00 | 7,950,000.00 |
（4）长期股权投资减值情况
| 投资项目 | 年初账面余额 | 本期计提数 | 本期减少额 | 期末账面余额 |
| 广州市宝龙汽车配件研发制造公司 | 7,950,000.00 | 7,950,000.00 | ||
| 合 计 | 7,950,000.00 | 7,950,000.00 |
7．固定资产
（1）固定资产明细：
| 项目 | 年初账面余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末账面余额 |
| 一、原价合计 | 76,687,139.67 | 3,350.00 | 93,703.76 | 76,596,785.91 |
| 其中：房屋、建筑物 | 32,239,897.17 | 32,239,897.17 | ||
| 机器设备 | 38,456,353.34 | 38,456,353.34 | ||
| 运输工具 | 1,437,445.74 | 1,437,445.74 | ||
| 电子设备 | 2,612,879.02 | 3,350.00 | 93,703.76 | 2,522,525.26 |
| 固定资产改良支出（装修费） | 1,940,564.40 | 1,940,564.40 | ||
| 二、累计折旧合计 | 16,421,056.00 | 4,130,577.77 | 42,423.74 | 20,509,210.03 |
| 其中：房屋、建筑物 | 8,884,388.11 | 995,081.28 | 9,879,469.39 | |
| 机器设备 | 3,668,752.37 | 2,752,088.82 | 6,420,841.19 | |
| 运输工具 | 1,000,809.64 | 24,054.32 | 1,024,863.96 | |
| 电子设备 | 1,685,400.16 | 110,961.03 | 42,423.74 | 1,753,937.45 |
| 固定资产改良支出（装修费） | 1,181,705.72 | 248,392.32 | 1,430,098.04 | |
| 三、固定资产减值准备累计金额合计 | 17,458,584.84 | 39,755.57 | 17,418,829.27 | |
| 其中：房屋、建筑物 | 8,681,172.39 | 8,681,172.39 | ||
| 机器设备 | 7,789,297.49 | 7,789,297.49 | ||
| 运输工具 | 316,283.21 | 316,283.21 | ||
| 电子设备 | 671,831.75 | 39,755.57 | 632,076.18 | |
| 固定资产改良支出（装修费） | ||||
| 四、固定资产账面价值合计 | 42,807,498.83 | 38,668,746.61 | ||
| 其中：房屋、建筑物 | 14,674,336.67 | 13,679,255.39 | ||
| 机器设备 | 26,998,303.48 | 24,246,214.66 | ||
| 运输工具 | 120,352.89 | 96,298.57 | ||
| 电子设备 | 255,647.11 | 136,511.63 | ||
| 固定资产改良支出（装修费） | 758,858.68 | 510,466.36 |
（2）暂时闲置固定资产的情况：
| 闲置资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 预计投入正常生产经营时间 |
| 机器设备 | 33,022,749.60 | 4,336,710.02 | 5,407,870.23 | 23,278,169.35 | |
| 合 计 | 33,022,749.60 | 4,336,710.02 | 5,407,870.23 | 23,278,169.35 |
8．在建工程
（1）在建工程明细情况a
| 工程项目名称 | 年初账面余额 | 本期增加额 | 本期转入 固定资产额 | 其他减少额 | 期末账面余额 | 利息资 本化率 |
| 永和工程： | ||||||
| 永和基地建筑工程 | 109,022,923.56 | 100,000.00 | 109,122,923.56 | |||
| 待安装设备 | 11,851,838.09 | 900,000.00 | 12,751,838.09 | |||
| 永和土地使用权 | 14,655,129.48 | 14,655,129.48 | ||||
| 合 计 | 135,529,891.13 | 1,000,000.00 | 136,529,891.13 |
在建工程明细情况b
| 工程项目名称 | 预算数 | 资金来源 | 工程投入占 预算的比例 |
| 永和工程 | 188,580,000.00 | 募集资金 | 72.40% |
| 合 计 | 188,580,000.00 |
（2）在建工程减值准备
A.明细情况
| 项 目 | 年初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
| 永和基地建筑工程 | 91,447,681.58 | 91,447,681.58 | ||
| 待安装设备 | 8,905,759.46 | 8,905,759.46 | ||
| 合 计 | 100,353,441.04 | 100,353,441.04 |
9．无形资产
（1）各类无形资产明细如下：
| 项 目 | 年初账面 余额 | 本期 增加额 | 本期 减少额 | 期末账面 余额 |
| 一、原价合计 | 25,284,920.06 | 15,327,264.35 | 9,957,655.71 | |
| A2A3号土地 | 15,327,264.35 | 15,327,264.35 | ||
| 增江街西山村新围土地 | 4,419,477.51 | 4,419,477.51 | ||
| 新塘太平洋工业区土地 | 1,248,571.32 | 1,248,571.32 | ||
| 办公楼用地 | 1,868,977.24 | 1,868,977.24 | ||
| 别墅用地 | 580,001.77 | 580,001.77 | ||
| 宿舍楼1用地 | 440,486.08 | 440,486.08 | ||
| 宿舍楼2用地 | 532,197.66 | 532,197.66 | ||
| 宿舍楼3用地 | 867,944.13 | 867,944.13 | ||
| 二、累计摊销额合计 | 579,452.28 | 353,706.12 | 225,746.16 | |
| A2A3号土地 | 353,706.12 | 353,706.12 | ||
| 增江街西山村新围土地 | 93,041.64 | 93,041.64 | ||
| 新塘太平洋工业区土地 | 32,571.36 | 32,571.36 | ||
| 办公楼用地 | 43,464.60 | 43,464.60 | ||
| 别墅用地 | 10,175.52 | 10,175.52 | ||
| 宿舍楼1用地 | 11,878.32 | 11,878.32 | ||
| 宿舍楼2用地 | 14,351.40 | 14,351.40 | ||
| 宿舍楼3用地 | 20,263.32 | 20,263.32 | ||
| 三、无形资产减值准备累计金额合计 | ||||
| A2A3号土地 | ||||
| 增江街西山村新围土地 | ||||
| 新塘太平洋工业区土地 | ||||
| 办公楼用地 | ||||
| 别墅用地 | ||||
| 宿舍楼1用地 | ||||
| 宿舍楼2用地 | ||||
| 宿舍楼3用地 | ||||
| 四、无形资产账面价值合计 | 25,284,920.06 | 9,731,909.55 | ||
| A2A3号土地 | 15,327,264.35 | |||
| 增江街西山村新围土地 | 4,419,477.51 | 4,326,435.87 | ||
| 新塘太平洋工业区土地 | 1,248,571.32 | 1,215,999.96 | ||
| 办公楼用地 | 1,868,977.24 | 1,825,512.64 | ||
| 别墅用地 | 580,001.77 | 569,826.25 | ||
| 宿舍楼1用地 | 440,486.08 | 428,607.76 | ||
| 宿舍楼2用地 | 532,197.66 | 517,846.26 | ||
| 宿舍楼3用地 | 867,944.13 | 847,680.81 |
（2）期末无形资产账面减值较年初账面价值下降61.51%的原因是广州市中级人民法院主持拍卖了本公司的A2A3号土地用于偿还公司欠付招商银行股份有限公司广州世贸大厦支行的款项及本年无形资产摊销所致。
（3）期末账面价值为4,326,435.87元的增江街西山村新围土地，面积合计49,200.30㎡，该等地块已被政府房地部门认定为闲置土地。
10．资产减值准备
| 项 目 | 年初账面 余额 | 本期计提额 | 本期减少额 | 期末账面 余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 一、坏账准备 | 22,538,016.62 | 245,948.24 | 22,379,016.62 | 404,948.24 | |
| 其中：1．应收账款坏账准备 | 13,922,753.56 | 399,447.65 | 13,922,753.56 | 399,447.65 | |
| 2．其他应收账款坏账准备 | 8,615,263.06 | -153,499.41 | 8,456,263.06 | 5,500.59 | |
| 二、存货跌价准备 | 16,684,887.61 | 1,269,704.96 | 15,415,182.65 | ||
| 三、可供出售金融资产减值准备 | |||||
| 四、持有至到期投资减值准备 | |||||
| 五、长期股权投资减值准备 | 908,965.55 | 908,965.55 | |||
| 六、投资性房地产减值准备 | |||||
| 七、固定资产减值准备 | 17,458,584.84 | 39,755.57 | 17,418,829.27 | ||
| 八、工程物资减值准备 | |||||
| 九、在建工程减值准备 | 91,447,681.58 | 91,447,681.58 | |||
| 十、生产性生物资产减值准备 | |||||
| 其中：成熟生产性生物资产减值准备 | |||||
| 十一、油气资产减值准备 | |||||
| 十二、无形资产减值准备 | |||||
| 十三、商誉减值准备 | |||||
| 十四、其他 | |||||
| 合 计 | 149,038,136.20 | 245,948.24 | 23,688,477.15 | 125,595,607.29 | |
11．短期借款
（1）短期借款明细情况
| 借款条件 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 抵押借款 | 35,000,000.00 | 126,781,961.22 |
| 合 计 | 35,000,000.00 | 126,781,961.22 |
（2）到期未偿还的短期借款
| 贷款单位 | 贷款金额 | 贷款利率 | 贷款用途 | 未按期 偿还原因 | 预计还款期（或展期条件及新的到期日） |
| 中国民生银行股份有限公司广州经济技术开发区支行 | 15,000,000.00 | 6.264% | 流动资金贷款 | 资金紧张 | 2008年 |
| 中国民生银行股份有限公司广州经济技术开发区支行 | 20,000,000.00 | 6.696% | 流动资金贷款 | 资金紧张 | 2008年 |
| 合 计 | 35,000,000.00 |
（3）短期借款期末账面余额较年初账面余额下降72.39%的原因是本年偿还了欠付部分银行的款项。
12．应付账款
| 项 目 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 金 额 | 22,580,616.06 | 18,521,574.67 |
（1）应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）期末账面余额中，账龄超过1年的应付账款余额为20,245,969.12元，未偿还的主要原因是公司经营状况不佳，资金周转困难所致。
13．预收账款
| 项 目 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 金 额 | 2,538,135.47 | 2,538,135.47 |
（1）预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）期末账面余额中，账龄超过1年的预收账款余额为2,538,135.47元，未结转的主要原因是以前年度公司预收客户款项后，货物未发出，未确认收入。
14．职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细：
| 项目 | 年初账面余额 | 本期增加额 | 本期支付额 | 期末账面余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,123,419.14 | -716,514.74 | 2,993,185.96 | 413,718.44 |
| 二、职工福利费 | 4,456,388.75 | -4,456,388.75 | ||
| 三、社会保险费 | ||||
| 其中：1．医疗保险费 | ||||
| 2．基本养老保险费 | ||||
| 3．年金缴费 | ||||
| 4．失业保险费 | ||||
| 5．工伤保险费 | ||||
| 6．生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | ||||
| 五、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 六、非货币性福利 | ||||
| 七、因解除劳动关系给予的补偿 | ||||
| 八、其他 | ||||
| 其中：以现金结算的股份支付 | ||||
| 合计 | 8,579,807.89 | -5,172,903.49 | 2,993,185.96 | 413,718.44 |
15．应交税费
| 税费项目 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 增值税 | 740,128.06 | 7,433,757.09 |
| 营业税 | 1,385,942.90 | |
| 消费税 | 137,187.82 | |
| 企业所得税 | -617.76 | -430,338.71 |
| 教育费附加 | 218,409.01 | 100,262.50 |
| 城市维护建设税 | 364,015.02 | 174,196.25 |
| 房产税 | 951,463.92 | |
| 土地使用税 | 1,258,721.00 | 428,241.50 |
| 印花税 | 7,886.51 | 19,295.54 |
| 堤防维护费 | 9,544.29 | 64,974.74 |
| 个人所得税 | 130,373.43 | |
| 合 计 | 2,598,086.13 | 10,395,356.98 |
注：应交税费期末余额较年初余额下降75.01%的原因是本年缴纳以前年度欠付的税款所致。
16．应付利息
| 项 目 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付银行借款利息 | 10,710,357.50 | 22,717,396.31 |
注：应付利息期末余额较期初余额下降52.85%的原因是本年归还欠付部分银行的本金及利息所致。
17．其他应付款
| 项 目 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 金 额 | 29,602,676.87 | 19,734,269.71 |
（1）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）期末余额中，账龄超过1年的其他应付款合计为15,302,073.76元，主要是应付广州市合汇房地产有限公司及广州宝龙集团有限公司等的款项，因公司资金困难，尚未支付。
（3）金额较大的其他应付款详细情况：
| 项 目 | 金 额 | 性质或内容 |
| 湖北阳源科技投资有限公司 | 11,016,745.12 | 代垫款 |
| 广州市合汇房地产有限公司 | 10,677,162.00 | 土地转让款 |
| 增城市房地产综合开发公司 | 1,627,020.00 | 应付购地款 |
| 上海瑞弗机电有限公司 | 1,237,500.00 | 应付夹具加工费等 |
| 诉讼费用 | 1,160,071.00 | 应付诉讼费 |
18．其他流动负债
其中：应付股利
| 主要投资者 | 期末余额 | 欠付股利原因 |
| 广东省金安汽车工业制造有限公司 | 393,478.80 | 尚未支付 |
| 黄乙珍 | 220,547.44 | 尚未支付 |
| 杨文江 | 6,557.98 | 尚未支付 |
| 杨文英 | 6,557.98 | 尚未支付 |
| 杨金朋 | 655.8 | 尚未支付 |
| 流通股股东 | 1,544.11 | 尚未支付 |
| 合 计 | 629,342.11 |
19．股本
（1）．股份变动情况表
单位:股
| 项 目 | 本报告期变动前 | 本报告期变动增减(+,-) | 本报告期变动后 | ||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金 转 股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 65,579,800 | 72.40% | 65,579,800 | 65.82% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 65,579,800 | 72.40% | 65,579,800 | 65.82% | |||||
| 其中： | |||||||||
| 境内法人持股 | 39,347,880 | 43.44% | 39,347,880 | 39.49% | |||||
| 境内自然人持股 | 26,231,920 | 28.96% | 26,231,920 | 26.33% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中： | |||||||||
| 境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 25,000,000 | 27.60% | 9,058,000 | 9,058,000 | 34,058,000 | 34.18% | |||
| 1、人民币普通股 | 25,000,000 | 27.60% | 9,058,000 | 9,058,000 | 34,058,000 | 34.18% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 90,579,800 | 100% | 9,058,000 | 9,058,000 | 99,637,800 | 100% | |||
注：本年增加的股本9,058,000股系根据2007年4月，公司股权分置改革相关股东会决议，公司利用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革，以股权分置改革前的流通股总股本2,500万股为基数，向股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股定向转增3.6232股，
共转增9,058,000股。本次资本公积转增股本尚未经中国注册会计师验证。
（2）．有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
| 时 间 | 限售期满新增可 上市交易股份数量 | 有限售条件 股份数量余额 | 无限售条件 股份数量余额 | 说 明 |
| 2007年12月31日 | 65,579,800.00 | 34,058,000.00 | ||
| 2008年4月18日 | 4,981,890.00 | 60,597,910.00 | 39,039,890.00 | |
| 2009年4月18日 | 4,981,890.00 | 55,616,020.00 | 44,021,780.00 | |
| 2010年4月18日 | 55,616,020.00 | 99,637,800.00 |
20．资本公积
| 项 目 | 年初账面余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末账面余额 |
| 股本溢价 | 190,782,089.25 | 9,057,980.00 | 181,724,109.25 | |
| 其他资本公积 | 58,535.30 | 58,535.30 | ||
| 其中：①权益法核算的长期股权投资，被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动 | ||||
| ②可供出售金融资产价值变动 | ||||
| ③有效现金流量套期中产生的利得或损失 | ||||
| ④以权益结算的股份支付 | ||||
| ⑤投资性房地产转换时产生的差额 | ||||
| ⑥持有至到期投资与可供出售金融资产间的转换 | ||||
| ⑦原制度转入资本公积 | 58,535.30 | 58,535.30 | ||
| 合 计 | 190,840,624.55 | 9,057,980.00 | 181,782,644.55 |
注：本年减少的资本公积9,058,000.00元系根据2007年4月，公司股权分置改革相关股东会决议，公司利用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革，以股权分置改革前的流通股总股本2,500万股为基数，向股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股定向转增3.6232股，共转增9,058,000股，及资本公积减少9,058,000.00元。本次资本公积转增股本办理的法律手续有：召开股权分置改革相关股东会议并形成决议、聘请律师出具法律意见书、依法公告、股权分置改革实施方案上报上海证券交易所批复。本次股权分置改革实施后，相关变动的股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了变更登记。
(下转D132版)