上海上会资产评估有限公司 总评估师：陈晓松
注册资产评估师：杨建平
法定代表人：梅惠民 注册资产评估师：唐丽敏
2008 年4月24日
附件
1、委托方营业执照复印件；
2、上海新华传媒股份有限公司第四届董事会第三十二次会议决议（沪传媒董字2008001号）；
3、被评估企业企业法人营业执照、验资报告复印件（上海中狮会计师事务所出具“中狮验（2003）字第546号”《验资报告》、上海申北会计师事务所有限公司出具“申北会所验企字（2004）字第022号”《验资报告》），有关股权转让协议；
4、被评估企业2007年度（立信会计师事务所有限公司出具的“信会师报字(2008)第22655号”）审计报告、2006、2005年度会计报表；
5、《I时代报》2008－2017年度广告代理协议
6、房屋租赁协议、
7、〔沪FH0876〕车辆行驶证复印件；
8、委托方、被评估企业的承诺函；
9、资产评估机构和资产评估人员的承诺函；
10、资产评估机构资格证书复印件；
11、评估人员资质证书复印件；
12、资产评估机构企业法人营业执照复印件；
审 计 报 告
信会师报字（2008）第22655号
上海杨航文化传媒有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海杨航文化传媒有限公司（以下简称“杨航传媒公司”）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表，股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是杨航传媒公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，杨航传媒公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了杨航传媒公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：翟小民
中国注册会计师：虞晓江
中国·上海 二OO八年四月二十三日
财务报表附注
一、公司简介：
上海杨航文化传媒有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2003年4月4日由刘航和杨振翔共同投资成立的有限公司，公司注册资本为人民币壹佰万元。刘航出资51万，占51%股权，杨振翔出资49万，占49%股权。
2004年9月，公司增资壹佰万，注册资本变为人民币贰佰万元，其中邬义出资55万，占27.5%股权；刘航出资51万，占25.5%股权；杨振翔出资49万，占24.5%股权；唐咏出资45万，占22.5%股权。
2006年12月，股东邬义将所持本公司27.5%股权，股东唐咏将所持本公司22.5%股权，股东刘航将所持本公司1%股权，股东杨振翔将所持本公司1%股权转让给上海中润广告有限公司。股权转让后，公司注册资本仍为人民币贰佰万元，其中上海中润广告有限公司出资104万，占52%股权；刘航出资49万，占24.5%股权；杨振翔出资47万，占23.5%股权。上述股权转让已经于2006年12月25日办妥工商变更登记等相关手续。
公司营业执照注册号3102302104031，住所为上海市崇明县城桥镇西门路588号，法定代表人邬义。公司经营范围为：承接各类广告设计、制作、代理国内广告业务，企业形象策划，市场信息咨询服务，摄影服务，电脑及配件、摄影器材、广告材料、文化用品的销售，核准经营范围内信息咨询服务，涉及许可经营的凭许可证经营。目前公司提供的主要劳务内容为经营《i时代报》广告及与之相配套的其他业务。
二、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计年度
公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）计量属性
计量属性为历史成本，在本报告期内公司采用的计量属性未发生变化。
（五）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（六）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的核算
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额总金额而言），则公司将将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间且后两个会计年度不能再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部2292067547分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用实际利率法与摊余成本进行后续计量。
（七）固定资产的计价和折旧方法。
1、固定资产标准：
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。
2、固定资产的分类：
房屋及建筑物、固定资产装修及租入固定资产改良、专用设备、运输工具、办公电子设备等。
3、固定资产的取得计价：
一般采用实际成本计价。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
| 固定资产类别 | 预计使用年限 | 净残值率% | 年折旧率% | |||
| 运输工具 | 5 | 5 | 19 | |||
| 办公电子设备 | 3 | 5 | 31.67 |
（八）在建工程核算方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本。
当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。
（九）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限。
1、开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十）主要资产的减值
1、金融工具
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
（1）应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。
| 账 龄 | 计提比例 |
| 一年以内 | 5% |
| 一至二年 | 10% |
| 二至三年 | 30% |
| 三至四年 | 50% |
| 四至五年 | 80% |
| 五年以上 | 100% |
（2）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
2、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。
3、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
（十一）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
（十二）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
（一）已完工作的测量。
（二）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（三）已经发生的成本占估计总成本的比例。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（十三）所得税核算方法。
所得税是当期的应付所得税及递延税项的总额。
当期所得税是根据当年应税利润计算得出。应税利润不同于利润表上列报的净利润，因为应税利润并不包括属于以后各年度核算的应税收入或可抵税支出等项目，并且不包括非应税或不可抵税项目。公司的当期所得税负债是以资产负债表日规定的或实质上规定的税率计算。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。
（十四）报告期主要会计政策、会计估计的变更和前期会计差错更正及其影响
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2008年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。
四、税项
1、公司主要税种和税率为：
| 税 种 | 计提基数 | 税率% |
| 营业税 | 应税营业额 | 5 |
| 城建税 | 应交营业税 | 5 |
| 教育费附加 | 应交营业税 | 3 |
| 河道管理费 | 应交营业税 | 1 |
| 文化事业建设费 | 应税营业额 | 4 |
| 所得税 | 应纳税所得额 | 33（注） |
注：公司2007年企业所得税征收方式从核定征收改为查账征收，企业所得税税率为33%
2、新企业所得税法涉及所得税率变化
本公司原法定税率为33%，自2008年起法定税率调整为25%。
五、会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
| 项目 | 年末数 | 年初数 |
| 现金 | 11,378.78 | 38,160.98 |
| 银行存款 | 3,187,317.64 | 1,258,144.54 |
| 合计 | 3,198,696.42 | 1,296,305.52 |
（二）应收账款
（1）账龄分析：
| 账 龄 | 年末数 | ||||||
| 金额 | 比例（％） | 坏账准备 | 坏账计提比例（％） | ||||
| 半年以内 | 14,068,471.50 | 80.95% | 0.00 | 0 | |||
| 半年—一年 | 1,524,957.00 | 8.77% | 737,278.50 | 50 | |||
| 一至二年 | 440,930.00 | 2.54% | 119,144.00 | 80 | |||
| 二年以上 | 1,345,007.58 | 7.74% | 1,345,007.58 | 100 | |||
| 合 计 | 17,379,366.08 | 100.00% | 2,201,430.08 | ||||
| 账 龄 | 年初数 | ||||||
| 金额 | 比例（％） | 坏账准备 | 坏账计提比例（％） | ||||
| 半年以内 | 9,181,959.42 | 79.22% | 0.00 | 0 | |||
| 半年—一年 | 986,770.00 | 8.51% | 350,585.00 | 50 | |||
| 一至二年 | 204,968.58 | 1.77% | 163,974.86 | 80 | |||
| 个别认定 | 1,216,507.58 | 10.50% | 1,216,507.58 | 100 | |||
| 合 计 | 11,590,205.58 | 100.00% | 1,731,067.44 | ||||
注：公司对应收账款中单项金额较大的应收款项单独进行减值测试，单独计提坏账准备。
（2）年末应收账款中有持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。详见附注六（三）－3。
（3）年末应收账款中欠款金额前五名的合计为 4,865,725元，占应收账款总金额的28 %。
（三）其他应收款
（1）账龄分析：
| 账 龄 | 年末数 | ||||||
| 金额 | 比例（％） | 坏账准备 | 坏账计提比例（％） | ||||
| 一年以内 | 538,086.76 | 70.31 | 26,904.34 | 5 | |||
| 一至二年 | 231,485.54 | 29.69 | 23,148.55 | 10 | |||
| 合 计 | 769,572.30 | 100.00% | 50,052.89 | ||||
| 账 龄 | 年初数 | ||||||
| 金额 | 比例（％） | 坏账准备 | 坏账计提比例（％） | ||||
| 一年以内 | 6,315.00 | 2.66% | 315.75 | 5 | |||
| 一至二年 | 222,383.29 | 93.52% | 22,238.33 | 10 | |||
| 一至二年 | 9,102.25 | 3.83% | 2,730.68 | 30 | |||
| 合 计 | 237,800.54 | 100.00% | 25,284.76 | ||||
（2）年末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）年末其他应收款中欠款金额前五名的合计为735,444.30元，占其他应收款总金额的 95.57%。
（四）长期股权投资
| 投资类型 | 年末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面余额 | 减值准备 | |||
| 对联营企业的投资 | --- | --- | 2,500,000.00 | 0.00 | ||
按成本法核算的长期股权投资
| 被投资单位名称 | 初始金额 | 年初 账面余额 | 本年 投资增减额 | 年末 账面余额 | 减值准备 |
| 上海地铁时代传媒发展有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | -2,500,000.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | -2,500,000.00 | 0.00 | 0.00 |
注: 2007年4月30日，公司与解放日报报业集团签署产权交易合同，将所持上海地铁时代传媒发展有限公司12.5%的股权作价625万转让给解放日报报业集团。2007年7月24日，公司收到解放日报报业集团支付的625万股权款。
（五）固定资产、累计折旧
（1）固定资产原值
| 项 目 | 年初原价 | 本年增加 | 本年减少 | 年末原价 |
| 办公电子设备 | 552,807.00 | 83,525.60 | 0.00 | 636,332.60 |
| 运输工具 | 0.00 | 800,643.00 | 0.00 | 800,643.00 |
| 合 计 | 552,807.00 | 884,168.60 | 0.00 | 1,436,975.60 |
（2）累计折旧
| 项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 办公电子设备 | 383,625.00 | 119,719.00 | 0.00 | 503,344.00 |
| 运输工具 | 76,061.10 | 0.00 | 76,061.10 | |
| 合 计 | 383,625.00 | 195,780.10 | 0.00 | 579,405.10 |
| （3）固定资产净值 | 169,182.00 | 0.00 | 0.00 | 857,570.50 |
（4）固定资产减值准备
| 项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 办公电子设备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 运输工具 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （5）固定资产净额 | 169,182.00 | 0.00 | 0.00 | 857,570.50 |
（六）长期待摊费用
| 项 目 | 原始发生额 | 年初数 | 本年增加 | 本年摊销 | 累计摊销 | 年末数 | 剩余摊销期限 |
| 装修费 | 380,000.00 | 0.00 | 380,000.00 | --- | --- | 380,000.00 | 36个月 |
| 合 计 | 380,000.00 | 0.00 | 380,000.00 | --- | --- | 380,000.00 |
（七）递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
| 项 目 | 年末数 | 年初数 |
| 坏账准备 | 123,782.69 | 0.00 |
| 合 计 | 123,782.69 | 0.00 |
（八）应付账款
| 年末数 | 年初数 |
| 3,979,793.00 | 6,202,576.50 |
（1）年末应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）年末应付账款中无账龄超过一年的大额应付账款。
（九）预收账款
| 年末数 | 年初数 |
| 476,350.00 | 0.00 |
（1）年末预收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）年末预收账款中一年以上的预收账款72,300元。
（十）其他应付款
| 年末数 | 年初数 |
| 6,504,005.93 | 8,533,843.60 |
（1）年末其他应付款中有持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。详见附注六（三）－3
（2）年末其他应付款中金额较大的其他应付款：
| 债权人名称 | 金 额 | 内容 |
| 上海中润广告有限公司 | 4,500,000.00 | 往来款 |
（十一）应付职工薪酬
| 项目 | 年初数 | 本年增加 | 本年支付 | 年末数 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 0.00 | 1,227,116.00 | 1,227,116.00 | 0.00 |
| 2、职工福利费 | 0.00 | 127,232.00 | 86,503.00 | 40,729.00 |
| 3、社会保险费 | 20,994.60 | 169,123.80 | 160,089.70 | 30,028.70 |
| 4、职工教育经费 | 0.00 | 13,632.00 | 13,632.00 | 0.00 |
| 合计 | 20,994.60 | 1,537,103.80 | 1,487,340.70 | 70,757.70 |
（十二）应交税费
| 税种 | 年末数 | 年初数 | 本年执行的法定税率 |
| 营业税 | 275,952.58 | 1,079.55 | 5% |
| 城建税 | 13,797.65 | 53.98 | 5% |
| 企业所得税 | 3,057,904.87 | 758.20 | 33％ |
| 个人所得税 | 4,167.44 | 1,520.07 | |
| 教育费附加 | 8,278.62 | 32.43 | 3% |
| 河道管理费 | 2,759.54 | 10.82 | 1% |
| 文化事业建设费 | 220,888.82 | 3,170.40 | 4% |
| 合计 | 3,583,749.52 | 6,625.45 |
（十三）实收资本
| 投资者名称 | 出资金额 | 比例 |
| 上海中润广告有限公司 | 1,040,000.00 | 52.00% |
| 刘航 | 490,000.00 | 24.50% |
| 杨振翔 | 470,000.00 | 23.50% |
| 合 计 | 2,000,000.00 | 100.00% |
公司股本业经上海申北会计师事务所验资，出具申北会所验企字（2004）第022号验资报告验证。
（十四）盈余公积
| 项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 法定盈余公积 | 0.00 | 656,974.76 | 0.00 | 656,974.76 |
| 合 计 | 0.00 | 656,974.76 | 0.00 | 656,974.76 |
（十五）未分配利润
| 项 目 | 金额 | 提取或分配比例 |
| 期初数 | -2,726,898.71 | |
| 本期增加数 | --- | |
| 其中：本年净利润转入 | 6,569,747.58 | |
| 本期减少数 | --- | |
| 其中：提取法定盈余公积 | 656,974.76 | 10％ |
| 应付普通股股利 | --- | |
| 期末数 | 3,185,874.11 |
（十六）营业收入、营业成本
| 项 目 | 本年发生数 | ||||
| 主营业务 | 其他业务 | 合计 | |||
| 营业收入 | 77,200,040.00 | 0.00 | 77,200,040.00 | ||
| 营业成本 | 64,318,412.50 | 0.00 | 64,318,412.50 | ||
| 营业毛利 | 12,881,627.50 | 0.00 | 12,881,627.50 | ||
| 项 目 | 上年发生数 | ||||
| 主营业务 | 其他业务 | 合计 | |||
| 营业收入 | 54,292,762.00 | 0.00 | 54,292,762.00 | ||
| 营业成本 | 43,696,337.00 | 0.00 | 43,696,337.00 | ||
| 营业毛利 | 10,596,425.00 | 0.00 | 10,596,425.00 | ||
（1）按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本情况
| 业务分部 | 本年发生数 | 上年发生数 | |||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | ||||
| 广告收入 | 77,200,040.00 | 64,318,412.50 | 54,292,762.00 | 43,696,337.00 | |||
| 合计 | 77,200,040.00 | 64,318,412.50 | 54,292,762.00 | 43,696,337.00 | |||
（2）前五名客户的销售收入情况：
公司向前五名客户销售总额为 15,776,880.50元，占公司本年全部营业收入的20.44 %。
（十七）营业税金及附加
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 |
| 营业税 | 646,798.88 | 764,586.82 |
| 城建税 | 32,339.94 | 38,229.37 |
| 教育费附加 | 19,403.97 | 22,937.62 |
| 河道管理费 | 6,468.04 | 7,655.89 |
| 文化事业建设费 | 509,372.10 | 608,621.24 |
| 合 计 | 1,214,382.93 | 1,442,030.94 |
（十八）财务费用
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 |
| 利息支出 | --- | --- |
| 利息收入 | -21,951.84 | -16,374.90 |
| 汇兑损益 | --- | --- |
| 手续费 | 1,851.00 | 1,011.00 |
| 合 计 | -20,100.84 | -15,363.90 |
（十九）资产减值损失
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 |
| 坏账损失 | 495,130.77 | 751,240.23 |
| 合计 | 495,130.77 | 751,240.23 |
（二十）投资收益
| 项 目 | 本年数 | 上年数 |
| 成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 | --- | --- |
| 年末调整的被投资单位所有者权益净增减额 | --- | --- |
| 股权投资差额摊销 | --- | --- |
| 股权投资转让收益 | 3,750,000.00 | --- |
| 合 计 | 3,750,000.00 | --- |
（二十一）营业外收入
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 |
| 退税补贴收入 | 236,686.00 | 652,255.00 |
| 合 计 | 236,686.00 | 652,255.00 |
（二十二）所得税费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 本年所得税费用 | 3,418,748.61 | 535,591.80 |
| 递延所得税费用 | -123,782.69 | 0.00 |
| 合 计 | 3,294,965.92 | 535,591.80 |
（二十三）收到其他与经营活动有关的现金
| 本年发生数 | |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 4,975,445.71 |
| 主要项目： | |
| 麦特罗广告公司资金往来 | 1,500,000.00 |
| 广告业务押金 | 1,491,450.00 |
| 其他公司往来款 | 1,000,000.00 |
| 收回房租押金 | 136,765.98 |
| 合计 | 4,128,215.98 |
（二十四）支付的其他与经营活动有关的现金
| 本年发生数 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 11,850,618.42 |
| 主要项目： | |
| 麦特罗广告公司资金往来 | 5,420,000.00 |
| 其他公司往来款 | 1,000,000.00 |
| 支付房租押金 | 327,562.00 |
| 租赁费 | 1,304,099.09 |
| 合计 | 8,051,661.09 |
（二十五）将净利润调节为经营活动现金流量
现金流量表补充资料
| 项 目 | 本年发生额 |
| 净利润 | 6,569,747.58 |
| 加：资产减值准备 | 495,130.77 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 195,780.10 |
| 长期待摊费用摊销 | --- |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,750,000.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -123,782.69 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -6,320,932.26 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -950,027.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,884,083.50 |
六、关联方关系及其交易：
（一）在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方：
| 单位名称 | 注册地址 | 主营业务 | 与本企业关系 | 经济性质 | 法定代表人 |
| 上海中润广告有限公司 | 江场西路395号 | 设计、制作广告业务 | 控股股东 | 有限责任公司 | 邬义 |
（2）受本公司控制的关联方：
无受本公司控制的关联方。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）：
| 公司名称 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 上海中润广告有限公司 | 1,000 | 0.00 | 0.00 | 1,000 |
3、存在控制关系的关联方所持股份（控股子公司以合并持有股份计算）（单位：元）
| 企业名称 | 2007年12月31日 | ||
| 金额 | % | ||
| 上海中润广告有限公司 | 1,040,000.00 | 52.00 | |
（二）不存在控制关系的关联方情况：
| 企业名称 | 与本公司的关系 |
| 上海麦特罗广告传播有限公司 | 受本公司其他股东控制 |
（三）关联方交易：
1、广告代理收入：
（1）交易规模：
（2）关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理：
交易价格按市场价格确定。
2、广告成本支出：
（1）交易规模：
| 金额 | 占年度同 类交易百分比（％） | 金额 | 占年度同 类交易百分比（％） | |
| 上海麦特罗广告传播有限公司 | 10,654,510.00 | 16.56% | 2,023,200.00 | 4.63% |
（2）关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理
| 企业名称 | 本年金额 | 上年金额 | ||||
| 金额 | 占年度同 类交易百分比（％） | 金额 | 占年度同 类交易百分比（％） | |||
| 上海麦特罗广告传播有限公司 | 3,286,225.00 | 4.07% | 3,476,015.00 | 6.40% | ||
交易价格按市场价格确定。
3、关联方往来款项余额：
| 项 目 | 关联方 | 年末金额（万元） | 占所属科目全部应收（付）款项余额的比重（%） | ||
| 本年末 | 上年末 | 本年末 | 上年末 | ||
| 应收账款： | |||||
| 上海中润广告有限公司 | 292,000.00 | 292,000.00 | 1.39% | 2.52% | |
| 上海麦特罗广告传播有限公司 | 537,125.00 | 410,500.00 | 2.56% | 3.54% | |
| 应付账款： | |||||
| 上海麦特罗广告传播有限公司 | 1,330,814.00 | --- | 33.44% | --- | |
| 其他应付款： | |||||
| 上海中润广告有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 69.19% | 52.73% | |
| 上海麦特罗广告传播有限公司 | --- | 3,920,000.00 | 45.93% | ||
七、或有事项：
截止报告日公司无应披露的或有事项
八、承诺事项：
截至报告日，本公司无应披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项：
截至报告日，本公司报告期无需要披露的资产负债表日后事项
上海杨航文化传媒有限公司
资 产 负 债 表
企财01表
编制单位：上海杨航文化传媒有限公司 2007年12月31日 金额单位：元
| 资 产 | 注释 | 年末数 | 年初数 | 负债和股东权益 | 注释 | 年末数 | 年初数 |
| 流动资产： | 流动负债： | ||||||
| 货币资金 | 五(一） | 3,198,696.42 | 1,296,305.52 | 短期借款 | 0.00 | 0.00 | |
| 交易性金融资产 | 0.00 | 0.00 | 交易性金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||
| 应收票据 | 0.00 | 0.00 | 应付票据 | 0.00 | 0.00 | ||
| 应收账款 | 五(二） | 15,177,936.00 | 9,859,138.14 | 应付账款 | 五(八） | 3,979,793.00 | 6,202,576.50 |
| 预付款项 | 0.00 | 0.00 | 预收款项 | 五(九） | 476,350.00 | 0.00 | |
| 应收利息 | 0.00 | 0.00 | 应付职工薪酬 | 五(十一） | 70,757.70 | 20,994.60 | |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 | 应交税费 | 五(十二） | 3,583,749.52 | 6,625.45 | |
| 其他应收款 | 五(三） | 719,519.41 | 212,515.78 | 应付利息 | 0.00 | 0.00 | |
| 存货 | 0.00 | 0.00 | 应付股利 | 0.00 | 0.00 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 | 其他应付款 | 五(十） | 6,504,005.93 | 8,533,843.60 | |
| 其他流动资产 | 0.00 | 0.00 | 一年内到期的非流动负债 | 0.00 | 0.00 | ||
| 流动资产合计 | 19,096,151.83 | 11,367,959.44 | 其他流动负债 | 0.00 | 0.00 | ||
| 非流动资产： | 流动负债合计 | 14,614,656.15 | 14,764,040.15 | ||||
| 可供出售金融资产 | 0.00 | 0.00 | 非流动负债： | ||||
| 持有至到期投资 | 0.00 | 0.00 | 长期借款 | 0.00 | 0.00 | ||
| 长期应收款 | 0.00 | 0.00 | 应付债券 | 0.00 | 0.00 | ||
| 长期股权投资 | 五(四） | 0.00 | 2,500,000.00 | 长期应付款 | 0.00 | 0.00 | |
| 投资性房地产 | 0.00 | 0.00 | 专项应付款 | 0.00 | 0.00 | ||
| 固定资产 | 五(五） | 857,570.50 | 169,182.00 | 预计负债 | 0.00 | 0.00 | |
| 在建工程 | 0.00 | 0.00 | 递延所得税负债 | 0.00 | 0.00 | ||
| 工程物资 | 0.00 | 0.00 | 其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 | ||
| 固定资产清理 | 0.00 | 0.00 | 非流动负债合计 | 0.00 | 0.00 | ||
| 生产性生物资产 | 0.00 | 0.00 | 负债合计 | 14,614,656.15 | 14,764,040.15 | ||
| 油气资产 | 0.00 | 0.00 | 股东权益： | ||||
| 无形资产 | 0.00 | 0.00 | 股本 | 五(十三） | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 开发支出 | 0.00 | 0.00 | 资本公积 | 0.00 | 0.00 | ||
| 商誉 | 0.00 | 0.00 | 减：库存股 | 0.00 | 0.00 | ||
| 长期待摊费用 | 五(六） | 380,000.00 | 0.00 | 盈余公积 | 五(十四） | 656,974.76 | 0.00 |
| 递延所得税资产 | 五(七） | 123,782.69 | 0.00 | 未分配利润 | 五(十五） | 3,185,874.11 | (2,726,898.71) |
| 其他非流动资产 | 0.00 | 0.00 | 股东权益合计 | 5,842,848.87 | (726,898.71) | ||
| 非流动资产合计 | 1,361,353.19 | 2,669,182.00 | |||||
| 资产总计 | 20,457,505.02 | 14,037,141.44 | 负债和股东权益总计 | 20,457,505.02 | 14,037,141.44 |
公司法定代表人：邬义 主管会计工作的负责人：刘航 会计机构负责人：吴继红 编表人：施杰
利 润 表
企财02表
编制单位：上海杨航文化传媒有限公司 2007年度 金额单位：元
| 项 目 | 注释 | 本年实际数 | 上年实际数 |
| 一、营业收入 | 五(十六） | 77,200,040.00 | 54,292,762.00 |
| 减：营业成本 | 五(十六） | 64,318,412.50 | 43,696,337.00 |
| 营业税金及附加 | 五(十七） | 1,214,382.93 | 1,442,030.94 |
| 销售费用 | 2,554,774.34 | 4,283,553.78 | |
| 管理费用 | 2,759,412.80 | 2,520,969.35 | |
| 财务费用 | 五(十八） | (20,100.84) | (15,363.90) |
| 资产减值损失 | 五(十九） | 495,130.77 | 751,240.23 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五(二十） | 3,750,000.00 | 0.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 0.00 | 0.00 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 9,628,027.50 | 1,613,994.60 | |
| 加：营业外收入 | 五(二十一） | 236,686.00 | 652,255.00 |
| 减：营业外支出 | 0.00 | 0.00 | |
| 其中：非流动资产处置损失（收益以“—”号填列） | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 9,864,713.50 | 2,266,249.60 | |
| 减：所得税费用 | 五(二十二） | 3,294,965.92 | 535,591.80 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 6,569,747.58 | 1,730,657.80 | |
| 五、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
公司法定代表人：邬义 主管会计工作的负责人：刘航 会计机构负责人：吴继红 编表人：施杰
现 金 流 量 表
企财03表
编制单位：上海杨航文化传媒有限公司 2007年度 金额单位：元
| 项 目 | 注释 | 本年金额 | 上年金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 71,524,389.58 | 50,119,343.42 | |
| 收到的税费返还 | 0.00 | 0.00 | |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 五(二十三） | 4,975,445.71 | 2,396,350.25 |
| 经营活动现金流入小计 | 76,499,835.29 | 52,515,693.67 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 66,114,076.00 | 37,985,612.50 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,295,414.38 | 932,875.76 | |
| 支付的各项税费 | 1,123,809.99 | 2,680,513.78 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五(二十四） | 11,850,618.42 | 11,068,224.44 |
| 经营活动现金流出小计 | 80,383,918.79 | 52,667,226.48 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,884,083.50 | -151,532.81 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,500,000.00 | 0.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,750,000.00 | 0.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 6,250,000.00 | 0.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 463,525.60 | 37,050.00 | |
| 投资支付的现金 | 0.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 463,525.60 | 37,050.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 5,786,474.40 | -37,050.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 0.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 0.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 0.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 0.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,299.42 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 0.00 | 4,299.42 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 0.00 | -4,299.42 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,902,390.90 | -192,882.23 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,296,305.52 | 1,489,187.75 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 3,198,696.42 | 1,296,305.52 |
公司法定代表人：邬义 主管会计工作的负责人：刘航 会计机构负责人：吴继红 编表人：施杰
所 有 者 权 益 变 动 表
2007年度
会企04表
编制单位：上海杨航文化传媒有限公司 单位：元
| 项 目 | 本年金额 | |||||
| 归属于母公司所有者权益 | 所有者权益合计 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||
| 一、上年年末余额 | 2,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -2,726,898.71 | -726,898.71 |
| 加：会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 前期差错更正 | 0.00 | |||||
| 二、本年年初余额 | 2,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -2,726,898.71 | -726,898.71 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 656,974.76 | 5,912,772.82 | 6,569,747.58 |
| （一）净利润 | 6,569,747.58 | 6,569,747.58 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 0.00 | |||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 0.00 | |||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | 0.00 | |||||
| 4．其他 | 0.00 | |||||
| 上述（一）和（二）小计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,569,747.58 | 6,569,747.58 |
| （三）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1.所有者投入资本 | 0.00 | |||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | |||||
| 3．其他 | 0.00 | |||||
| （四）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 656,974.76 | -656,974.76 | 0.00 |
| 1．提取盈余公积 | 656,974.76 | -656,974.76 | 0.00 | |||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 3．其他 | 0.00 | |||||
| （五）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | |||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | |||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | |||||
| 4．其他 | 0.00 | |||||
| 四、本期期末余额 | 2,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 656,974.76 | 3,185,874.11 | 5,842,848.87 |
公司法定代表人：邬义 主管会计工作的负责人：刘航 会计机构负责人：吴继红 编表人：施杰