母公司所有者权益变动表

2007年1-12月

编制单位: 江苏春兰制冷设备股份有限公司单位:元 币种:人民币

项目	本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	519,458,538.00	1,535,025,758.95		565,834,908.79	-108,488,652.78	2,511,830,552.96
加：会计政策变更				-50,728,643.39	203,409,942.57	152,681,299.18
前期差错更正
二、本年年初余额	519,458,538.00	1,535,025,758.95		515,106,265.40	94,921,289.79	2,664,511,852.14
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）		5,971,002.28			-61,858,598.63	-55,887,596.35
（一）净利润					-61,858,598.63	-61,858,598.63
（二）直接计入所有者权益的利得和损失		5,971,002.28				5,971,002.28
1．可供出售金融资产公允价值变动净额		3,062,305.20				3,062,305.20
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响		2,908,697.08				2,908,697.08
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计		5,971,002.28			-61,858,598.63	-55,887,596.35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	519,458,538.00	1,540,996,761.23		515,106,265.40	33,062,691.16	2,608,624,255.79

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	519,458,538.00	1,535,025,758.95		934,326,436.45	162,650,242.00	3,151,460,975.40
加：会计政策变更				-419,220,171.05		-419,220,171.05
前期差错更正
二、本年年初余额	519,458,538.00	1,535,025,758.95		515,106,265.40	162,650,242.00	2,732,240,804.35
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）					-67,728,952.21	-67,728,952.21
（一）净利润					-67,728,952.21	-67,728,952.21
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计					-67,728,952.21	-67,728,952.21
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	519,458,538.00	1,535,025,758.95		515,106,265.40	94,921,289.79	2,664,511,852.14

公司法定代表人:姜鸿     主管会计工作负责人:姜鸿     会计机构负责人:田淼

江苏春兰制冷设备股份有限公司

2007年度财务报表附注

一、公司基本情况

江苏春兰制冷设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经江苏省体改委苏体改生[1993]66号文和中华人民共和国对外贸易经济合作部[1993]外经贸资二函字第780号文件批准，由春兰（集团）公司、香港钟山有限公司、泰州春兰特种空调器厂及泰州春兰销售公司共同发起设立的股份有限公司。公司于1994年2月2 日经中国证监会证监发审字（1994）10号文批准，向社会公开发行人民币普通股股票3,000万股，并于同年4 月25日在上海证券交易所挂牌交易。

根据公司1996年5月18日召开的1995年度股东大会决议，1995年度公司向全体股东按每10股送1股。

根据公司1997年5月18日召开的1996年度股东大会决议，1996年度公司向全体股东按每10股送2股。

根据公司1998年5月30日召开的1997年度股东大会决议，1997年度公司向全体股东按每10股送3股。

1998年7月，经中国证券监督管理委员会证监公司字（1998）77号文核准，以公司总股本20,592万股为基数，按每10股配售1.923股的比例配股，该次配股共增加股本2,970万股。

根据公司1998年利润分配方案，1998年度公司向全体股东按每10股送3股。

2001年8月，经公司2000年第二次临时股东大会表决通过并经中国证券监督管理委员会证监公司字（2001）79号文核准，公司向社会新增发行人民币普通股6,000万股，每股面值人民币1.00元，新增发行股票后，股本为人民币36,630.60万元。

2001年8月，根据公司2001年6月28日召开的2000年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每10股转增5股（由于在2000年利润分配方案实施前公司增发了6000万股A股，公司资本公积金转增股本方案以登记日2001年8月23日登记在册全体股东的股本36,630.60万股计算，向全体股东每10股转增4.181股，同时每10股派发现金红利1.67元（含税））。该次转增后，公司股本总额为519,458,538股。

根据公司2006年6月19日股权分置改革相关股东会议决议，经商务部2006年7月6日商资批[2006]1444号〈关于同意江苏春兰制冷设备股份有限公司股权转让的批复〉批准，公司A股非流通股股东共将6541.9817万股支付给A股流通股股东。公司转股后，注册资本仍为519,458,538元，总股本519,458,538股，均为A股流通股。

公司经营范围：生产及销售空调器等制冷产品、空调用红外线遥控、专用集成电路、电子元器件、制冷压缩机等动力机械。

公司的组织框架：公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。

二、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

公司的财务报表按照中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》要求及财政部第33号令和财政部财会[2006]3号文件的相关规定，根据修订后的《企业会计准则》编制。公司管理层承诺上述经董事会批准报出的财务报表符合财政部《企业会计准则》和其他监管部门关于财务信息披露的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量及其他相关信息。

四、公司主要会计政策和会计估计

1、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

2、记账本位币：以人民币为记账本位币。

3、记账基础和计量原则：按照权责发生制原则记账，除特别说明外，会计计量属性为历史成本法。

4、现金等价物的确定标准：系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5、外币业务核算方法：对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整，除为工程项目而筹措的外币借款折算差额，在工程达到预定可使用状态前计入在建固定资产的成本外，其余折算差额均计入当期损益。

6、交易性金融资产：对交易性金融资产以公允价值计量，公允价值的变动金额计入当期损益。

7、坏账核算方法：

（1）坏账损失采用备抵法核算；

（2）对单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款）进行单独减值测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的应并入剔除单项金额重大应收款项后的应收款项，按期末余额的账龄分析计提。公司根据债务单位实际财务状况、现金流量情况等确定的坏账准备提取比例如下：

账 龄	计提比率
一年以内	1%
一至二年	10%
二至三年	30%
三至四年	50%
四至五年	80%
五年以上	100%

（3）坏账确认的标准为：

A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；

B、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。

8、存货核算方法：

（1）公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品和低值易耗品等；

（2）原材料按计划成本核算，实际成本与计划成本的差异记入材料成本差异，并于月末结转生产成本时分配材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；在产品按实际成本核算，期末结存在产品成本按实际消耗的材料成本保留；产成品按实际成本核算，发出时采用加权平均法计价；

（3）低值易耗品采用领用时一次摊销法核算；

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法：

公司在期末采用成本与可变现净值孰低对存货进行计价，当成本低于可变现净值时，按两者差额按单个存货项目计提存货跌价损失准备。

（5）公司存货采用永续盘存制。

9、长期股权投资核算方法：

（1）企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本按以下原则确定：

同一控制下的企业合并形成的长期股权投资为在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；

非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资为在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

除企业合并以外形成的长期股权投资的初始投资成本按以下原则确定：

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

以发行权益性资本取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

（2）对被投资单位能够实施控制的，或者不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的，采用权益法核算。

（3）对能够控制的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围，在编制合并报表时由母公司对被投资单位按照权益法进行调整。

（4）期末，长期股权投资按账面价值与可收回金额孰低计量。

10、固定资产及在建工程核算方法：

固定资产是指为生产商品和经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产及在建工程以成本进行计量。

外购固定资产的成本，由购置该项固定资产并使其达到预定可使用状态前可归属于该项固定资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括购建期间符合资本化条件的借款费用。

在建工程核算为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。以借款进行的工程所发生的借款利息和其他相关费用，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本。公司以工程达到预定可使用状态时作为确认固定资产的时点。

固定资产按年限平均法计提折旧，即固定资产原值减去预计残值后除以预计使用年限。

各类固定资产的预计使用年限和年折旧率分别为：

类    别	使用年限	年折旧率
房屋及建筑物	20-25	3.6-4.5%
机器设备	10-14	6.43-9%
运输设备	5	18%
电子设备	5-8	11.25-18%
其他设备	5	18%

期末，固定资产及在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量。

11、无形资产核算方法：

无形资产在取得时按实际成本计量，使用寿命有限的无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销。

期末，无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量。

12、投资性房地产核算方法：

投资性房地产，是公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

公司投资性房地产按成本进行初始计量，期末按成本模式计量。

13、借款费用：

借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。除为可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的按以下原则计入相关资产成本外，其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用资本化的原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。如果购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

14、资产减值准备：

期末，需判断资产是否存在可能减值的迹象，如存在减值迹象的，则估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值中的较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

对于减值测试中资产组的认定：公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的最小资产组合。

15、收入确认原则：

（1）销售商品收入的确认：

以销售商品收入同时满足已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入金额能可靠计量，相关的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。

（2）提供劳务收入的确认：以收入能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。

（3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

16、会计政策、会计估计变更：

公司2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。根据《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的要求，公司对2006年度财务报表进行追溯调整。

公司原采用应付税款法核算企业所得税，已改按《企业会计准则第18 号——所得税》规定的资产负债表债务法对所得税进行处理。所得税会计政策变更已采用追溯调整法，调整了2006 年初以及2006年度的财务报表相关项目。

公司执行新会计准则对公司2006年年初合并股东权益和2006年度合并净利润的影响如下：

单位：人民币元

变更内容	2006年度净利润	2006年初未分配利润	累积影响数
所得税	25,160,127.56	18,049,928.34	43,210,055.90
长期股权投资差额	9,956,973.35	-181,385,429.54	-171,428,456.19
企业合并：同一控制下企业合并商誉的账面价值	40,771,670.04	-237,834,741.51	-197,063,071.47
合    计	75,888,770.95	-401,170,242.71	-325,281,471.76

五、税项

1、流转税：适用增值税，销项税税率为17%。

2、企业所得税：

(1) 母公司：根据国家税务总局2000年8月24日国税函[2000]652号《国家税务总局关于江苏春兰制冷设备股份有限公司适用税收法律问题的批复》和泰州市国家税务局涉外税务分局2000年9月18日泰国税外分函[2000]3号《关于江苏春兰制冷设备股份有限公司适用税收法律问题的函》及2000年8月3日《关于免征地方所得税的函》：公司按照我国现行外商投资企业的有关税收法规缴纳各项税收，企业所得税税率为24%。

(2) 子公司：

苏州春兰空调器有限公司和江苏春兰电子商务有限公司的企业所得税税率为33%；江苏春兰洗涤机械有限公司企业所得税税率为24%，2007年度该公司尚未进入获利年度；江苏春兰动力制造有限公司企业所得税税率为24%。

3、地方税及附加：执行国家及地方关于企业地方税及附加的有关规定。

六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

通过同一控制下的企业合并取得的子公司

公司名称	注册地	注册资本	经营范围	本公司实际投资额（万元）	合计持股比例	合计表决权比例
苏州春兰空调器有限公司	苏州市	人民币4,000万元	制造及销售空调制冷设备	3,499.44	75%	75%
江苏春兰洗涤机械有限公司	泰州市	美元1,800万元	生产及销售洗涤机械	18,505.06	75%	75%
江苏春兰电子商务有限公司	泰州市	人民币50,000万元	销售空调、制冷设备等	35,000.00	70%	70%
江苏春兰动力制造有限公司	泰州市	美元4,844.59万元	生产销售摩托车发动机及空调制冷压缩机产品	25,465.02	54.25%	54.25%

2、本期合并范围的变动情况

本报告期内合并报表范围无变化。

3、本期发生的企业合并

（1）同一控制下企业合并

本报告期内未发生同一控制下企业合并。

（2）非同一控制下企业合并

本报告期内未发生非同一控制下企业合并。

4、同一控制下企业合并的判断依据

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司同一控制下合并取得的子公司的实际控制方为春兰（集团）公司。

5、子公司少数股东权益

单位：人民币元

子公司名称	期末数	年初数
苏州春兰空调器有限公司	21,616,620.24	21,622,311.32
江苏春兰洗涤机械有限公司	8,679,234.80	21,583,907.67
江苏春兰电子商务有限公司	65,553,431.83	146,513,711.71
江苏春兰动力制造有限公司	163,054,717.04	169,082,198.52
合     计	258,904,003.91	358,802,129.22

七、合并财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2007年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

项 目	期 末 数			年 初 数
	原币金额	汇率	人民币	原币金额	汇率	人民币
现金			4.337.39			3,709.96
银行存款			70,586,002.48			90,561,529.47
其中:人民币			70,566,559.03			90,540,968.99
美元	2,661,81	7.3046	19,443.45	2,632.94	7.8087	20,560.48
其他货币资金			126,416,745.89			55,277,500.00
合 计			197,007,085.76			145,842,739.43

（1）货币资金余额中除银行承兑汇票保证金126,416,745.89元外，其他无因涉及诉讼被冻结，其他无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。

（2）其他货币资金明细情况：

项 目	期末数	年初数
银行承兑汇票保证金	126,416,745.89	55,277,500.00

（3）货币资金期末余额较年初增加35.08%，其主要原因为公司期末有较多的短期借款收入，导致期末货币资金增加较多。

2、应收票据

(1) 票据种类

项 目	期末数	年初数
银行承兑汇票	233,914,988.16	285,484,992.53
商业承兑汇票	-	-
合    计	233,914,988.16	285,484,992.53

(2) 本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位票据。

(3) 本账户期末余额中有120万元票据被质押用于开具银行承兑汇票、8,280万元票据被质押用于短期借款。

3、应收账款

（1）账龄分析

账 龄	期 末 数						年 初 数
			金 额		比 例	坏账准备	金 额	比 例	坏账准备
一年以内		566,514,097.79		54.21%		5,665,140.98	689,034,918.54	54.19%	6,890,349.19
一至二年		62,557,129.93		5.99%		6,255,712.99	568,761,283.11	44.74%	56,876,128.31
二至三年		409,196,561.57		39.15%		122,758,968.48	12,892,968.45	1.01%	3,867,890.53
三至四年		6,149,379.15		0.59%		3,074,689.58	585,564.16	0.05%	292,782.08
四至五年		585,564.36		0.06%		468,451.49	5,954.62	0.00%	4,763.70
五年以上		110,830.37		0.01%		110,830.37	104,875.75	0.01%	104,875.75
合 计		1,045,113,563.17		100.00%		138,333,793.89	1,271,385,564.63	100.00%	68,036,789.56

（2）应收账款类别分析

客户名称	期末余额	欠款年限	占应收账款 总额的比例	计提的坏帐 准备金额	坏帐准备 计提比例
单项金额重大的应收账款 [注]	903,587,625.40	1-4年	86.46%	131,647,727.83	按帐龄分析计提
其他不重大应收款项	141,525,937.77	1-5年	13.54%	6,686,066.06	按帐龄分析计提
合     计	1,045,113,563.17		100.00%	138,333,793.89

[注] 单项金额重大的应收账款为期末余额500万元以上的应收账款，系公司主要客户欠款，按账龄分析计提坏帐准备。

（3）应收账款前五名金额、欠款年限及占应收账款总额的比例如下：

客户名称	期末余额	欠款年限	占应收账款总额的比例
应收账款前五名统计 [注]	896,811,757.37	1-3年	85.81%

[注]其中应收关联方泰州春兰销售公司金额为78,645.24万元（账龄1年以内的金额为37,599.06万元，账龄1-2年的金额为635.37 万元，账龄2-3的金额为40,410.81万元）。泰州春兰销售公司于2008年2月对其中58,597.07万元应收款制定了还款计划，计划在2008年6月30日前归还30,000.00万元，其余欠款在2008年12月31日前归还。春兰（集团）公司于2008年3月与本公司签署了还款担保协议，担保协议承诺如果春兰销售公司在2008年12月31日前不能归还上述全部欠款，则余额由春兰（集团）公司在2008年12月31日前代为归还。

（4）本账户余额中无应收持有5％（含5％）以上股份的股东单位款项。

4、预付账款

（1）账龄分析：

账    龄		期 末 数				年 初 数
	金 额		比 例		金 额		比 例
一年以内		1,050,718.94		73.59%		57,653,714.70		99.52%
一至二年		185,628.97		13.00%		251,261.77		0.43%
二至三年		191,459.75		13.41%		28,970.00		0.05%
三年以上		-		-		-		-
合    计		1,427,807.66		100.00%		57,933,946.47		100.00%

（2）本账户余额中无预付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

（3）预付帐款期末数较年初下降97.54%，其主要原因为年初余额中有5,576.74万元退货未结款于本年收回，导致期末的预付账款大辐下降。

5、其他应收款

（1）账龄分析

账 龄	期 末 数					年 初 数
		金 额		比 例	坏账准备		金 额		比 例		坏账准备
一年以内	12,243,097.70		75.57%		122,430.98	6,655,645.34		61.75%		66,556.46
一至二年	481,976.91		2.97%		48,197.69	124,410.00		1.15%		12,441.00
二至三年	1,900.00		0.01%		570.00	66,126.24		0.61%		19,837.88
三至四年	93,096.24		0.57%		46,548.13	852,470.89		7.91%		426,235.45
四至五年	66,728.50		0.41%		53,382.80	1,526,426.94		14.16%		1,221,141.55
五年以上	3,317,335.92		20.47%		3,317,335.92	1,552,775.19		14.42%		1,552,775.19
合 计	16,204,135.27		100.00%		3,588,465.52	10,777,854.60		100.00%		3,298,987.53

（2）本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；

（3）期末其他应收款余额中欠款金额前五名单位的合计金额5,505,394.63元，占其他应收款余额的33.98%。

（4）三年以上的其他应收款增加主要原因为将预付账款中账龄三年以上难以收回的款项转入本科目所致。

（5）其他应收款期末数较年初上升50.35%，其主要原因为公司子公司江苏春兰电子商务有限公司期末余额中已支付未结算的导购员工资及奖金较多，导致期末的其他应收款大辐上升。

6、存货

（1）明细项目

项    目		期 末 数		年 初 数
		金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
原材料	195,493,794.50		34,502,311.36	166,454,686.39	-
低值易耗品	5,767,797.78		-	7,046,281.61	-
在产品	15,192,014.51		-	13,535,257.43	-
自制半成品	2,933,788.93		718,399.17	2,785,372.97	-
委托加工物资	1,857,355.54		-	2,698,422.50	-
产成品	1,307,773,868.33		27,188,948.58	1,158,173,483.43	12,265,290.78
库存商品	-		-	110,599.28
合    计	1,529,018,619.59		62,409,659.11	1,350,804,103.61	12,265,290.78

（2）存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对各存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：在生产正常经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。

7、可供出售金融资产

项 目	期末数 [注]	年初数
可供出售权益工具	3,271,765.20	209,460.00

[注]公司持有的交通银行股份有限公司泰州分行209,460股法人股，交通银行股份有限公司已于2007 年5 月15 日在上海证券交易所上市交易，发行价为7.90元/股。根据《公司法》和《上海证券交易所股票上市规则》的规定，公司持有交通银行股份有限公司209,460股为发行前股东所持股份，自交通银行股份有限公司在上海证券交易所上市之日起一年内不得进行转让。交通银行股份有限公司截止2007年12月31日收盘价格15.62元/股。

8、长期股权投资

项    目	期末数			年初数
	金    额	减值准备		金    额	减值准备
按权益法核算的长期股权投资	230,303,658.81		-	235,195,271.38	-
合    计	230,303,658.81		-	235,195,271.38	-

（1）按权益法核算的被投资单位主要财务信息

被投资单位名称	本公司持股比例	表决权比例	期末净资产	本期营业收入	本期净利润
江苏春兰机械制造有限公司	31.71%	31.71%	201,545,141.41	184,090,967.51	-28,880,454.46
西安庆安制冷设备股份有限公司	28.51%	28.51%	543,300,054.66	1,241,729,439.54	6,194,719.64
泰州春兰电子有限公司	39.58%	39.58%	29,052,170.01	50,305,569.71	-1,214,986.27

（2）对被投资单位权益法核算情况

被投资单位名称	占被投资单位注册资本比例	初始投资额	本期权益增减额	累计权益增减额	本期分得的 现金红利	期末数	减值准备
江苏春兰机械制造有限公司	31.71%	78,837,918.76	-7,847,304.87	-14,927,954.42	-	63,909,964.34	-
西安庆安制冷设备股份有限公司	28.51%	119,238,249.02	3,333,523.09	35,656,596.56	-	154,894,845.58	-
泰州春兰电子有限公司	39.58%	7,812,552.67	-377,830.77	3,686,296.22	-	11,498,848.89	-
合    计		205,888,720.45	-4,891,612.55	24,414,938.36	-	230,303,658.81	-

（3）期末公司投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。

9、投资性房地产

项    目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
一、原价合计	15,157,837.00	-	-	15,157,837.00
其中：房屋及建筑物	15,157,837.00	-	-	15,157,837.00
土地使用权	-	-	-	-
二、累计折旧合计	3,596,489.55	547,483.44	-	4,143,972.99
其中：房屋及建筑物	3,596,489.55	547,483.44	-	4,143,972.99
土地使用权	-	-	-	-
三、固定资产减值准备累计金额合计	-	-	-	-
其中：房屋及建筑物	-	-	-	-
土地使用权	-	-	-	-
四、固定资产账面价值合计	11,561,347.45	-	-	11,013,864.01
其中：房屋及建筑物	11,561,347.45	-	-	11,013,864.01
土地使用权	-	-	-	-

10、固定资产及累计折旧

（1）类别分析

项    目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
一、固定资产原值
房屋及建筑物	492,917,230.82	35,950,256.42	2,410,783.68	526,456,703.56
机器设备	710,496,321.35	29,861,996.34	624,941.00	739,733,376.69
运输设备	22,483,611.76	-	292,849.00	22,190,762.76
电子设备	151,366,991.30	2,344,937.76	-	153,711,929.06
合    计	1,377,264,155.23	68,157,190.52	3,328,573.68	1,442,092,772.07
二、累计折旧	-	-	-	-
房屋及建筑物	149,111,622.05	20,217,997.53	758,370.54	168,571,249.04
机器设备	358,351,181.31	51,785,205.28	632,478.68	409,503,907.91
运输设备	14,489,090.35	1,748,780.58	284,063.53	15,953,807.40
电子设备	106,366,188.01	7,980,695.02	-	114,346,883.03
合    计	628,318,081.72	81,732,678.41	1,674,912.75	708,375,847.38
三、固定资产减值准备	-	-	-	-
房屋及建筑物	-	-	-	-
机器设备	440,000.00	33,033,327.00	-	33,473,327.00
运输设备	-	-	-	-
电子设备	-	-	-	-
合 计	440,000.00	33,033,327.00	-	33,473,327.00
四、固定资产账面价值	-	-	-	-
房屋及建筑物	343,805,608.77	-	-	357,885,454.52
机器设备	351,705,140.04	-	-	296,756,141.78
运输设备	7,994,521.41	-	-	6,236,955.36
电子设备	45,000,803.29	-	-	39,365,046.03
合 计	748,506,073.51	-	-	700,243,597.69

（2）本期增加中自在建工程转入的金额为62,603,347.43元。

（3）暂时闲置的固定资产的有关情况说明如下：

项 目	账面原值	累计折旧	账面净值	减值准备
机器设备	83,814,757.45	71,525,671.58	12,289,085.87	3,934,405.75

（4）尚未办妥产权证书的固定资产的有关情况说明如下：

项 目	账面原值	账面净值	减值准备
房屋建筑物 [注]	116,937,557.18	92,457,513.91	-

[注] 上述房屋建筑物的产权证书正在办理之中。

11、在建工程

工 程 名 称	年 初 数		年初数中借款费用资本化金额			本期增加			本期增加额中借款费用资本化金额
新建总装车间及原辅机车间改造工程	6,465,288.96		-			140,900.00			-
电子商务物流配送中心	24,407,645.46		-			9,715,471.99			-
动力公司新品压缩机技改工程	27,671,483.43		-			4,621,697.21			-
合 计	58,544,417.85		-			14,478,069.20			-
减：减值准备	454,502.43		-			-
在建工程净额	58,089,915.42
工 程 名 称		本期转入固定资产		其他减少数			期 末 数				资金来源
新建总装车间及原辅机车间改造工程		5,258,100.00		1,348,088.96			-				自筹
电子商务物流配送中心		33,923,117.45		200,000.00			-				自筹
动力公司新品压缩机技改工程		23,422,129.98		-			8,871,050.66				自筹
合 计		62,603,347.43		1,548,088.96			8,871,050.66
减：减值准备							454,502.43
在建工程净额							8,416,548.23

12、无形资产

项    目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
一、原价合计	168,032,466.06	65,000.00	-	168,097,466.06
土地使用权－泰州市扬州路231号	665,971.02	-	-	665,971.02
土地使用权-泰州市口泰路58号	22,160,000.00	-	-	22,160,000.00
土地使用权－泰州市开发区经南二路	10,482,300.00	-	-	10,482,300.00
土地使用权-泰州市经东一路	6,953,843.04	-	-	6,953,843.04
土地使用权-泰州市北仓路73号	5,105,000.00	-	-	5,105,000.00
土地使用权－苏州市新区狮山路90号	12,185,000.00	-	-	12,185,000.00
梅洛尼专有技术	7,284,672.00	-	-	7,284,672.00
空调专有技术	54,390,300.00	-	-	54,390,300.00
金算盘财务软件	-	65,000.00	-	65,000.00
滚筒洗衣机专有技术	23,995,590.00	-	-	23,995,590.00
发动机电喷技术	4,809,790.00	-	-	4,809,790.00
春兰商标	20,000,000.00	-	-	20,000,000.00
二、累计摊销额合计	80,530,165.31	14,004,661.48		94,534,826.79
土地使用权－泰州市扬州路231号	110,995.20	66,597.12		177,592.32
土地使用权-泰州市口泰路58号	2,289,866.55	443,199.96		2,733,066.51
土地使用权－泰州市开发区经南二路	2,969,985.00	349,410.00		3,319,395.00
土地使用权-泰州市经东一路	382,461.27	139,076.85		521,538.12
土地使用权-泰州市北仓路73号	544,533.22	102,099.99		646,633.21
土地使用权－苏州市新区狮山路90号	4,579,357.15	406,166.52		4,985,523.67
梅洛尼专有技术	4,492,214.40	728,467.20		5,220,681.60
空调专有技术	29,008,160.00	5,439,030.00		34,447,190.00
金算盘财务软件	-	32,500.00		32,500.00
滚筒洗衣机专有技术	16,796,913.00	2,399,559.00		19,196,472.00
发动机电喷技术	2,244,568.48	2,565,221.52		4,809,790.00
春兰商标	17,111,111.04	1,333,333.32		18,444,444.36
三、无形资产减值准备累计金额合计	-	-	-	-
土地使用权－泰州市扬州路231号	-	-	-	-
土地使用权-泰州市口泰路58号	-	-	-	-
土地使用权－泰州市开发区经南二路	-	-	-	-
土地使用权-泰州市经东一路	-	-	-	-
土地使用权-泰州市北仓路73号	-	-	-	-
土地使用权－苏州市新区狮山路90号	-	-	-	-
梅洛尼专有技术	-	-	-	-
空调专有技术	-	-	-	-
金算盘财务软件	-	-	-	-
滚筒洗衣机专有技术	-	-	-	-
发动机电喷技术	-	-	-	-
春兰商标	-	-	-	-
四、无形资产账面价值合计	87,502,300.75			73,562,639.27
土地使用权－泰州市扬州路231号	554,975.82			488,378.70
土地使用权-泰州市口泰路58号	19,870,133.45			19,426,933.49
土地使用权－泰州市开发区经南二路	7,512,315.00			7,162,905.00
土地使用权-泰州市经东一路	6,571,381.77			6,432,304.92
土地使用权-泰州市北仓路73号	4,560,466.78			4,458,366.79
土地使用权－苏州市新区狮山路90号	7,605,642.85			7,199,476.33
梅洛尼专有技术	2,792,457.60			2,063,990.40
空调专有技术	25,382,140.00			19,943,110.00
金算盘财务软件	-			32,500.00
滚筒洗衣机专有技术	7,198,677.00			4,799,118.00
发动机电喷技术	2,565,221.52			-
春兰商标	2,888,888.96			1,555,555.64

13、递延所得税资产

项    目	期末数	年初数
应收账款坏账准备	31,057,147.04	16,280,491.03
其他应收款坏账准备	867,162.15	788,285.83
存货跌价准备	12,800,008.34	2,943,669.78
未实现内部销售损益相关递延所得税资产转回	33,335,503.17	23,197,609.26
合 计	78,059,820.70	43,210,055.90

[注] 递延所得税资产期末余额较年初数上升80.65%，其主要原因为公司本期计提了较多的应收账款坏帐准备及存货跌价准备，同时因未实现内部销售损益抵消增加较多，相应递延所得税资产转回，导致公司需确认的递延所得税资产相应增加。

14、短期借款

项 目	期末数	年初数
信用借款	-	-
担保借款	-	-
质押借款    [注]	73,000,000.00	-
合 计	73,000,000.00	-

[注] 均为银行承兑汇票质押借款。

15、应付票据

项 目	期末数	年初数
银行承兑汇票	439,120,554.04	416,475,031.96
商业承兑汇票	-	5,000,000.00
合 计	439,120,554.04	421,475,031.96

应付票据期末余额中无应付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位票据。

16、应付帐款

（1）账龄分析

账    龄		期 末 数			年 初 数
	金 额		比 例	金 额		比 例
一年以内	646,257,120.27		87.09%	861,372,382.47		93.95%
一至二年	55,919,193.40		7.54%	21,997,918.16		2.40%
二至三年	10,894,245.94		1.47%	29,567,437.47		3.22%
三年以上	29,019,285.07		3.90%	3,882,057.34		0.43%
合    计	742,089,844.68		100.00%	916,819,795.44		100.00%

（2）期末余额中无应付持公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。

（3）应付账款期末余额较年初下降19.06%,其主要原因是公司本期产量下降，原材料采购减少，导致应付货款相应减少。

17、预收账款

（1）账龄分析

账    龄	期 末 数			年 初 数
		金 额	比 例		金 额	比 例
一年以内		99,283,958.20	87.06%		63,981,361.63	83.89%
一至二年		3,184,898.06	2.79%		5,056,867.76	6.63%
二至三年		4,674,140.88	4.10%		4,155,068.09	5.45%
三年以上		6,898,750.85	6.05%		3,075,270.51	4.03%
合    计		114,041,747.99	100.00%		76,268,567.99	100.00%

（2）期末余额中无应付持公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。

（3）预收帐款期末余额较年初增长49.53%，其主要原因为公司子公司江苏春兰电子商务有限公司本期已收款未结算的货款较多，帐龄三年以上的预收帐款主要是该子公司以前年度收购泰州春兰星威连锁店有限公司并帐所致。

18、应付职工薪酬

项    目	年初数	本期增加	本期支付	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	-	59,995,525.70	59,987,731.25	7,794.45
二、职工福利费	1,459,453.78	3,293,157.82	4,506,743.82	245,867.78
三、社会保险费	130,832.31	18,295,202.50	18,453,677.99	-27,643.18
四、住房公积金及住房补贴	61,205.64	5,965,060.10	6,004,227.60	22,038.14
五、工会经费和职工教育经费	402,362.01	997,707.24	1,044,322.79	355,746.46
六、其他	-	392,724.90	392,724.90	-
合    计	2,053,853.74	88,939,378.26	90,389,428.35	603,803.65

19、应交税费

税    种	期末数	年初数	执行税率
增值税	-91,703,366.48	-106,442,575.39	参见附注五
城市维护建设税	60,425.09	99,537.67	参见附注五
企业所得税	-245,284.89	-6,033,756.62	参见附注五
个人所得税	111,702.12	71,099.42	参见附注五
营业税	31,305.52	6,125.00	参见附注五
房产税	225,197.46	550,756.25	参见附注五
教育费附加	513,037.69	468,810.00	参见附注五
各项基金	232,940.00	-	参见附注五
土地增值税	118,154.65	-	参见附注五
其他	12,590.25	-	参见附注五
合    计	-90,643,298.59	-111,280,003.67

应交税金期末数比年初数上升18.54%，主要原因是本期末应交增值税待抵扣进项税额减少所致。

20、其他应付款

（1）账龄分析

账    龄	期 末 数			年 初 数
	金 额	比 例	金 额		比 例
一年以内	37,455,269.08	50.08%	45,815,975.56		66.89%
一至二年	15,929,098.13	21.30%	6,459,074.51		9.43%
二至三年	5,580,459.85	7.46%	5,466,528.49		7.98%
三年以上	15,821,103.97	21.16%	10,757,768.50		15.70%
合    计	74,785,931.03	100.00%	68,499,347.06		100.00%

（2）期末余额中无应付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

（3）三年以上账龄的其他应付款较多，主要原因是公司子公司江苏春兰电子商务有限公司以前年度收购泰州星威连锁店有限公司并账及子公司江苏春兰动力制造有限公司帐龄长的其他应付款较多所致。

21、其他流动负债

项 目	期 末 数	年 初 数	备注
安装费	27,943,281.00	5,239,098.17	已发生未结算
运输费	17,293,840.23	7,504,455.98	已发生未结算
经销商费用	48,495,347.69	5,383,630.29	已发生未结算
导购员费用	8,787,004.82	5,893,009.00	已发生未结算
仓储、力资费	5,119,677.61	8,158,373.97	已发生未结算
维修费	24,135,170.16	1,575,800.55	已发生未结算
安装服务费	25,583,447.00	-	已发生未结算
水电费	1,076,746.26	1,000,000.00	已发生未结算
广告费	5,356,626.50	3,743,800.00	已发生未结算
其他	6,018,774.57	1,359,238.15	已发生未结算
合 计	169,809,915.84	39,857,406.11

其他流动负债期末余额较年初增长326.04%,主要原因为期末已发生未结算的费用较多。

22、股本

单位：股

项 目	年初余额		本期增减（+，-）					期末余额
	数量	比例	发行	送股	公积金	其他[注]	小计	数量	比例
			新股		转股
一、有限售条件股份	255,796.850	49.24	-	-	-	-	-	255,796.850	49.24
1、国家持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、国有法人持股	195,335,777	37.60	-	-	-	-	-	195,335,777	37.60
3、其他内资持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：境内非国有法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
境内自然人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
４、外资持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：境外法人持股	60,461,073	11.64	-	-	-	-	-	60,461,073	11.64
境外自然人持股	-	-	-	-	-	-	-
二、无限售条件股份	263,661,688	50.76	-	-	-	-	-	263,661,688	50.76
1、人民币普通股	263,661,688	50.76	-	-	-	-	-	263,661,688	50.76
2、境内上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、境外上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
三、股份总数	519,458,538	100.00	-	-	-	-	-	519,458,538	100.00