合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 华通天香集团股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 221,100,001.00 | 135,838,179.02 | 15,274,682.84 | -644,538,194.02 | -67,884,566.95 | -340,209,898.11 | |||
| 加：会计政策变更 | -14,802,612.44 | -529,597.56 | -66,401,861.20 | 67,884,566.95 | 12,290,017.70 | -1,559,486.55 | |||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 221,100,001.00 | 121,035,566.58 | 14,745,085.28 | -710,940,055.22 | 12,290,017.70 | -341,769,384.66 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 48,932,949.90 | -7,355,795.29 | 41,577,154.61 | ||||||
| （一）净利润 | 48,932,949.90 | -977,543.04 | 47,955,406.86 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 65,501.78 | 65,501.78 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | 65,501.78 | 65,501.78 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 48,932,949.90 | -912,041.26 | 48,020,908.64 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | -6,443,754.03 | -6,443,754.03 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | -6,443,754.03 | -6,443,754.03 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 221,100,001.00 | 121,035,566.58 | 14,745,085.28 | -662,007,105.32 | 4,934,222.41 | -300,192,230.05 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 221,100,001.00 | 135,309,217.44 | 15,274,682.84 | -260,122,714.17 | 111,561,187.11 | ||||
| 加：会计政策变更 | -529,597.56 | 529,597.56 | 31,790,400.18 | 31,790,400.18 | |||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 221,100,001.00 | 135,309,217.44 | 14,745,085.28 | -259,593,116.61 | 31,790,400.18 | 143,351,587.29 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -14,273,650.86 | -451,346,938.61 | -19,500,382.48 | -485,120,971.95 | |||||
| （一）净利润 | -451,346,938.61 | -8,867,705.03 | -460,214,643.64 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -14,273,650.86 | -14,273,650.86 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | -14,273,650.86 | -14,273,650.86 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -14,273,650.86 | -451,346,938.61 | -8,867,705.03 | -474,488,294.50 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | -10,632,677.45 | -10,632,677.45 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | -10,632,677.45 | -10,632,677.45 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 221,100,001.00 | 121,035,566.58 | 14,745,085.28 | -710,940,055.22 | 12,290,017.70 | -341,769,384.66 | |||
公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 华通天香集团股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 221,100,001.00 | 135,838,179.02 | 15,116,402.33 | -658,750,993.57 | -286,696,411.22 | |
| 加：会计政策变更 | -15,618,760.81 | -529,597.56 | 8,601,512.00 | -7,546,846.37 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 221,100,001.00 | 120,219,418.21 | 14,586,804.77 | -650,149,481.57 | -294,243,257.59 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 46,949,517.35 | 46,949,517.35 | ||||
| （一）净利润 | 46,949,517.35 | 46,949,517.35 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 46,949,517.35 | 46,949,517.35 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 221,100,001.00 | 120,219,418.21 | 14,586,804.77 | -603,199,964.22 | -247,293,740.24 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 221,100,001.00 | 135,309,217.44 | 15,116,402.33 | -263,891,027.70 | 107,634,593.07 | |
| 加：会计政策变更 | -287,186.79 | -529,597.56 | -2,217,872.09 | -3,034,656.44 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 221,100,001.00 | 135,022,030.65 | 14,586,804.77 | -266,108,899.79 | 104,599,936.63 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -14,802,612.44 | -384,040,581.78 | -398,843,194.22 | |||
| （一）净利润 | -384,040,581.78 | -384,040,581.78 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -14,802,612.44 | -14,802,612.44 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | -14,802,612.44 | -14,802,612.44 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | -14,802,612.44 | -384,040,581.78 | -398,843,194.22 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 221,100,001.00 | 120,219,418.21 | 14,586,804.77 | -650,149,481.57 | -294,243,257.59 |
公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
公司收购北京恒泰隆兴科技发展有限公司100%股权，产生同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额11,729,586.80元，截止2006年12月31日累计摊销684,225.90元，摊余金额为11,045,360.90元；公司收购厦门天香置业有限公司80%股权，产生同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额3,073,025.64元，截止2006年12月31日累计摊销230,476.92元，摊余金额为2,842,548.72元；根据新会计准则，该项同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额调减年初资本公积14,802,612.44元，调增年初未分配利润914,702.82元，同时调减长期股权投资13,887,909.62元。
所得税
从2007年1月1日公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法，根据新会计准则应将资产账面价值小于计税基础的差额及负债账面价值大于计税基础的差额计算递延所得税资产，上述差异增加了2007年1月1日公司递延所得税资产60,980.27元，同时增加年初未分配利润38,405.37元，增加年初少数股东权益22,574.90元。
少数股东权益
公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为12,290,017.70元，在新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益12,290,017.70元。
改按成本法追加调整原按权益法核算的子公司长期股权投资历年损益
根据《企业会计准则解释第1号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策（即采用成本法核算），受此影响，年初合并资产负债表盈余公积相应调减529,597.56元，未分配利润相应增加529,597.56元。
未确认投资损失
公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并报表中未确认投资损失为67,884,566.95元，在新会计准则下计入未分配利润，由此调减2007年1月1日未分配利润67,884,566.95元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
本年度合并的子公司共有5家：其中本年新增南充隆盛种业有限公司,减少厦门天香置业有限公司。
四川盛裕种业有限公司投资设立的南充隆盛种业有限公司，原因投资金额较小未纳入合并会计报表范围，本期依据新准则规定将其纳入合并会计报表范围。
本公司原持有厦门天香置业有限公司80%的股权，2007年12月将厦门天香置业有限公司80%的股权转让给福建华通置业有限公司，本年仅合并厦门天香置业有限公司1-12月利润表及现金流量表。