4) 汇兑换损益；

　　5) 其他合法收入。

　　因运用基金财产带来的成本或费用的节约应计入收益。

　　2、基金净收益

　　基金净收益为基金收益扣除按国家有关规定应在基金收益中扣除的费用后的余额。

　　3、收益分配原则

　　本基金收益分配应遵循下列原则：

　　1）本基金的每份基金份额享有同等分配权；

　　2）基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配；

　　3）基金当年收益先弥补以前年度亏损后，方可进行当年收益分配；

　　4）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；

　　5）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配6次，每次基金收益分配比例不低于可分配收益的60％；若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配；

　　6）本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红利按除息日经除息后的基金份额净值转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

　　7）收益分配时所发生的银行转账和其他手续费用由投资者自行承担。当投资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账和其他手续费用时，注册登记机构可将投资者的现金红利按除息日经除息后的基金份额净值自动转为基金份额；

　　8）法律法规或监管机构另有规定的从其规定。

　　4、收益分配方案

　　基金收益分配方案中应载明基金收益分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式、支付方式等内容。

　　5、收益分配的时间和程序

　　1）基金收益分配方案由基金管理人拟订，由基金托管人复核，依照有关规定在指定媒体上公告并报中国证监会备案；

　　2）在收益分配方案公布后，基金管理人依据具体方案的规定就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付。

　　（六）基金的费用与税收

　　1、基金费用的种类

　　1）基金管理人的管理费，含境外投资顾问收取的费用；

　　2）基金托管人的托管费，含境外托管代理行收取的费用；

　　3）基金财产拨划支付的银行费用；

　　4）基金合同生效后的基金信息披露费用；

　　5）基金份额持有人大会费用；

　　6）.基金合同生效后与基金有关的会计师费、律师费、税务顾问费；

　　7）基金的证券交易费用；

　　8）外汇兑换交易的相关费用；

　　9）在中国证监会规定允许的前提下，本基金可以从基金财产中计提销售服务费，具体计提方法、计提标准在招募说明书或相关公告中载明；

　　10）按照国家有关规定可以在基金财产中列支的其他费用。

　　2、上述基金费用由基金管理人在法律规定的范围内参照公允的市场价格确定，法律法规另有规定时从其规定。

　　3、基金费用计提方法、计提标准和支付方式

　　1）基金管理人的管理费

　　在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的1.5%年费率计提。计算方法如下：

　　H＝E×1.5%÷当年天数

　　H为每日应计提的基金管理费

　　E为前一日基金资产净值

　　基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。

　　2）基金托管人的托管费

　　在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的0.35%年费率计提。计算方法如下：

　　H＝E×0.35%÷当年天数

　　H为每日应计提的基金托管费

　　E为前一日基金资产净值

　　基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。

　　3）除管理费和托管费之外的基金费用，由基金托管人根据其他有关法规及相应协议的规定，按费用支出金额支付，列入或摊入当期基金费用。

　　4、不列入基金费用的项目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金合同生效前所发生的信息披露费、律师费和会计师费以及其他费用不从基金财产中支付。

　　5、基金管理人和基金托管人可根据基金发展情况调整基金管理费率和基金托管费率。基金管理人必须最迟于新的费率实施日前2个工作日在指定媒体上刊登公告。

　　6、基金税收

　　基金根据国家法律法规和基金投资所在地的法律法规规定，履行纳税义务。

　　基金份额持有人根据中国法律法规规定，履行纳税义务。

　　（七）基金的投资方向与投资限制

　　1、投资目标

　　本基金以在香港、美国等海外证券交易所上市的具有“中国概念”的上市公司为主要投资对象。本基金管理人将深入研究全球及内地经济状况以及政策导向，采取主动精选证券和适度资产配置的投资策略，实施全程风险管理，在保证资产良好流动性的前提下，在一定风险限度内实现基金资产的长期最大化增值。

　　2、投资范围

　　本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具，包括股票以及银行存款、现金等，以及中国证监会允许本基金投资的其他金融工具。本基金的股票投资对象主要是经过严格筛选、符合本基金选股标准的优质且价格合理的，能分享中国经济增长的上市公司。

　　本基金以在香港、美国等海外证券交易所上市的具有“中国概念”的上市公司为主要投资对象。所谓“中国概念”是指满足以下两个条件之一的上市公司：1）上市公司注册在中国内地而在海外上市的股票；2）上市公司中最少百分之三十股权（占总股本）由中国内地机构单位持有，或者，公司最少须有百分之五十之营业额来自中国内地。

　　投资比例是，股票资产占基金资产的60％-100%；银行存款及现金等高流动性资产占基金资产的0％-40%。

　　本基金所投资的金融产品或工具，以及投资比例需满足监管部门的相关规定。

　　3、投资限制

　　本基金的投资组合将遵循以下限制：

　　1)、除中国证监会另有规定外，本基金可投资于下列金融产品或工具：

　　a.银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据等货币市场工具；

　　b.已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证等；

　　前款第1项所称银行应当是中资商业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会认可的信用评级机构评级的境外银行。

　　2)、投资比例限制

　　a.基金持有同一家银行的存款不得超过本基金净值的20%。在基金托管账户的存款可以不受上述限制。

　　b.基金持有同一机构（政府、国际金融组织除外）发行的证券市值不得超过基金净值的10%。

　　c.基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%，其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%。

　　d.基金不得购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层。本基金管理人管理的全部QDII基金不得持有同一机构10%以上具有投票权的证券发行总量。

　　前项投资比例限制应当合并计算同一机构境内外上市的总股本，同时应当一并计算全球存托凭证和美国存托凭证所代表的基础证券，并假设对持有的股本权证行使转换。

　　e.本基金持有非流动性资产市值不得超过基金净值的10%。

　　前项非流动性资产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资产。

　　若本基金超过上述投资比例限制，应当在超过比例后30个工作日内采用合理的商业措施减仓以符合投资比例限制要求。

　　中国证监会根据证券市场发展情况对上述投资比例限制作出调整的，本基金将遵循调整后的投资比例。

　　3)、本基金可以参与证券借贷交易，并且应当遵守下列规定：

　　a.所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的信用评级机构评级。

　　b.应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市值的102％。

　　c.借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利息和分红。一旦借方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物以满足索赔需要。

　　d.除中国证监会另有规定外，担保物可以是以下金融工具或品种：

　　① 现金；

　　② 存款证明；

　　③ 商业票据；

　　④ 政府债券；

　　⑤ 中资商业银行或由不低于中国证监会认可的信用评级机构评级的境外金融机构（作为交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证。

　　e.本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期限内要求归还任一或所有已借出的证券。

　　f.投资管理人应当对本基金参与证券借贷交易中发生的任何损失负相应责任。

　　4)、本基金参与证券借贷交易，所有已借出而未归还证券总市值或所有已售出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的50％。

　　前项比例限制计算，基金因参与证券借贷交易而持有的担保物、现金不得计入基金总资产。

　　5).禁止行为

　　除中国证监会另有规定外，基金不得有下列行为：

　　a. 购买不动产。

　　b. 购买房地产抵押按揭。

　　c. 购买贵重金属或代表贵重金属的凭证。

　　d. 购买实物商品。

　　e. 除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金。该临时用途借入现金的比例不得超过基金、集合计划资产净值的10%。

　　f. 利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外。

　　g. 参与未持有基础资产的卖空交易。

　　h. 从事证券承销业务。

　　i. 中国证监会禁止的其他行为。

　　基金管理人不得有下列行为：

　　a. 不公平对待不同客户或不同投资组合。

　　b. 除法律法规规定以外，向任何第三方泄露客户资料。

　　c. 中国证监会禁止的其他行为。

　　若将来法律法规或中国证监会的相关规定发生修改或变更，致使本款前述约定的投资限制和禁止行为被修改或取消的，基金管理人在履行适当程序后，本基金可相应调整投资限制和禁止行为规定。

　　（八）基金资产的估值

　　1.估值日

　　本基金合同生效后，每开放日对基金资产进行估值。

　　2.估值方法

　　（1）上市流通股票的估值：按照该股票所在证券交易所估值日的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。

　　（2）未上市股票的估值：

　　a)送股、转赠股、配股等方式发行的股票，按照该股票所在证券交易所挂牌的同一股票的收盘价估值；

　　b)首次发行的股票，按照成本价估值。

　　（3）配股权证：：按照公允价值估值。

　　（4）若基金的资产负债并非以人民币（即本基金的记账本位币）交易计价， 按有关法律法规规定的汇率换算成人民币。

　　（5）税收

　　对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将按权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金实际支付日进行相应的估值调整。

　　（6）在任何情况下，基金管理人如采用本项第（1）-（5）小项规定的方法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本项第（1）-（5）小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况，与托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

　　（7）当相关法律法规或基金合同规定的估值方法不能客观反映基金财产公允价值时，基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

　　（8）基金管理人、基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序以及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，双方应及时进行协商和纠正。

　　（9）国家有最新规定的，按其规定进行估值。

　　3.估值对象

　　基金所拥有的股票、银行存款、应收款项，以及其他投资等资产进行估值。

　　4.估值程序

　　（1）.基金份额净值是按照每个开放日估值时间点基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算，精确到0.001元，小数点后第四位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。

　　（2）.基金管理人应每个开放日对基金资产估值。基金管理人每估值日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

　　（3）．基金份额净值应在估值日后2个工作日内披露。

　　（九）基金的信息披露

　　基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、《试行办法》、基金合同及其他有关规定。基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

　　本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应按规定将应予披露的基金信息披露事项在规定时间内通过中国证监会指定的全国性报刊(以下简称“指定报刊”)和基金管理人、基金托管人的互联网网站(以下简称“网站”)等媒介披露。

　　本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为：

　　1.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

　　2.对证券投资业绩进行预测；

　　3.违规承诺收益或者承担损失；

　　4.诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构；

　　5.登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；

　　6.中国证监会禁止的其他行为。

　　本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的，基金信息披露义务人应保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的，以中文文本为准。

　　本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币元。

　　公开披露的基金信息包括：

　　1招募说明书

　　招募说明书是基金向社会公开发售时对基金情况进行说明的法律文件。

　　基金管理人按照《基金法》、《信息披露办法》、基金合同编制并在基金份额发售的3日前，将基金招募说明书登载在指定报刊和网站上。基金合同生效后，基金管理人应当在每6个月结束之日起45日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上。基金管理人将在公告的15日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。更新后的招募说明书公告内容的截止日为每6个月的最后1日。

　　2．基金合同、托管协议

　　基金管理人应在基金份额发售的3日前，将基金合同摘要登载在指定报刊和网站上；基金管理人、基金托管人应将基金合同、托管协议登载在各自网站上。

　　3．基金份额发售公告

　　基金管理人将按照《基金法》、《信息披露办法》的有关规定，就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定报刊和网站上。

　　4．基金合同生效公告

　　基金管理人将在基金合同生效的次日在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。基金合同生效公告中将说明基金募集情况。

　　5．基金资产净值公告、基金份额净值公告、基金份额累计净值公告

　　（1）.本基金的基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人将至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值；

　　（2）.基金管理人将在每个开放日后的2个工作日内，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值；

　　（3）.基金管理人将公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和基金份额净值。基金管理人应当在上述市场交易日后的2个工作日内，将基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定报刊和网站上。

　　6．基金份额申购、赎回价格公告

　　基金管理人应当在本基金的基金合同、招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申购、赎回价格的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资人能够在基金份额发售网点查阅或者复制前述信息资料。

　　7．基金年度报告、基金半年度报告、基金季度报告

　　（1）.基金管理人应当在每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。基金年度报告中的财务会计报告需经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所审计后，方可披露；

　　（2）.基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定报刊上；

　　（3）.基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。

　　（4）．基金合同生效不足2个月的，本基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告；

　　8．临时报告与公告

　　在基金运作过程中发生如下可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的事件时，有关信息披露义务人应当在2日内编制临时报告书，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案：

　　(1).基金份额持有人大会的召开；

　　(2).终止基金合同；

　　(3).转换基金运作方式；

　　(4).更换基金管理人、基金托管人、境外资产托管人；

　　(5).基金管理人、基金托管人、境外资产托管人的法定名称、住所发生变更；

　　(6).基金管理人股东及其出资比例发生变更；

　　(7).基金募集期延长；

　　(8).基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动；

　　(9).基金管理人的董事在一年内变更超过50%；

　　(10).基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过30%；

　　(11).涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；

　　(12).基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查；

　　(13).基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚；

　　(14).境外投资顾问的主要负责人、境外托管人托管部门的主要负责人发生变动，可能影响基金投资或境外基金资产的托管的；

　　(15).重大关联交易事项；

　　(16).基金收益分配事项；

　　(17).管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；

　　(18).基金份额净值计价错误达基金份额净值0.5%；

　　(19).基金改聘会计师事务所；

　　(20).变更基金份额发售机构；

　　(21).基金更换注册登记机构；

　　(22).本基金开始办理申购、赎回；

　　(23).本基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更；

　　(24).本基金发生巨额赎回并延期支付；

　　(25).本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请；

　　(26).本基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回；

　　(27).基金份额的拆分；

　　(28).本基金接受其它币种的申购、赎回；

　　(29).基金推出新业务或服务；

　　(30).法律法规和中国证监会规定的其他事项。

　　9．澄清公告

　　在基金合同存续期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会。

　　10．基金份额持有人大会决议

　　11．中国证监会规定的其他信息

　　12．信息披露文件的存放与查阅

　　基金合同、托管协议、招募说明书或更新后的招募说明书、年度报告、半年度报告、季度报告和基金份额净值公告等文本文件在编制完成后，将存放于基金管理人所在地、基金托管人所在地、有关销售机构及其网点，供公众查阅。投资人在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件。

　　投资人也可在基金管理人指定的网站上进行查阅。本基金的信息披露事项将在指定媒体上公告。

　　本基金的信息披露将严格按照法律法规和基金合同的规定进行。

　　（十）基金合同终止的事由、程序

　　有下列情形之一的，基金合同经中国证监会核准后将终止：

　　1）基金份额持有人大会决定终止的；

　　2）基金管理人因解散、破产、撤销等事由，不能继续担任基金管理人的职务，而在6个月内无其他适当的基金管理公司承接其原有权利义务；

　　3）基金托管人因解散、破产、撤销等事由，不能继续担任基金托管人的职务，而在6个月内无其他适当的托管机构承接其原有权利义务；

　　4）中国证监会规定的其他情况。

　　基金清算程序：

　　1.基金财产清算组

　　(1)基金合同终止时，成立基金财产清算组，基金财产清算组在中国证监会的监督下进行基金清算。

　　(2)基金财产清算组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算组可以聘用必要的工作人员。

　　(3)基金财产清算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算组可以依法进行必要的民事活动。

　　2.基金财产清算程序

　　基金合同终止，应当按法律法规和本基金合同的有关规定对基金财产进行清算。基金财产清算程序主要包括：

　　(1)基金合同终止后，发布基金财产清算公告；

　　(2)基金合同终止时，由基金财产清算组统一接管基金财产；

　　(3)对基金财产进行清理和确认；

　　(4)对基金财产进行估价和变现；

　　(5)聘请律师事务所出具法律意见书；

　　(6)聘请会计师事务所对清算报告进行审计；

　　(7)将基金财产清算结果报告中国证监会；

　　(8)参加与基金财产有关的民事诉讼；

　　(9)公布基金财产清算结果；

　　(10)对基金剩余财产进行分配。

　　3.清算费用

　　清算费用是指基金财产清算组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金财产清算组优先从基金财产中支付。

　　4.基金财产按下列顺序清偿：

　　(1)支付清算费用；

　　(2)交纳所欠税款；

　　(3)清偿基金债务；

　　(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

　　基金财产未按前款(1)－(3)项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。

　　5.基金财产清算的公告

　　基金财产清算公告于基金合同终止并报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算组公告；清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算结果经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，由基金财产清算组报中国证监会备案并公告。

　　6.基金财产清算账册及文件的保存

　　基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。

　　（十一）争议解决方式

　　对于因基金合同的订立、内容、履行和解释或与基金合同有关的争议，基金合同当事人应尽量通过协商、调解途径解决。不愿或者不能通过协商、调解解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的，对各方当事人均有约束力，仲裁费由败诉方承担。

　　争议处理期间，基金合同当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。

　　基金合同受中国法律管辖。

　　（十二）基金合同存放地和投资人取得基金合同的方式

　　本基金合同可印制成册，供投资人在基金管理人、基金托管人、代销机构和注册登记机构办公场所查阅，但其效力应以基金合同正本为准。投资人也可以直接登录基金管理人的网站www.hftfund.com 进行查阅。

　　海富通基金管理有限公司

　　2008年5月14日