2008年半年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文,报告全文同时刊载于www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读半年度报告全文。
1.2 公司副董事长伯乐思先生请假未出席本次会议,委托马爽董事代为出席及行使其表决权。
1.3 公司半年度财务报告未经审计。
1.4 本公司不存在大股东占用资金情况。
1.5 公司负责人金志国、主管会计工作负责人孙玉国及会计机构负责人(会计主管人员)于竹明声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 公司基本情况简介
股票简称 | 青岛啤酒 | |
股票代码 | 600600 | |
股票上市交易所 | 上海证券交易所 | |
股票简称 | 青岛啤酒 | |
股票代码 | 00168 | |
股票上市交易所 | 香港联合交易所 | |
公司权证简称 | 青啤CWB1 | |
公司权证代码 | 580021 | |
公司权证上市交易所 | 上海证券交易所 | |
公司债券简称 | 08青啤债 | |
公司债券代码 | 126013 | |
公司债券上市交易所 | 上海证券交易所 | |
公司董事会秘书情况 | 公司证券事务代表情况 | |
姓名 | 张学举 | 张瑞祥 |
联系地址 | 青岛市香港中路五四广场青啤大厦 | 青岛市香港中路五四广场青啤大厦 |
电话 | 0532-85713831 | 0532-85713831 |
传真 | 0532-85713240 | 0532-85713240 |
电子信箱 | secretary@tsingtao.com.cn | secretary@tsingtao.com.cn |
2.2 主要财务数据和指标:
2.2.1 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 | 上年度期末 | 本报告期末比上年度期末增减(%) | |
总资产 | 13,665,029,276 | 11,545,234,601 | 18.36 |
所有者权益(或股东权益) | 5,793,444,233 | 5,509,184,632 | 5.16 |
每股净资产(元) | 4.43 | 4.21 | 5.16 |
报告期(1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) | |
营业利润 | 543,208,720 | 503,543,701 | 7.88 |
利润总额 | 596,083,985 | 545,734,995 | 9.23 |
净利润 | 381,127,804 | 287,892,466 | 32.39 |
扣除非经常性损益后的净利润 | 333,109,098 | 251,646,256 | 32.37 |
基本每股收益(元) | 0.2913 | 0.2201 | 32.39 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) | 0.2546 | 0.1924 | 32.37 |
稀释每股收益(元) | 0.2913 | 0.2201 | 32.39 |
净资产收益率(%) | 6.58 | 5.23 | 增加1.35个百分点 |
经营活动产生的现金流量净额 | 796,048,528 | 1,368,637,718 | -41.84 |
每股经营活动产生的现金流量净额 | 0.61 | 1.05 | -41.84 |
2.2.2 非经常性损益项目和金额:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 年初至报告期期末金额 |
非流动资产处置损益 | -5,159,643 |
计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 | 59,943,719 |
除上述各项之外的其他营业外收支净额 | -6,765,370 |
合计 | 48,018,706 |
2.2.3 国内外会计准则差异:
√适用 □不适用
单位:千元 币种:人民币
净利润 | 净资产 | |||
本期数 | 上期数 | 期初数 | 期末数 | |
按中国会计准则 | 381,128 | 287,892 | 5,509,185 | 5,793,444 |
按香港会计准则调整的分项及合计: | ||||
因按中国会计准则及香港财务报告准则对于资产估值采用不同的会计处理方法须多提的折旧支出 | -18,434 | |||
其他 | -799 | |||
按香港会计准则 | 381,128 | 268,659 | 5,509,185 | 5,793,444 |
按中国会计准则与按香港会计准则计算的本期净利润、期末净资产无差异。
§3 股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况表
□适用 √不适用
3.2 股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 | 50,850户 | ||||||
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例(%) | 持股总数 | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结的股份数量 | ||
青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团”) | 国有法人 | 30.56 | 399,820,000 | 399,820,000 | 无 | ||
HKSCC NOMINEES LIMITED | 境外法人 | 22.80 | 298,230,072 | 未知 | |||
A-B Jade Hong Kong Holding Co.,Ltd.(“A-B香港”) | 境外法人 | 20.00 | 261,643,836 | 未知 | |||
Law Debenture Trust( Asia) Limited (“受托人”) | 境外法人 | 7.00 | 91,575,342 | 未知 | |||
中国建银投资有限责任公司 | 国有法人 | 1.34 | 17,574,505 | 17,574,505 | 未知 | ||
大成蓝筹稳健证券投资基金 | 其他 | 0.96 | 12,529,000 | 0 | 未知 | ||
全国社保基金一零八组合 | 其他 | 0.96 | 12,500,000 | 0 | 未知 | ||
兴业趋势投资混合型证券投资基金 | 其他 | 0.89 | 11,654,478 | 0 | 未知 | ||
全国社保基金一零二组合 | 其他 | 0.77 | 10,099,943 | 0 | 未知 | ||
兴业全球视野股票型证券投资基金 | 其他 | 0.62 | 8,052,408 | 0 | 未知 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||
股东名称 | 持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||
HKSCC NOMINEES LIMITED | 298,230,072 | 境外上市外资股 | |||||
A-B Jade Hong Kong Holding Co.,Ltd. | 261,643,836 | 境外上市外资股 | |||||
Law Debenture Trust( Asia) Limited | 91,575,342 | 境外上市外资股 | |||||
大成蓝筹稳健证券投资基金 | 12,529,000 | 人民币普通股 | |||||
全国社保基金一零八组合 | 12,500,000 | 人民币普通股 | |||||
兴业趋势投资混合型证券投资基金 | 11,654,478 | 人民币普通股 | |||||
全国社保基金一零二组合 | 10,099,943 | 人民币普通股 | |||||
兴业全球视野股票型证券投资基金 | 8,052,408 | 人民币普通股 | |||||
博时主题行业股票证券投资基金 | 7,759,901 | 人民币普通股 | |||||
银华核心价值优选股票型证券投资基金 | 5,816,161 | 人民币普通股 | |||||
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 | A-B公司透过其全资拥有的附属公司A-B香港持有261,643,836股H股股份。受托人按照委托表决安排持有91,575,342股H股股份,并按青啤集团的书面指示行使该等股份的表决权,而归属于该股份的经济利益,包括股息、利益分派及款额支付均按A-B公司指示处理。 除此以外,本公司并不知晓前十名股东之间是否存在其他关联关系或属于一致行动人。 |
注:HKSCC Nominees Limited(香港中央结算(代理人)有限公司)持有的H股乃代表多个客户所持有。
3.3 控股股东及实际控制人变更情况
□适用 √不适用
§4 董事、监事和高级管理人员
4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 √不适用
§5 董事会报告
2008年上半年,由于受到国内从紧的货币政策和自然灾害以及原材料成本居高不下等不利因素的影响,全国啤酒行业实现销量1964.8万千升,同比仅增长5.6%(数据来源:国家统计局),低于去年同期16.2%的增长水平。报告期内,公司累计实现啤酒销售量268.6万千升,同比增长5%;实现销售收入77.91亿元人民币,同比增长15.6%;实现净利润3.81亿元人民币,同比增长32.4%。
面对市场增长速度放缓,以及啤酒生产原材料、包装物、人工、能源等价格上涨不利因素的影响,公司积极通过深化组织变革、调整主品牌部分产品售价、优化产品结构、调整生产工艺和应用新材料等措施,一定程度上有效缓解了成本上升的压力,使上半年公司主要经济指标保持了持续增长。报告期内,公司品牌整合取得显著进展,前四大品牌(青岛、山水、崂山、汉斯)销量达到248万千升,占公司总销量的92.4%,同比增长30%;其中,青岛啤酒主品牌实现销量111万千升,同比增长22%;纯生、小瓶酒和听装高档产品分别较去年同期增长21.8%、30.2%和19.3%。上半年,公司千升酒收入较去年同期提高10%,产品毛利率较去年同期增加0.7个百分点。
2008年,公司奥运营销活动的主题是“释放激情”,针对北京奥运会带来的市场机遇,公司今年加大了市场推广及销售的力度。为此,公司相继策划并实施了“奥运大蓬车全国奥运行”、“青岛啤酒奥运激情体验中心”、“青岛啤酒-CCTV倾国倾城”、“青岛啤酒·我是冠军”等活动,以奥运营销活动为载体,推进“三位一体”营销策略的实施,继续扩大青岛啤酒的品牌影响力,提高产品销售和优化产品结构。
公司董事会根据当前国内外宏观经济环境及国内啤酒行业变化趋势等因素,将公司2008年的经营目标调整为销量增长高于同期国内啤酒行业增长率2个百分点以上。下半年,面对更为严峻的成本上涨压力,公司将继续采取积极措施,应对日趋复杂的市场竞争环境,一方面,利用发行分离交易可转债的募集资金所形成新的产能,继续以奥运营销为主线,全力开拓市场,扩大市场销量;另一方面,进一步提升一体化运营和专业化职能管理能力,保持公司的长期可持续发展。
5.1 主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年同期增减(%) | 营业成本比上年同期增减(%) | 毛利率比上年同期增减(%) |
分行业 | ||||||
啤酒 | 7,790,667,249 | 4,588,376,475 | 32.06 | 15.60 | 15.95 | 增加0.65个百分点 |
分产品 | ||||||
啤酒 | 7,790,667,249 | 4,588,376,475 | 32.06 | 15.60 | 15.95 | 增加0.65个百分点 |
其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
5.2.1 主营业务分地区情况
单位:千元 币种:人民币
地区 | 营业收入 | 营业收入比上年增减(%) |
青岛 | 3,580,185 | 29.71 |
山东(不含青岛) | 1,184,277 | 10.30 |
华北 | 1,585,849 | 5.39 |
华南 | 2,495,378 | 25.30 |
出口销售 | 171,513 | 3.59 |
合计 | 9,017,202 | 20.30 |
减:各地区分部间抵销金额 | 1,226,535 | 62.20 |
合并 | 7,790,667 | 15.60 |
5.2.2 公司财务情况分析说明
5.2.2.1、主营业务成本
2008年上半年本集团主营业务成本为45.88亿元人民币,同比增长16.0%。主要为销售规模的扩大以及原材料的价格上涨所致。
5.2.2.2、期间费用
(1)2008年上半年本集团销售费用为16.10亿元人民币,同比增长20.5%。主要为报告期内增加了奥运营销及品牌推广等广告性支出和提高了市场投入。
(2)2008年上半年本集团管理费用为3.59亿元人民币,同比上升46.0%。主要为上年同期根据中国新会计准则的要求,冲回以前年度结余福利费约0.46亿元人民币;扣除上述因素的影响后,本报告期发生的管理费用比上年同期上升0.68亿元,主要为增加管理人员的薪酬支出0.33亿元,上交土地使用税等税费增加0.16亿元所致。
(3)2008年上半年本集团财务费用为1,512万元人民币,同比上升200.3%。主要是由于本集团于2008年4月发行分离交易可转债增加利息费用1,771万元所致。
5.2.2.3、营业外收支
(1)2008年上半年本集团营业外收入为7,742万元人民币,同比增长59.6%。主要为报告期内子公司获取的政府补贴收入增加所致。
(2)2008年上半年本集团营业外支出为2,454万元人民币,同比增长288.1%。主要为报告期内为抗震救灾增加公益性捐赠支出所致。
5.2.2.4、所得税
2008年上半年本集团所得税为1.91亿元人民币,同比下降14.4%。主要为母公司本期执行25%的所得税税率,低于去年同期33%税率所致。
由于2007年度母公司执行的所得税税率由15%改为33%,因此上年同期净利润为按33%税率计算的调整后的数据。2007年度所得税税率变动对所得税费用及净利润的影响:
单位:人民币万元
项目 | 一季度 | 二季度 | 三季度 | 四季度 | 合计 |
应交税金 | 4,505 | 3,369 | 6,196 | 3,451 | 17,521 |
递延所得税资产 | 224 | -207 | -841 | 824 | - |
影响所得税费用增加额 | 4,729 | 3,162 | 5,355 | 4,275 | 17,521 |
调整前的归属于母公司所有者的净利润 | 8,822 | 27,859 | 32,863 | 3,791 | 73,335 |
调整后的归属于母公司所有者的净利润 | 4,093 | 24,697 | 27,508 | -484 | 55,814 |
归属于母公司所有者的净利润降低率 | 53.60% | 11.35% | 16.29% | 112.77% | 23.89% |
5.2.2.5、资产负债构成情况说明
(1)货币资金
2008年上半年期末本集团货币资金为27.77亿元人民币,较期初增长108.0%。主要为公司于本期发行分离交易可转债募集15亿元资金形成。
(2)存货
2008年上半年期末本集团存货为26.90亿元人民币,较期初增长23.0%。主要为公司增加原材物料的储备所致。
(3)应付债券
2008年上半年期末本集团较期初新增确认应付债券11.02亿元人民币。主要为公司于本期发行分离交易可转债所致。
(4)递延所得税负债
2008年上半年期末本集团递延所得税负债为1.15亿元人民币,较期初增长575.3%。主要为公司于本期发行分离交易可转债确认递延所得税负债1.00亿元所致。
5.2.2.6、现金流量情况分析
(1)2008年上半年本集团经营活动产生现金流量净额为7.96亿元人民币,比去年同期13.69亿元减少5.73亿元,同比降幅41.84%。主要是报告期内产销规模增长、增加原材料储备,以及奥运营销及品牌推广、运输费等支出增加所致。
(2)2008年上半年本集团投资活动产生现金流量净额为-5.88亿元人民币,比去年同期-4.17亿元减少1.71亿元。主要是收购青啤汉斯等子公司少数股东股权以及子公司改扩建、政策性搬迁增加购买长期资产所致。
(3)2008年上半年本集团筹资活动产生现金流量净额为12.73亿元人民币,比去年同期0.37亿元增加12.36亿元。主要为公司于本期发行分离交易可转债所致。
5.2.2.7、投资
2008年上半年本公司对子公司增加投资明细如下:
(1)对全资子公司青岛啤酒(济南)有限公司增资人民币3.6亿元,使其注册资本达到人民币5.6亿元;
(2)对全资子公司青岛啤酒(成都)有限公司增资人民币0.5亿元,使其注册资本达到人民币2.0亿元;
(3)对子公司青岛啤酒第三有限公司增资人民币2.2亿元,使其注册资本达到人民币2.3亿元;
(4)对子公司青岛啤酒(徐州)彭城有限公司增资人民币2.4亿元,使其注册资本达到人民币2.45亿元。
(5)对子公司青岛啤酒(日照)有限公司增资人民币2.8亿元,使其注册资本达到人民币2.9亿元。工商登记变更手续于2008年7月完成。
(6)本公司收购西安工业资产经营有限公司持有的青岛啤酒西安汉斯集团有限公司23.9%股权,收购价格为人民币1.71亿元。工商登记变更手续于2008年1月25日完成。变更后,青岛啤酒西安汉斯集团有限公司成为本公司全资子公司。
5.2.2.8、债务资本率
本集团二零零八年六月三十日的债务资本率为17.1%(二零零七年六月三十日:1.9%)。债务资本率的计算方法为:长期借款总额/(长期借款总额+归属于母公司股东权益)。
5.2.2.9、资产抵押
于二零零八年六月三十日,本集团银行抵押借款人民币1,500万元系由净值约为人民币3,468万元的机器设备作为抵押物(二零零七年十二月三十一日:银行抵押借款人民币2,000万元系由净值约为人民币3,700万元的机器设备以及人民币1,040万元的原材料作为抵押物)。
5.2.2.10、汇率波动风险
由于本集团目前用于主品牌生产的原材料大麦主要依赖进口,因此汇率的变动将会间接影响本集团的原材料价格,从而对本集团的盈利能力产生一定影响。
由于人民币汇率的不断上涨,对本集团的出口业务也将产生一定的负面影响。
5.3 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□适用 √不适用
5.4 主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的原因说明
□适用 √不适用
5.5 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
□适用 √不适用
5.6 募集资金使用情况
5.6.1 募集资金运用
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
募集资金总额 | 150,000 | 本年度已使用募集资金总额 | 115,000 | |||
已累计使用募集资金总额 | 115,000 | |||||
承诺项目 | 拟投入金额 | 是否变更项目 | 实际投入金额 | 产生收益情况 | 是否符合计划进度 | 是否符合预计收益 |
徐州彭城新建年产20万千升啤酒生产基地 | 24,000 | 否 | 24,000 | / | 是 | / |
济南公司新建年产30万千升啤酒生产基地 | 36,000 | 否 | 36,000 | / | 是 | / |
第三公司新建年产30万千升啤酒生产基地 | 22,000 | 否 | 22,000 | / | 是 | / |
日照公司新建年产20万千升啤酒生产基地 | 28,000 | 否 | 28,000 | / | 是 | / |
成都公司新建年产10万千升啤酒生产基地 | 5,000 | 否 | 5,000 | / | 是 | / |
麦芽厂10万吨产能扩建项目 | 35,000 | 否 | 0 | / | 是 | / |
合计 | 150,000 | / | 115,000 | / | / | / |
尚未使用的募集资金用途及去向 |
5.6.2 资金变更项目情况
□适用 √不适用
5.7 董事会下半年的经营计划修改计划
□适用 √不适用
5.8 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
5.9 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
5.10 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
□适用 √不适用
§6 重要事项
6.1 收购、出售资产及资产重组
6.1.1 收购资产
√适用 □不适用
1、本公司通过西安产权交易中心公开交易的方式受让西安工业资产经营有限公司(“工业公司”)所持有的青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“青啤汉斯”)23.9%股权。根据公开挂牌结果,本公司以人民币17,100万元的价格受让该等股权,并于2007年12月28日与工业公司签订股权转让协议。公司董事会(包括独立董事)认为,本次交易符合公司的发展战略,有利于公司加强对青啤汉斯的集中管理,继续推进西北市场的组织架构和品牌整合力度。收购价格以评估机构评估的青啤汉斯净资产值为依据,并考虑了青啤汉斯的经营状况和盈利能力,本次交易定价属公平合理,并符合公司及其股东的整体利益。有关交易的详情请见公司于2008年1月4日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上市地交易所网站的公告。2008年1月25日,上述股权转让事项在西安市工商局办理完毕变更登记手续,青啤汉斯成为本公司全资附属公司。
2、2008年5月26日,本公司与青啤集团订立股权转让协议,本公司通过青岛产权交易所公开交易的方式受让青啤集团所持有的的22间本公司控股子公司的少数股权,本次股权转让交易的总代价为人民币7,694万元。其作价参考了两家中国境内独立的资产评估机构于2007年3月31日就目标公司作出的净资产值估值以及截至2007年9月30日止六个月目标公司的净利润或亏损而厘定,于协议经青岛产权交易所批准生效后的5个工作日内,本公司需向青啤集团在青岛产权交易所的指定账户支付收购股权之对价。公司董事会(包括独立董事)认为,本次交易符合公司的发展战略,有利于公司加强对子公司的集中管理,减少关联交易。收购价格以子公司的净资产评估值为依据,并考虑了子公司的经营状况和盈利能力,本次交易定价属公平合理,并符合公司及其股东的整体利益。有关交易的详情请见公司于2008年5月27日刊载于上市地交易所网站之公告。
6.1.2 出售或置出资产
□适用 √不适用
6.1.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响
√适用 □不适用
1)、本公司受让西安工业公司所持有的青啤汉斯的23.9%股权,已在西安市工商局办理完毕变更登记手续。
2)、本公司受让青啤集团所持有的的22间本公司控股子公司的少数股权的相关变更手续截止2008年6月30日尚未办理完毕。
6.2 担保情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) | ||||||
担保对象名称 | 发生日期(协议签署日) | 担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
青岛啤酒朝日饮品有限公司 | 2007年7月16日 | 2,200 | 连带责任担保 | 2007年7月16日~2008年7月15日 | 否 | 是 |
报告期内担保发生额合计 | 2,063 | |||||
报告期末担保余额合计(A) | 2,063 | |||||
公司对控股子公司的担保情况 | ||||||
报告期内对控股子公司担保发生额合计 | 21,079 | |||||
报告期末对控股子公司担保余额合计(B) | 19,879 | |||||
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) | ||||||
担保总额(A+B) | 21,942 | |||||
担保总额占公司净资产的比例 | 3.79 | |||||
其中: | ||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 0 | |||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 0 | |||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 0 | |||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 0 |
6.3 非经营性关联债权债务往来
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司提供资金 | ||
发生额 | 余额 | 发生额 | 余额 | |
青岛啤酒集团有限公司 | 1,200 | 8,200 | ||
安海斯-布希国际公司(A-B公司) | 10,289 | |||
合计 | 1,200 | 18,489 |
其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元,余额0万元。
6.4 重大诉讼仲裁事项
√适用 □不适用
本公司于2007年度报告中披露的三九企业集团起诉要求本公司、青岛啤酒徐州(彭城)有限公司、徐州市财政局及徐州市轻工资产经营公司连带清偿其本金及利息共计约1214万元人民币的借款合同纠纷一案,已于2008年4月29日由徐州市中级人民法院做出一审判决,驳回原告三九企业集团的全部诉讼请求。
6.5 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
6.5.1 证券投资情况
□适用 √不适用
6.5.2 持有非上市金融企业股权情况
□适用 √不适用
6.5.3 公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
□适用 √不适用
6.5.4 其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、经中国证券监督管理委员会核准,公司于2008年4月2日在上海证券交易所向符合条件的A股投资者发行了价值15亿元人民币、期限为6年的认股权和债券分离交易的可转换公司债券,分离后的债券与认股权证经上海证券交易所核准,于4月18日分别在上海证券交易所上市交易。
公司债券每张面值100元,票面利率为0.8%,每年付息一次,到期一次性还本。分离交易可转债所附的认股权证共计1.05亿份,行权价格为28.06元/股,每2份认股权证代表1股公司发行的A股股票的认购权利,行权期为2009年10月13日至10月19日中的交易日(行权期间权证停止交易)。
2、根据2008年4月本公司接获的青岛市税务机关的通知,2007年度本公司适用企业所得税税率按33%执行(之前本公司适用的所得税税率为15%)。截止本报告披露之日,对于2007之前年度的所得税如何处理,税务机关尚未有定论。若有进一步信息,本公司将及时做出公告。按照2008年1月1日起施行的新的《企业所得税法》,2008年度本公司适用所得税税率为25%。
§7 财务会计报告
7.1 审计意见
财务报告 | √ 未经审计 □ 审计 |
7.2 财务报表
合并资产负债表
编制单位:青岛啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七(1) | 2,776,514,947 | 1,334,908,588 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
应收票据 | 七(1) | 10,852,600 | 37,293,804 |
应收账款 | 七(1) | 99,371,908 | 94,199,301 |
预付款项 | 七(4) | 764,677,346 | 862,482,132 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
应收利息 | |||
应收股利 | 2,187,379 | ||
其他应收款 | 七(3) | 227,365,290 | 214,260,516 |
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七(5) | 2,690,262,999 | 2,187,253,664 |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | |||
流动资产合计 | 6,571,232,469 | 4,730,398,005 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
可供出售金融资产 | 七(6) | 6,965,173 | 14,553,935 |
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | 七(3) | 20,041,647 | 20,041,647 |
长期股权投资 | 七(7) | 34,738,035 | 33,551,241 |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七(8) | 5,634,201,540 | 5,414,836,821 |
在建工程 | 七(9) | 196,500,951 | 225,380,955 |
工程物资 | |||
固定资产清理 | 9,068,010 | 126,626 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 七(10) | 887,164,901 | 800,352,551 |
开发支出 | |||
商誉 | 七(11) | 122,816,301 | 122,816,301 |
长期待摊费用 | 七(12) | 6,871,150 | 8,393,727 |
递延所得税资产 | 七(26) | 175,429,099 | 174,782,792 |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 7,093,796,807 | 6,814,836,596 | |
资产总计 | 13,665,029,276 | 11,545,234,601 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七(13) | 830,214,483 | 971,095,596 |
向中央银行借款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | 七(14) | 20,300,000 | 22,801,000 |
应付票据 | 七(15) | 195,796,425 | 207,267,627 |
应付账款 | 七(16) | 1,310,882,332 | 1,080,803,311 |
预收款项 | 七(17) | 257,266,357 | 482,882,288 |
卖出回购金融资产款 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付职工薪酬 | 七(18) | 149,096,074 | 155,081,240 |
应交税费 | 七(19) | 670,988,107 | 516,217,879 |
应付利息 | |||
应付股利 | 311,332,537 | ||
其他应付款 | 七(20) | 2,225,145,940 | 1,763,963,613 |
应付分保账款 | |||
保险合同准备金 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七(21) | 111,665,764 | 126,203,635 |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 6,082,688,019 | 5,326,316,189 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 七(22) | 91,044,594 | 90,854,451 |
应付债券 | 七(23) | 1,101,761,483 | |
长期应付款 | 七(24) | 18,159,004 | 18,133,114 |
专项应付款 | 七(25) | 61,361,262 | 61,367,262 |
预计负债 | |||
递延所得税负债 | 七(26) | 115,033,078 | 17,034,856 |
递延收益 | 2,478,738 | 14,907,738 | |
其他非流动负债 | 28,285,586 | 28,285,586 | |
非流动负债合计 | 1,418,123,745 | 230,583,007 | |
负债合计 | 7,500,811,764 | 5,556,899,196 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七(27) | 1,308,219,178 | 1,308,219,178 |
资本公积 | 七(28) | 3,055,668,784 | 2,864,565,133 |
减:库存股 | |||
盈余公积 | 七(29) | 495,219,003 | 495,219,003 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 928,865,608 | 835,546,023 | |
外币报表折算差额 | 5,471,660 | 5,635,295 | |
归属于母公司所有者权益合计 | 5,793,444,233 | 5,509,184,632 | |
少数股东权益 | 七(31) | 370,773,279 | 479,150,773 |
所有者权益合计 | 6,164,217,512 | 5,988,335,405 | |
负债和所有者总计 | 13,665,029,276 | 11,545,234,601 |
法定代表人: 金志国 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明
母公司资产负债表
编制单位:青岛啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,296,347,446 | 689,459,197 | |
交易性金融资产 | |||
应收票据 | 9,600,000 | ||
应收账款 | 十(1) | 104,838,094 | 113,424,494 |
预付款项 | 285,129,933 | 193,351,440 | |
应收利息 | 21,514,902 | 27,335,919 | |
应收股利 | 38,050,000 | 38,050,000 | |
其他应收款 | 十(1) | 554,995,663 | 308,679,531 |
存货 | 614,244,689 | 411,062,240 | |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | |||
流动资产合计 | 2,924,720,727 | 1,781,362,821 | |
非流动资产: | |||
可供出售金融资产 | 3,740,000 | 7,810,000 | |
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | 十(1) | 1,995,880,422 | 2,618,289,329 |
长期股权投资 | 十(2) | 3,018,398,563 | 1,902,773,514 |
投资性房地产 | 20,553,178 | 20,852,991 | |
固定资产 | 892,819,403 | 926,843,977 | |
在建工程 | 30,198,574 | 19,853,689 | |
工程物资 | |||
固定资产清理 | 741,020 | 13,359 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 159,618,521 | 161,371,478 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 875,000 | 1,153,993 | |
递延所得税资产 | 89,958,332 | 120,425,439 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 6,212,783,013 | 5,779,387,769 | |
资产总计 | 9,137,503,740 | 7,560,750,590 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 343,050,000 | 545,230,000 | |
交易性金融负债 | 20,300,000 | 22,801,000 | |
应付票据 | 52,110,000 | 81,180,000 | |
应付账款 | 378,786,956 | 188,917,598 | |
预收款项 | 119,408,309 | 374,157,593 | |
应付职工薪酬 | 22,578,297 | 27,374,233 | |
应交税费 | 254,643,882 | 263,922,451 | |
应付利息 | |||
应付股利 | 287,882,537 | ||
其他应付款 | 586,853,399 | 480,009,334 | |
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 2,065,613,380 | 1,983,592,209 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | 1,101,761,483 | ||
长期应付款 | |||
专项应付款 | 11,308,462 | 11,308,462 | |
预计负债 | |||
递延所得税负债 | 101,119,629 | 1,827,500 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,214,189,574 | 13,135,962 | |
负债合计 | 3,279,802,954 | 1,996,728,171 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 1,308,219,178 | 1,308,219,178 | |
资本公积 | 3,169,971,003 | 2,889,960,983 | |
减:库存股 | |||
盈余公积 | 495,219,003 | 495,219,003 | |
未分配利润 | 884,291,602 | 870,623,255 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 5,857,700,786 | 5,564,022,419 | |
负债和所有者(或股东权益)合计 | 9,137,503,740 | 7,560,750,590 |
法定代表人: 金志国 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明
合并利润表
编制单位:青岛啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额(经重述) |
一、营业总收入 | 七(32) | 7,904,311,531 | 6,833,518,980 |
其中:营业收入 | 7,904,311,531 | 6,833,518,980 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 七(32) | 7,360,538,820 | 6,329,052,605 |
其中:营业成本 | 4,669,731,387 | 4,022,713,848 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险合同准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
营业税金及附加 | 七(33) | 704,501,803 | 665,800,032 |
销售费用 | 1,610,467,766 | 1,336,273,087 | |
管理费用 | 358,916,258 | 245,869,294 | |
财务费用 | 七(34) | 15,124,759 | 5,036,471 |
资产减值损失 | 七(35) | 1,796,847 | 53,359,873 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七(36) | 2,501,000 | -2,516,000 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七(37) | -3,064,991 | 1,593,326 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 七(37) | 609,389 | 403,692 |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 543,208,720 | 503,543,701 | |
加:营业外收入 | 七(38) | 77,419,076 | 48,515,507 |
减:营业外支出 | 七(38) | 24,543,811 | 6,324,213 |
其中:非流动资产处置净损失 | 七(38) | 7,788,883 | 2,400,744 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 596,083,985 | 545,734,995 | |
减:所得税费用 | 七(39),五(1) | 190,529,295 | 222,475,641 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 405,554,690 | 323,259,354 | |
归属于母公司所有者的净利润 | 381,127,804 | 287,892,466 | |
少数股东损益 | 24,426,886 | 35,366,888 | |
六、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 七(40) | 0.2913 | 0.2201 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 七(40) | 0.2913 | 0.2201 |
法定代表人: 金志国 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明
母公司利润表
编制单位:青岛啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额(经重述) |
一、营业收入 | 十(3) | 3,757,241,051 | 2,942,485,634 |
减:营业成本 | 十(3) | 2,375,563,926 | 1,808,472,394 |
营业税金及附加 | 135,440,019 | 123,655,102 | |
销售费用 | 827,225,867 | 585,818,462 | |
管理费用 | 85,198,453 | 73,375,541 | |
财务费用 | 11,597,265 | 2,384,581 | |
资产减值损失 | -559,976 | -671,854 | |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 2,501,000 | -2,516,000 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十(4) | 109,575,217 | 82,196,970 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 十(4) | 2,525,747 | 2,177,856 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 434,851,714 | 429,132,378 | |
加:营业外收入 | 722,064 | 359,305 | |
减:营业外支出 | 16,430,768 | 1,000,205 | |
其中:非流动资产处置净损失 | 3,229,641 | 202,330 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 419,143,010 | 428,491,478 | |
减:所得税费用 | 117,666,444 | 140,451,819 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 301,476,566 | 288,039,659 |
法定代表人: 金志国 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明
合并现金流量表
编制单位:青岛啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 8,673,456,268 | 7,845,241,550 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
处置交易性金融资产净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
收到的税费返还 | 32,010,638 | 29,953,985 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 407,135,790 | 515,957,436 | |
经营活动现金流入小计 | 9,112,602,696 | 8,391,152,971 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,098,381,448 | 4,431,157,277 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 711,638,149 | 513,463,167 | |
支付的各项税费 | 1,446,399,334 | 1,214,387,171 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七(41)(d) | 1,060,135,237 | 863,507,638 |
经营活动现金流出小计 | 8,316,554,168 | 7,022,515,253 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 七(41)(a) | 796,048,528 | 1,368,637,718 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 30,000,000 | 5,130,681 | |
取得投资收益收到的现金 | 436,783 | 138,348 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,864,301 | 8,825,864 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
取得子公司收到的现金净额 | 7,886,505 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 33,340,940 | 27,016,478 | |
投资活动现金流入小计 | 74,528,529 | 41,111,371 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 473,219,615 | 389,570,663 | |
投资支付的现金 | 180,550,000 | 68,000,000 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 8,317,427 | 313,974 | |
投资活动现金流出小计 | 662,087,042 | 457,884,637 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -587,558,513 | -416,773,266 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 278,456,813 | 323,947,453 | |
发行债券收到的现金 | 1,500,000,000 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,512,780 | 8,131,800 | |
筹资活动现金流入小计 | 1,782,969,593 | 332,079,253 | |
偿还债务支付的现金 | 421,527,552 | 241,876,537 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 49,718,419 | 41,726,536 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 23,297,966 | 28,431,800 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 38,776,084 | 11,586,283 | |
筹资活动现金流出小计 | 510,022,055 | 295,189,356 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,272,947,538 | 36,889,897 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -8,132,263 | -1,528,943 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 七(41)(b) | 1,473,305,290 | 987,225,406 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,284,642,337 | 1,208,352,565 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 七(41)(c) | 2,757,947,627 | 2,195,577,971 |
法定代表人: 金志国 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明
母公司现金流量表
编制单位:青岛啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,840,494,019 | 3,229,298,798 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 28,091,710 | 93,792,277 | |
经营活动现金流入小计 | 3,868,585,729 | 3,323,091,075 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,719,705,992 | 1,929,760,443 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 219,538,279 | 137,729,095 | |
支付的各项税费 | 489,402,408 | 329,301,848 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 462,952,515 | 478,826,625 | |
经营活动现金流出小计 | 3,891,599,194 | 2,875,618,011 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -23,013,465 | 447,473,064 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 1,955,718,907 | 1,021,530,376 | |
取得投资收益收到的现金 | 116,586,550 | 72,788,268 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 103,535 | 223,804 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 170,628 | 20,000 | |
投资活动现金流入小计 | 2,072,579,620 | 1,094,562,448 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 42,456,820 | 58,419,067 | |
投资支付的现金 | 2,663,860,000 | 1,137,310,000 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 4,161,000 | 75,234 | |
投资活动现金流出小计 | 2,710,477,820 | 1,195,804,301 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -637,898,200 | -101,241,853 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
发行债券收到的现金 | 1,500,000,000 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 401,000 | ||
筹资活动现金流入小计 | 1,500,000,000 | 401,000 | |
偿还债务支付的现金 | 180,000,000 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,778,530 | 9,008,488 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 35,456,737 | ||
筹资活动现金流出小计 | 231,235,267 | 9,008,488 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 1,268,764,733 | -8,607,488 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -964,819 | -394,815 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 606,888,249 | 337,228,908 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 689,459,197 | 594,700,068 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,296,347,446 | 931,928,976 |
法定代表人: 金志国 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明
(下转C51版)