贵州盘江精煤股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（摘要）

(上接C19版)

（二）发行前后财务数据变化

根据中和正信出具的备考报告审计报告（中和正信审字（2008）第4-193号），以2008年4月30日、2007年12月31日为比较基准日，本次发行前后盘江股份2007年度及2008年1—4月份的主要财务数据如下：

财务指标	2008-4-30/2008年1-4月份		2007-12-31/2007年度
	本次发行前 （本公司）	本次发行后 （备考合并）	本次发行前 （本公司）	本次发行后 （备考合并）
总资产（万元）	248,297.74	516,574.14	207,852.32	472,299.39
净资产（万元）	154,194.38	280,319.62	145,079.48	255,009.01
营业收入（万元）	117,054.93	136,585.99	240,866.76	278,536.04
净利润（万元）	9,114.90	26,835.98	9,659.21	20,299.40
净资产收益率（%）	5.91	9.57	6.65	7.96
每股收益（元）	0.25	0.39	0.26	0.29
每股净资产（元）	4.15	4.07	3.91	3.70

可见，本次发行后相对于本次发行前的财务指标增长率如下：2008年1-4月、2007年度，营业收入分别增长16.69%、15.64%，净利润分别增长194.42%、110.16%，每股收益分别增长58.62%、13.28%；2008年4月30日、2007年12月31日，每股净资产分别下降2.06%、5.30%。每股净资产下降是由于备考报表没有考虑盘江集团本次拟注入的4项采矿权。

因此，本次重大资产重组将进一步改善本公司资产结构，增强公司盈利能力。

第六节 财务会计信息

一、交易标的简要财务报表

（一）盘江集团所持交易标的简要财务报表

中和正信对盘江集团交易标的2006年12月31日、2007年12月31日、2008 年4 月30 日的资产负债表进行了审计，并出具了标准无保留意见，以下数据均摘自中和正信审字（2008）第4-193-2-1号审计报告。

资        产	2008年4月30日	2007年12月31日	2006年12月31日
流动资产：
其他应收款	41,621,071.84	37,817,134.15	27,873,666.00
流动资产合计	41,621,071.84	37,817,134.15	27,873,666.00
非流动资产：
固定资产	102,101,584.54	105,807,269.71	90,867,423.19
无形资产	3,905,326.48	3,935,541.79	4,026,187.66
非流动资产合计	106,006,911.02	109,742,811.50	94,893,610.85
资产总计	147,627,982.86	147,559,945.65	122,767,276.85
流动负债：
其他应付款	15,232,503.70	15,295,220.38	14,305,865.86
流动负债合计	15,232,503.70	15,295,220.38	14,305,865.86
负债合计	15,232,503.70	15,295,220.38	14,305,865.86
净资产合计	132,395,479.16	132,264,725.27	108,461,410.99

（二）盘江煤电所持交易标的简要财务报表

中和正信对盘江煤电交易标的2006年12月31日、2007年12月31日、2008 年4 月30 日的资产负债表，2006年度、2007年度、2008年1-4月利润表进行了审计，并出具了标准无保留意见，以下数据均摘自中和正信审字（2008）第4-193-2-2号审计报告。

1、盘江煤电所持交易标的资产表

资        产	2008年4月30日	2007年12月31日	2006年12月31日
流动资产：
货币资金	61,916,048.29	46,577,939.99	33,037,809.97
应收账款	515,642,115.85	221,780,820.54	222,110,898.81
预付款项	72,221,401.24	32,695,947.18	67,587,454.94
其他应收款	182,596,422.66	204,489,441.91	146,494,050.02
存货	100,598,788.59	111,425,547.76	131,280,147.63
流动资产合计	932,974,776.63	616,969,697.38	600,510,361.37
非流动资产：
固定资产	1,154,777,932.21	1,193,918,990.44	1,250,171,161.97
在建工程	122,510,419.00	91,499,603.84	48,609,259.97
无形资产	213,078,243.40	214,713,082.98	219,347,697.06
非流动资产合计	1,490,366,594.61	1,500,131,677.26	1,518,128,119.00
资产总计	2,423,341,371.24	2,117,101,374.64	2,118,638,480.37

2、盘江煤电所持交易标的负债表

负债和所有者权益	2008年4月30日	2007年12月31日	2006年12月31日
流动负债：
短期借款	24,000,000.00	24,000,000.00	64,000,000.00
应付票据	15,000,000.00	15,000,000.00	15,000,000.00

应付账款	249,992,000.03	303,530,007.46	294,871,892.26
预收款项	29,582,370.52	7,622,960.13	－
应付职工薪酬	163,898,269.83	140,263,732.29	152,022,567.98
应交税费	76,537,423.74	60,131,013.81	63,218,669.23
其他应付款	276,193,573.79	292,188,836.49	313,159,452.43
一年内到期的非流动负债	34,000,000.00	41,000,000.00	－
流动负债合计	869,203,637.91	883,736,550.18	902,272,581.90
非流动负债：
长期借款	44,000,000.00	37,000,000.00	78,000,000.00
长期应付款	253,225,098.16	107,372,223.84	32,110,726.80
专项应付款	1,000,000.00	1,000,000.00	3,812,913.04
非流动负债合计	298,225,098.16	145,372,223.84	113,923,639.84
负债合计	1,167,428,736.07	1,029,108,774.02	1,016,196,221.74
净资产合计	1,255,912,635.17	1,087,992,600.62	1,102,442,258.63

3、盘江煤电所持交易标的利润表

项        目	2008年1-4月	2007年度	2006年度
一、营业收入	931,170,619.22	1,947,091,490.94	1,907,982,103.58
减：营业成本	571,949,066.94	1,397,876,670.98	1,368,789,498.52
营业税金及附加	14,311,872.66	33,914,594.24	29,170,475.53
销售费用	1,084,339.42	4,512,874.14	5,375,033.92
管理费用	73,615,255.91	251,627,004.26	233,061,761.61
财务费用	2,045,826.90	6,181,136.26	7,013,745.35
资产减值损失	5,223,144.55	1,104,661.58	-4,825,788.71

二、营业利润	262,941,112.84	251,874,549.48	269,397,377.36
加：营业外收入	4,700,686.55	1,360,096.53	730,803.00
减：营业外支出	1,792,498.03	6,548,977.82	8,843,749.10
三、利润总额	265,849,301.36	246,685,668.19	261,284,431.26
减：所得税费用	39,877,395.20	37,002,850.23	39,192,664.69
四、净利润	225,971,906.16	209,682,817.96	222,091,766.57

（三）新井公司所持交易标的简要财务报表

中和正信对新井公司交易标的2006年12月31日、2007年12月31日、2008 年4 月30 日的资产负债表，2006年度、2007年度、2008年1-4月利润表进行了审计，并出具了标准无保留意见。以下数据均摘自中和正信审字（2008）第4-193 -2-3号审计报告。

1、新井公司所持交易标的资产表

资        产	2008年4月30日	2007年12月31日	2006年12月31日
流动资产：
货币资金	1,814,690.19	739,303.21	1,183,882.61
应收账款	182,154.80	273.90
其他应收款	10,218,249.62	9,659,333.97	7,720,738.91
存货	10,107,835.91	8,109,847.79	7,011,931.57
流动资产合计	22,322,930.52	18,508,758.87	15,916,553.09
非流动资产：
固定资产	355,972,710.21	369,966,919.12	391,312,390.64
在建工程	228,584,712.78	222,242,146.27	206,927,252.44
无形资产	62,636,453.35	63,097,445.79	64,480,423.12
非流动资产合计	647,193,876.34	655,306,511.18	662,720,066.20
资产总计	669,516,806.86	673,815,270.05	678,636,619.29

1、 新井公司所持交易标的负债表

负债和所有者权益	2008年4月30日	2007年12月31日	2006年12月31日
流动负债：
应付账款	16,556,878.12	16,998,148.37	26,487,736.17
预收款项			21,548.10
应付职工薪酬	26,069,815.36	24,853,000.43	22,044,924.05
应交税费	75,883.79		-160,119.61
其他应付款	75,772,620.34	77,475,144.89	28,090,356.93
流动负债合计	118,475,197.61	119,326,293.69	76,484,445.64
非流动负债：
长期借款	626,270,000.00	626,270,000.00	706,270,000.00
长期应付款	51,827,349.71	49,180,979.71	39,411,109.88
非流动负债合计	678,097,349.71	675,450,979.71	745,681,109.88
负债合计	796,572,547.32	794,777,273.40	822,165,555.52
净资产合计	-127,055,740.46	-120,962,003.35	-143,528,936.23

3、新井公司所持交易标的利润表

项        目	2008年1-4月	2007年度	2006年度
一、营业收入	60,813,305.82	215,335,102.74	169,681,627.10
减：营业成本	88,035,982.86	235,146,319.43	228,228,131.40
营业税金及附加	1,340,894.33	11,325,831.87	4,335,636.43
管理费用	5,526,244.33	29,382,866.59	23,381,563.58
财务费用	15,876,670.43	45,596,976.17	45,179,235.41
资产减值损失	49,704.19	53,828.84	-61,677.75
二、营业利润	-50,016,190.32	-106,170,720.16	-131,381,261.97
减：营业外支出	2,000.00	881,340.88	779,192.79
三、利润总额	-50,018,190.32	-107,052,061.04	-132,160,454.76
四、净利润	-50,018,190.32	-107,052,061.04	-132,160,454.76

二、盘江股份最近一年一期的备考财务报表

本公司假定盘江股份与交易标的（盘江集团、盘江煤电、新井公司拟注入的资产）自2007年1月1日起同属一个经营实体，在不考虑盘江股份此次收购上述资产时需支付的收购对价以及拟收购资产评估增减值前提下，根据按企业会计准则及其相关规定编制了公司最近一年及一期的备考资产负债表和备考利润表。上述备考财务报表以业经审计的2007年12 月31 日、2008年4 月30 日盘江股份资产负债表、盘江集团、盘江煤电、新井公司拟注入资产模拟资产负债表，以及2007年、2008年1-4月盘江股份利润表及拟注入资产模拟利润表为基础汇总编制，并对其相互之间的交易及往来余额进行了汇总抵销。

中和正信对上述备考财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见，以下数据均摘自中和正信审字(2008)第4-193号审计报告。

（一）最近一年一期备考资产表

报表项目	2008年4月30日	2007年12月31日
流动资产：
货币资金	570,065,458.86	286,047,394.07
应收票据	572,153,313.74	568,320,155.80
应收账款	217,417,757.11	75,998,329.26
预付款项	97,767,796.28	50,692,167.32
其他应收款	159,464,513.16	170,256,258.81
存货	177,620,930.59	170,590,493.24
流动资产合计	1,794,489,769.74	1,321,904,798.50
非流动资产：
长期股权投资	83,275,000.00	63,275,000.00
固定资产	2,471,337,368.98	2,573,758,754.46
在建工程	465,241,709.93	410,702,603.75
无形资产	349,241,963.70	352,149,805.36
递延所得税资产	2,155,586.45	1,202,903.21
非流动资产合计	3,371,251,629.06	3,401,089,066.78
资产总计	5,165,741,398.80	4,722,993,865.28

（二）最近一年一期备考负债及所有者权益表

报表项目	2008年4月30日	2007年12月31日
流动资产：
短期借款	24,000,000.00	24,000,000.00
应付票据	15,000,000.00	15,000,000.00
应付账款	349,365,028.97	427,293,475.78
预收款项	136,164,002.23	90,392,231.02
应付职工薪酬	232,209,474.02	233,948,049.91
应交税费	169,732,613.68	119,327,049.18
其他应付款	313,191,281.53	329,203,364.62
一年内到期的非流动负债	34,000,000.00	41,000,000.00
其他流动负债	4,750,000.00	4,750,000.00
流动负债合计	1,278,412,400.43	1,284,914,170.51
非流动负债：
长期借款	670,270,000.00	663,270,000.00
长期应付款	410,032,787.66	220,809,549.04
专项应付款	3,830,000.00	3,910,000.00
非流动负债合计	1,084,132,787.66	887,989,549.04
负债合计	2,362,545,188.09	2,172,903,719.55
净资产合计	2,803,196,210.71	2,550,090,145.73
负债和股东权益总计	5,165,741,398.80	4,722,993,865.28

（三）最近一年一期备考利润表

报表项目	2008年1至4月	2007年度
一、营业收入	1,365,859,897.80	2,785,360,357.86
减：营业成本	855,501,722.00	1,908,621,012.33
营业税金及附加	45,595,652.06	127,545,185.46
销售费用	6,561,868.75	55,621,178.70
管理费用	107,851,164.20	401,806,212.13
财务费用	17,490,727.00	50,357,820.67
资产减值损失	11,665,280.83	-3,362,864.36
二、营业利润	321,193,482.96	244,771,812.93
加：营业外收入	5,366,821.40	22,583,398.72
减：营业外支出	2,044,853.37	8,731,853.41
三、利润总额	324,515,450.99	258,623,358.24
减：所得税费用	56,155,682.83	55,629,363.89
四、净利润	268,359,768.16	202,993,994.35

三、交易标的盈利预测

本公司以交易标的2008年1月1日起独立运营为假设基础编制了交易标的2008年度、2009年度的盈利预测报告。中和正信审核了上述盈利预测报告，并出具了盈利预测审核报告。以下数据均摘自盈利预测审核报告（中和正信审字(2008)第4-193-3-2号）。

金额单位：万元

报表项目	2008年度	2009年度
一、营业收入	317,153.00	364,329.00
减：营业成本	213,373.00	227,388.00
营业税金及附加	5,639.00	7,221.00
销售费用	510.00	562.00
管理费用	26,224.00	36,306.00
财务费用	5,270.00	4,654.00
资产减值损失	527.00	-
二、营业利润	65,610.00	88,198.00
加：营业外收入	470.00	300.00
减：营业外支出	708.00	500.00
三、利润总额	65,372.00	87,998.00
减：所得税费用	9,806.00	13,200.00
四、净利润	55,566.00	74,798.00

四、本次交易后盘江股份盈利预测

本公司以交易标的自2008年1月1日起纳入上市公司为假设基础编制了上市公司2008年度、2009年度的盈利预测报告。中和正信所审核了上述盈利预测报告，并出具了盈利预测审核报告。以下数据均摘自中和正信审字(2008)第4-193-3-1号盈利预测审核报告。

金额单位：万元

报表项目	2008年度	2009年度
一、营业收入	442,989.00	517,833.00
减：营业成本	271,472.00	301,722.00
营业税金及附加	17,120.00	21,245.00
销售费用	6,810.00	7,962.00
管理费用	41,343.00	50,904.00
财务费用	5,038.00	4,424.00
资产减值损失	847.00	300.00
加：投资收益	500.00	100.00
二、营业利润	100,859.00	131,376.00
加：营业外收入	578.00	300.00
减：营业外支出	850.00	600.00
三、利润总额	100,587.00	131,076.00
减：所得税费用	15,836.00	19,661.00
四、净利润	84,751.00	111,415.00

贵州盘江精煤股份有限公司

2008年9月22日