1.1 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 本行第二届董事会第十六次会议审议通过了本季度报告,本行全体董事出席董事会会议。
1.3 本季度报告中的财务报告未经审计。
1.4 本行法定代表人郭树清、首席财务官庞秀生、财务会计部总经理应承康保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2公司基本情况
2.1公司信息
股票简称 | 建设银行 |
股票代码 | 601939 (A股) |
上市证券交易所 | 上海证券交易所 |
股票简称 | 建设银行 |
股票代码 | 939(H股) |
上市证券交易所 | 香港联合交易所有限公司 |
董事会秘书姓名 | 陈彩虹 |
联系地址 | 北京市西城区金融大街25号 |
电话 | 86-10-66215533 |
传真 | 86-10-66218888 |
电子邮箱 | ir@ccb.com |
2.2参照中国会计准则编制的主要合并会计数据及财务指标
本季度报告所载财务资料参照中国会计准则编制,除特别注明外,为本行及所属子公司(统称“本集团”)数据,以人民币列示。
(除特别注明外,以人民币百万元列示) | 本报告期末 | 上年度期末 | 本报告期末比上年度末增减(%) |
资产总额 | 7,323,631 | 6,598,177 | 10.99 |
归属于本行股东权益 | 478,158 | 420,977 | 13.58 |
每股净资产(人民币元) | 2.05 | 1.81 | 13.26 |
年初至报告期末 | 比上年同期增减(%) | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 16,054 | (94.48) | |
每股经营活动产生的现金流量净额(人民币元) | 0.07 | (94.35) | |
报告期 | 年初至报告期末 | 本报告期比上年同期增减1(%) | |
净利润 | 25,575 | 84,267 | 11.95 |
归属于本行股东的净利润 | 25,567 | 84,234 | 12.11 |
基本和稀释每股收益(人民币元) | 0.11 | 0.36 | 10.00 |
扣除非经常性损益后的每股收益(基本及稀释,人民币元) | 0.11 | 0.36 | 10.00 |
年化净资产收益率(全面摊薄,%) | 21.39 | 23.49 | 减少2.02个百分点 |
年化净资产收益率(加权平均,%) | 21.94 | 24.91 | 减少5.57个百分点 |
扣除非经常性损益后的年化净资产收益率(全面摊薄,%) | 21.32 | 23.46 | 减少2.01个百分点 |
扣除非经常性损益后的年化净资产收益率(加权平均,%) | 21.88 | 24.88 | 减少5.55个百分点 |
1. 指2008年 7-9月相关财务指标与2007年7-9月相关财务指标的比较情况。
非经常损益项目列示如下:
(人民币百万元) | 2008年1-9月 |
处置固定资产的损益 | 88 |
处置抵债资产的损益 | 53 |
清理睡眠户的损益 | 108 |
利差补贴收益 | 118 |
清理挂账收益 | 15 |
其他资产处置收益 | 7 |
捐赠支出 | (71) |
其他损益 | (112) |
非经营性损益合计 | 206 |
所得税影响 | (93) |
非经营性损益中少数股东应占份额 | (2) |
非经常性损益净影响额 | 111 |
2.3中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异
本集团参照中国会计准则编制的合并财务报表及参照国际财务报告准则编制的合并财务报表中列示的截至2008年9月30日止九个月净利润和于2008年9月30日的股东权益并无差异。
2.4于2008年9月30日股东总数及股东持股情况表
2.4.1于2008年9月30日,本行股东总数为1,556,314户,其中H股股东54,314户,A股股东1,502,000户。
2.4.2前十名股东持股情况
前10名股东持股情况(以下数据来源于2008年9月30日在册股东情况) | ||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例(%) | 持股总数 | 股份类别 |
中央汇金投资有限责任公司 | 国家 | 56.55 | 132,150,047,904 | H股 |
2,901,597 | A股 | |||
香港中央结算(代理人)有限公司 1 | 境外法人 | 12.58 | 29,386,421,621 | H股 |
美国银行公司2 | 境外法人 | 10.75 | 25,132,974,346 | H股 |
中国建银投资有限责任公司 | 国有法人 | 8.85 | 20,692,250,000 | H股 |
富登金融控股私人有限公司 | 境外法人 | 5.65 | 13,207,316,750 | H股 |
宝钢集团有限公司 | 国有法人 | 1.28 | 3,000,000,000 | H股 |
益嘉投资有限责任公司 | 境外法人 | 0.34 | 800,000,000 | H股 |
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪 | 境内非国有法人 | 0.10 | 228,696,000 | A股 |
中国工商银行-博时精选股票证券投资基金 | 境内非国有法人 | 0.07 | 157,922,618 | A股 |
中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产品 | 境内非国有法人 | 0.07 | 157,597,200 | A股 |
1. 本行发起人股东国家电网公司、中国长江电力股份有限公司于2008年9月30日分别持有本行H股2,706,339,000股和1,200,000,000股,代理于香港中央结算(代理人)有限公司名下。
2.美国银行公司于2008年9月30日持有本行H股25,132,974,346股,其中60亿股H股代理于香港中央结算(代理人)有限公司名下。除去美国银行公司持有的60亿股H股,香港中央结算(代理人)有限公司名下股份数为29,386,421,621股。
3. 中国建银投资有限责任公司是中央汇金投资有限责任公司的全资子公司。中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险(集团)公司的控股子公司。除此之外,本行未知上述股东存在关联关系或一致行动关系。
2.4.3前十名无限售条件股东持股情况
前10名无限售条件股东持股情况(以下数据来源于2008年9月30日在册股东情况) | ||
股东名称 | 持有无限售条件股份数量 | 股份种类 |
香港中央结算(代理人)有限公司 | 29,386,421,621 | H股 |
富登金融控股私人有限公司 | 13,207,316,750 | H股 |
宝钢集团有限公司 | 3,000,000,000 | H股 |
益嘉投资有限责任公司 | 800,000,000 | H股 |
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪 | 228,696,000 | A股 |
中国工商银行-博时精选股票证券投资基金 | 157,922,618 | A股 |
中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产品 | 157,597,200 | A股 |
中国工商银行-上证50交易型开放式指数证券投资基金 | 143,454,106 | A股 |
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪 | 129,986,850 | A股 |
交通银行-易方达 50 指数证券投资基金 | 116,729,436 | A股 |
1.中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险(集团)公司的控股子公司。除此之外,本行未知上述股东存在关联关系或一致行动关系。
§3季度经营简要分析
截至2008年9月30日止九个月,本集团的主要经营情况如下:
- 资产总额73,236.31亿元,较上年末增加7,254.54亿元,增长10.99%;负债总额68,440.97亿元,较上年末增加6,682.01亿元,增长10.82%。
- 客户贷款和垫款净额35,332.04亿元,较上年末增加3,499.75亿元,增长10.99%;客户存款61,118.50亿元,较上年末增加7,823.43亿元,增长14.68%。
- 股东权益4,795.34亿元,较上年末增加572.53亿元,增长13.56%。
- 按照贷款五级分类划分,不良贷款余额785.37亿元,较上年末减少66.33亿元;不良贷款率2.17%,较上年末下降0.43个百分点;拨备覆盖率119.41%,较上年末提高15.00个百分点。
- 核心资本充足率10.20%,资本充足率12.10%,分别较上年末下降0.17个百分点和0.48个百分点。
- 持有美国次级按揭贷款支持债券账面价值2.44亿美元(折合人民币16.61亿元),已累计提取减值损失准备6.73亿美元(折合人民币45.92亿元);彭博综合信用评级AAA级占比75.81%,AA级占比4.91%,A级占比1.86%。持有中间级别债券(Alt-A)账面价值2.93亿美元(折合人民币20.00亿元),彭博综合信用评级AAA级占比72.84%。上述债券占本集团资产总额比例较小,债券的市场价值波动对本集团盈利影响不大。
对所持美国雷曼兄弟控股公司相关债券1.91亿美元(折合人民币13.01亿元)全额提取减值损失准备。本集团将继续密切关注有关事态发展,最大限度地维护本集团的合法权益。
持有美国房利美公司和美国房地美公司相关债券账面价值15.12亿美元(折合人民币103.12亿元),其中两家公司担保的住房抵押债券1.45亿美元(折合人民币9.91亿元),两家公司发行的债券13.67亿美元(折合人民币93.21亿元)。上述债券本息偿还正常。
- 利息净收入1,681.70亿元,较上年同期增长20.73%;手续费及佣金净收入295.72亿元,较上年同期增长28.99%。
- 净利润842.67亿元,其中归属于本行股东净利润842.34亿元,分别较上年同期增长47.58%和47.71%。所得税费用较上年同期减少22.50亿元至244.42亿元,所得税实际税率降至22.48%,主要由于2008年1月1日起国内企业所得税税率从33%降至25%。
- 净利差3.17%,净利息收益率3.30%,分别较上年同期提高0.13个百分点和0.15个百分点。
§4重要事项
4.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
序号 | 证券代码 | 简称 | 期末持有数量 | 初始投资金额(人民币元) | 期末账面值 (人民币元) | 期初账面值 (人民币元) | 会计核算科目 | 股份来源 |
1 | 601600 | 中国铝业 | 709,773,136 | 883,586,630 | 6,579,596,971 | 9,255,441,693 | 可供出售权益投资 | 债转股投资 |
2 | 000578 | ST盐湖 | 181,960,736 | 137,272,834 | 4,899,088,922 | 4,899,088,922 | 可供出售权益投资 | 债转股投资 |
3 | 183(HK) | 中信国际金融 | 168,599,268 | 111,733,994 | 754,813,267 | 881,866,777 | 可供出售权益投资 | 购买 |
4 | 600068 | 葛洲坝 | 133,445,624 | 232,566,694 | 729,413,781 | 759,972,829 | 可供出售权益投资 | 债转股投资 |
5 | 691(HK) | 山水水泥1 | 124,048,800 | 304,904,954 | 202,544,005 | 不适用 | 交易性金融资产 | 境外子公司间接持有 |
6 | 000001 | 深发展A | 8,571,414 | 31,300,157 | 128,485,496 | 165,685,433 | 可供出售权益投资 | 设立投资、行使认股权证 |
7 | 151(HK) | 中国旺旺 | 49,074,000 | 129,236,854 | 118,897,965 | 136,857,549 | 交易性金融资产 | 境外子公司间接持有 |
8 | 600984 | *ST建机 | 24,347,042 | 44,050,000 | 109,707,864 | 109,955,671 | 可供出售权益投资 | 债转股投资 |
9 | 1893(HK) | 中材股份 | 33,333,000 | 131,674,233 | 99,194,589 | 173,177,808 | 交易性金融资产 | 境外子公司间接持有 |
10 | 600462 | *ST石岘 | 50,600,000 | 41,248,000 | 78,014,845 | 179,841,107 | 可供出售权益投资 | 债转股投资 |
合计 | 2,047,574,350 | 13,699,757,705 |
4.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用 √不适用
4.3公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
2008年5月,本行接到美国银行公司的通知,根据与中央汇金投资有限责任公司于2005年6月17日签订的《股份及期权认购协议》,美国银行公司将从中央汇金投资有限责任公司购买60亿股本行H股。2008年7月,此次行权涉及的60亿股H股正式完成股份过户。除例外情况外,未经本行书面同意,美国银行公司此次行权购入的60亿股H股,在2011年8月29日之前不得转让。
除此之外,本行其他股东在报告期内无新承诺事项,持续到报告期内承诺事项与A股招股说明书披露内容相同。截至2008年9月30日止,本行股东所做承诺均得到履行。
4.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
4.5 证券投资情况
√适用 □不适用
(除特别注明外,以人民币百万元列示) | 2008年 9月30日 | 2007年 12月31日 | 增减(%) | 变动原因 |
现金及存放中央银行款项 | 1,166,903 | 843,724 | 38.30 | 中国人民银行于2008年上半年连续上调法定存款准备金率的影响。 |
交易性金融资产 | 107,021 | 29,819 | 258.90 | 代客债券理财业务增长。 |
衍生金融资产 | 26,047 | 14,632 | 78.01 | 部分衍生金融工具重估正值增加。 |
买入返售金融资产 | 184,492 | 137,245 | 34.43 | 与银行及非银行金融机构叙做的买入返售业务增加。 |
递延所得税资产 | 3,608 | 35 | 10,208.57 | 交易性金融资产及可供出售金融资产公允价值变动、贷款减值损失准备金余额变动导致递延所得税项变动。 |
递延所得税负债 | 5 | 771 | (99.35) | |
衍生金融负债 | 15,483 | 7,952 | 94.71 | 部分衍生金融工具重估负值增加。 |
卖出回购金融资产 | 5,569 | 109,541 | (94.92) | 2007年与中国人民银行叙做的卖出回购业务到期以及与银行及非银行金融机构叙做的卖出回购业务减少。 |
应付利息 | 56,410 | 38,902 | 45.01 | 应付客户存款利息增加。 |
盈余公积 | 23,582 | 17,845 | 32.15 | 计提盈余公积。 |
一般风险准备 | 46,618 | 31,548 | 47.77 | 根据境内外监管机构要求提取一般风险准备。 |
未分配利润 | 80,401 | 32,164 | 149.97 | 当期归属于本行股东净利润在计提一般风险准备及盈余公积后结转导致未分配利润增加。 |
(除特别注明外,以人民币百万元列示) | 2008年1-9月 | 2007年1-9月 | 增减(%) | 变动原因 |
利息支出 | (96,327) | (65,878) | 46.22 | 客户存款平均余额增加,同时2007年升息效应继续显现及定期存款占比提高推动客户存款平均成本率上升。 |
投资收益 | (2,041) | 1,112 | (283.54) | 压缩债券投资规模,减持高风险债券,形成处置损失。 |
汇兑损益 | 2,274 | (5,176) | (143.93) | 从2007年下半年开始人民币利率不断提高,美元利率持续走低,货币利率掉期重估净收益增加。 |
营业税金及附加 | (11,784) | (8,973) | 31.33 | 计税营业收入增加。 |
营业利润 | 108,503 | 83,415 | 30.08 | 利息净收入和手续费及佣金净收入增长带动营业收入增加,营业收入增幅高于营业支出增幅。 |
净利润 | 84,267 | 57,101 | 47.58 | 利润总额增加及国内企业所得税税率降低。 |
1. 于2008年7月4日将可转股债券转为股票投资。
2. 此表填列本集团于2008年9月30日合并资产负债表的可供出售金融资产、交易性金融资产中核算的证券投资情况,并按期末账面值大小排序所持前十只证券的情况。
4.6 中期股息分配情况
根据2008年10月24日召开的第二届董事会第十六次会议决议,派发2008年中期现金股息每股0.1105元(含税)。
§5发布季度报告
本报告同时刊载于上海证券交易所网址(www.sse.com.cn)、香港联合交易所有限公司网址(www.hkex.com.hk)及本行网址(www.ccb.com)。根据国际财务报告准则编制的季度报告亦同时刊载于香港联合交易所有限公司网址(www.hkex.com.hk)、上海证券交易所网址(www.sse.com.cn)及本行网址(www.ccb.com)。
中国建设银行股份有限公司董事会
2008年10月24日
股票代码:601939 股票简称:建设银行 公告编号:临2008-022
中国建设银行股份有限公司关于
A股2008年中期分红派息的提示公告
本行董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
根据中国建设银行股份有限公司(以下简称“本行”)2007年度股东大会授权,本行于2008年10月24日召开的第二届董事会第十六次会议决议,以本行总股本233,689,084,000股(其中A股股本为9,000,000,000股)为基数,向全体股东派发2008年中期现金股息每股人民币0.1105元(含税)。
本次分红派息的股权登记日为2008年11月14日,现金股息发放日为2008年11月25日。
对于A股股东,本次分红派息代扣代缴税金的安排如下:
1.对于A股的自然人股东,由本行根据国家有关税法规定按10%的税率统一代扣个人所得税,实际派发现金股息每股人民币0.09945元。
2.对于A股的居民企业股东(含机构投资者),其现金股息所得税自行缴纳,实际派发现金股息为税前每股人民币0.1105元。
3.根据2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定,凡中国境内企业向非居民企业股东派发股息时,需由中国境内企业按10%代扣代缴所得税。对于A股的境外合资格机构投资者(“QFII”)股东,由本行按10%的适用税率统一代扣现金股息所得税,税后实际派发现金股息每股人民币0.09945元。QFII股东如能在2008年11月14日17点以前向本行提供相关合法证明文件,如(1)以居民企业身份向中国税务机关缴纳了企业所得税的纳税凭证;(2)以居民企业身份向中国税务机关递交的企业所得税纳税申报表;(3)该类股东虽为非居民企业,但其本次获得分配的现金股息应属于该类股东在中国境内设立的机构、场所所得并由该等机构、场所缴纳所得税的相关证明文件,由本行确认前述文件后,该等股东应自行缴纳现金股息所得税,本行不代扣代缴。如存在本行已知非居民企业之外的其他非居民企业股东,该等股东应根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定在所得发生地自行缴纳现金股息所得税。
本行董事会办公室的联系方式为:
地址:中国北京市西城区金融大街25号
邮政编码:100032
电话:(010)66215533
传真:(010)66218888
关于H股股息的有关安排,请参见本行于香港联合交易所发布的公告。
特此公告。
中国建设银行股份有限公司
董 事 会
2008年10月24日
中国建设银行股份有限公司
2008年第三季度报告