2008年第三季度报告
§1重要提示
1.1中国工商银行股份有限公司(以下简称“本行”)董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2本季度报告已经本行第一届董事会第四十一次会议于2008年10月24日审议通过,本行全体董事出席了会议。
1.3本季度财务报告未经审计。
1.4本行法定代表人姜建清、主管财会工作负责人杨凯生及财会机构负责人沈如军声明并保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2公司基本情况
2.1公司基本信息
股票简称 | 工商银行 |
股票代码 | 601398 (A股) |
上市证券交易所 | 上海证券交易所 |
股票简称 | 工商银行 |
股份代号 | 1398 (H股) |
上市证券交易所 | 香港联合交易所有限公司 |
董事会秘书姓名 | 谷 澍 |
联系地址 | 中国北京市西城区复兴门内大街55号 (邮政编码:100032) |
电话 | 86-10-66108608 |
传真 | 86-10-66106139 |
电子信箱 | ir@icbc.com.cn |
2.2 主要会计数据及财务指标
2.2.1 按中国会计准则编制的主要会计数据及财务指标
(除特别注明外,以人民币百万元列示)
2008年9月30日 | 2007年12月31日 | 本报告期末比上年度期末增减(%) | |
总资产 | 9,384,347 | 8,684,288 | 8.06 |
客户贷款及垫款总额 | 4,420,065 | 4,073,229 | 8.52 |
贷款减值准备 | 127,074 | 115,687 | 9.84 |
证券投资净额 | 3,012,284 | 3,107,414 | -3.06 |
负债总额 | 8,798,528 | 8,140,036 | 8.09 |
客户存款 | 7,898,299 | 6,898,413 | 14.49 |
同业及其他金融机构存放款项 | 532,660 | 727,609 | -26.79 |
拆入资金 | 61,056 | 77,565 | -21.28 |
股东权益(不含少数股东权益) | 581,699 | 538,947 | 7.93 |
每股净资产(人民币元) | 1.74 | 1.61 | 8.07 |
2008年1-9月 | 比上年同期增减(%) | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 80,243 | -80.84 | |
每股经营活动产生的现金流量净额(人民币元) | 0.24 | -80.80 |
2008年7-9月 | 2008年1-9月 | 本报告期比上年同期增减注(%、百分点) | |
税后利润 | 28,198 | 93,077 | 24.31 |
归属于公司普通股股东的净利润 | 28,199 | 92,730 | 25.54 |
基本每股收益(人民币元) | 0.09 | 0.28 | 28.57 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益(人民币元) | 0.09 | 0.28 | 28.57 |
稀释每股收益(人民币元) | 0.09 | 0.28 | 28.57 |
全面摊薄净资产收益率(%) | 4.85 | 15.94 | 增加0.54个百分点 |
加权平均净资产收益率(%) | 4.98 | 16.34 | 增加0.57个百分点 |
扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率(%) | 4.82 | 15.80 | 增加0.47个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 4.95 | 16.20 | 增加0.50个百分点 |
注:“本报告期比上年同期增减”是指2008年7-9月期间相关财务指标与2007年7-9月期间相关财务指标的比较情况。
非经常性损益项目列示如下:
单位:人民币百万元
非经常性损益项目 | 2008年1-9月 |
营业外收入 | 1,510 |
营业外支出 | (431) |
所得税影响 | (273) |
合计 | 806 |
2.2.2 按中国会计准则和按国际财务报告准则呈报的截至2008年9月30日止报告期归属于母公司股东的净利润和报告期末归属于母公司股东的权益的差异
净利润差异调节表
(单位:人民币百万元) | 2008年1-9月 |
中国会计准则报表的归属于母公司股东的净利润 | 92,730 |
调整事项: | |
调整已处置资产的评估增值 | — |
按国际财务报告准则列报的归属于母公司股东的净利润 | 92,730 |
净资产差异调节表
(单位:人民币百万元) | 2008年9月30日 |
中国会计准则报表的归属于母公司股东的权益 | 581,699 |
调整事项: | |
资产评估增值转回(1) | (576) |
按国际财务报告准则列报的归属于母公司股东的权益 | 581,123 |
注:(1)本集团在股改的过程中按相关规定对资产进行评估,并将评估增值计入资本公积。在国际财务报告准则下,部分资产只能以成本列示,需要冲回相关的评估增值。上述资产在处置时,在国际财务报告准则下,根据已冲回的评估增值后的账面价值计算并确认资产处置损益。对于上述资产中分类为可供出售类的股权投资,在国际财务报告准则下,当满足特定条件可以按公允价值计量时,根据已冲回的评估增值后的账面价值与公允价值的差额调整投资重估储备。
2.3 报告期末股东总数及前10名无限售条件股东持股情况
2.3.1股东总数
截至报告期末,本行股东总数为1,644,004户。其中H股股东174,890户,A股股东1,469,114户。
2.3.2本行前10名股东持股情况(H股股东持股情况是根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计)
股东数量和持股情况
单位:股
股东总数 | 1,644,004 (2008年9月30日的A+H在册股东数) | ||||||
前10名股东持股情况(以下数据来源于2008年9月30日的在册股东情况) | |||||||
股东名称 | 股东性质 | 股份类别 | 持股比例(%) | 持股总数 | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结的股份数量 | |
中央汇金投资有限责任公司 | 国家股 | A股 | 35.3 | 118,008,174,032 | 118,006,174,032 | 无 | |
中华人民共和国财政部 | 国家股 | A股 | 35.3 | 118,006,174,032 | 118,006,174,032 | 无 | |
香港中央结算代理人有限公司 | 外资 | H股 | 13.3 | 44,279,916,577 | 0 | 未知 | |
高盛集团有限公司 | 外资 | H股 | 4.9 | 16,476,014,155 | 16,476,014,155 | 未知 | |
全国社会保障基金理事会 | 其他内资 | H股 | 4.2 | 14,102,149,559 | 14,102,149,559 | 未知 | |
DRESDNER BANK LUXEMBOURG S.A.(1) | 外资 | H股 | 1.9 | 6,432,601,015 | 6,432,601,015 | 未知 | |
美国运通公司 | 外资 | H股 | 0.4 | 1,276,122,233 | 1,276,122,233 | 未知 | |
中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产品 | 其他内资 | A股 | 0.2 | 695,027,367 | 0 | 无 | |
中国华融资产管理公司 | 其他内资 | A股 | 0.1 | 480,769,000 | 0 | 无 | |
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪 | 其他内资 | A股 | 0.1 | 343,488,638 | 0 | 无 |
注:(1)DRESDNER BANK LUXEMBOURG S.A.为安联保险集团全资子公司,安联保险集团通过其持有本行股份。
中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险(集团)公司的控股子公司。除此之外,本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
前10名无限售条件股东持股情况(以下数据来源于2008年9月30日的在册股东情况)
单位:股
股东名称 | 持有无限售条件股份数量 | 股份种类 |
香港中央结算代理人有限公司 | 44,279,916,577 | H股 |
中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产品 | 695,027,367 | A股 |
中国华融资产管理公司 | 480,769,000 | A股 |
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪 | 343,488,638 | A股 |
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪 | 224,980,605 | A股 |
易方达 50 指数证券投资基金 | 224,074,397 | A股 |
北京美华恒润科贸有限公司 | 217,972,438 | A股 |
华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 | 180,026,777 | A股 |
首都机场集团公司 | 160,256,000 | A股 |
东风汽车公司 | 160,256,000 | A股 |
中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险(集团)公司的控股子公司。除此之外,本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
§3季度经营简要分析注
截至报告期末,本集团的主要经营情况如下:
本行前三季度各项业务继续保持了较好的发展势头,实现税后利润930.77亿元,同比增长45.70%。利息净收入1,965.67亿元,同比增长23.08%。手续费及佣金净收入345.83亿元,同比增长27.89%。归属于母公司股东的净利润927.30亿元,同比增长46.48%。成本收入比27.68%。
报告期末,总资产93,843.47亿元,比上年末增加7,000.59亿元,增长8.06%。客户贷款及垫款总额44,200.65亿元,其中,公司类贷款31,990.30亿元,个人贷款8,168.42亿元,票据贴现2,031.19亿元,境外贷款及其他2,010.74亿元。贷存款比例为56.68 %。
总负债87,985.28亿元,比上年末增加6,584.92亿元,增长8.09%。
客户存款78,982.99亿元,其中,定期40,287.22亿元,活期37,696.56亿元,其他999.21亿元。
股东权益合计5,858.19亿元,比上年末增加415.67亿元,增长7.64%。
本集团持有美国次级住房贷款支持债券(Sub-prime Residential Mortgage-backed Securities)面值合计12.07亿美元;持有Alt-A住房贷款支持债券面值合计6.05亿美元;持有结构化投资工具(SIVs)面值合计0.55亿美元。上述债券投资面值合计18.67亿美元,相当于本集团全部资产的0.14%。
持有美国雷曼兄弟公司的相关债券面值1.52亿美元,相当于本集团全部资产的0.01%。
持有公司债务抵押债券(Corporate CDOs)面值5.05亿美元,相当于本集团全部资产的0.04%。
本集团已对上述资产按市值评估结果累计提取拨备达13.14亿美元,拨备覆盖率(拨备金额/浮亏金额)达到103.63%,拨备率(拨备金额/面值)为52.06%。
持有与美国房地产按揭机构房地美(Freddie Mac)和房利美(Fannie Mae)有关的债券面值合计16.76亿美元,其中房地美和房利美发行债券2.10亿美元,房地美和房利美担保抵押债券(MBSs)14.66亿美元,合计相当于本集团全部资产的0.12 %。本集团已对该类债券累计提取拨备0.76亿美元,拨备覆盖率100%,拨备率4.53%。
按照贷款质量五级分类,不良贷款余额为1,048.81亿元,比上年末减少68.93亿元;不良贷款率为2.37%,比上年末下降0.37个百分点;拨备覆盖率为121.16%,比上年末提高17.66个百分点。
核心资本充足率10.51%,资本充足率12.62%,均满足监管要求。
§4重要事项
4.1主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用□不适用
单位:人民币百万元
项目 | 2008年 9月30日 | 2007年 12月31日 | 增幅(%) | 主要变动原因 |
现金及存放中央银行款项 | 1,548,019 | 1,142,346 | 35.51 | 缴存央行法定存款准备金增加 |
存放同业及其他金融机构款项 | 43,979 | 29,406 | 49.56 | 存放同业款项增加 |
贵金属 | 2,542 | 1,134 | 124.16 | 库存黄金增加 |
长期股权投资 | 32,066 | 172 | 18543.02 | 收购标准银行股权 |
在建工程 | 3,833 | 2,518 | 52.22 | 在建工程项目增加 |
递延所得税资产 | 9,081 | 5,865 | 54.83 | 计提资产减值准备导致可抵扣暂时性差异增加 |
卖出回购款项 | 43,633 | 193,508 | -77.45 | 卖出回购债券减少 |
递延所得税负债 | 159 | 337 | -52.82 | 境外子公司递延所得税负债减少 |
未分配利润 | 93,646 | 45,440 | 106.09 | 当期利润增加 |
外币报表折算差额 | (4,891) | (1,089) | 349.13 | 境外经营规模扩大及人民币升值的影响 |
单位:人民币百万元
2008年 1-9月 | 2007年 1-9月 | 增幅(%) | 主要变动原因 | |
投资收益 | 1,968 | 1,310 | 50.23 | 联营企业投资收益增加 |
公允价值变动净收益/(损失) | (40) | (262) | -84.73 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具及利率类衍生金融工具的公允价值变动损失减少 |
汇兑及汇率产品净收益/(损失) | (1,776) | (4,790) | -62.92 | 与自营外汇业务相关的汇差、外汇衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的损失减少 |
营业税金及附加 | (13,855) | (10,390) | 33.35 | 业务发展使计税收入增加 |
资产减值损失 | (33,892) | ( 23,226) | 45.92 | 提取外币债券减值准备增加 |
4.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用√不适用
4.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用□不适用
股东在报告期内无新承诺事项,持续到报告期内的承诺事项与2007年年度报告披露内容相同。截至2008年9月30日,股东所作承诺均得到履行。 |
4.4 本报告期内现金分红政策的执行情况
□适用√不适用
4.5 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
4.6 其他需说明的重大事项
4.6.1证券投资情况
√适用□不适用
序号 | 证券(基金)代码 | 简称 | 期末持有数量(万股/万份) | 初始投资金额 (人民币元) | 期末账面值 (人民币元) | 期初账面值 (人民币元) | 会计核算科目 |
1 | 966 (中国香港) | 中保国际 | 9,746.49 | 346,167,829 | 1,240,732,416 | 1,971,329,542 | 可供出售金融资产 |
2 | 485105 | 工银强债A | 14,186.32 | 150,000,000 | 159,993,272 | 157,510,667 | 可供出售金融资产 |
3 | 601998 | 中信银行 | 2,586.20 | 149,999,600 | 131,120,340 | 262,499,300 | 可供出售金融资产 |
4 | 600744 | 华银电力 | 2,982.64 | 30,000,000 | 99,620,243 | 240,997,316 | 可供出售金融资产 |
5 | 601600 | 中国铝业 | 918.19 | 10,000,000 | 85,116,213 | 361,675,041 | 可供出售金融资产 |
6 | 600216 | 浙江医药 | 479.00 | 3,513,203 | 66,916,300 | 92,926,000 | 可供出售金融资产 |
7 | 1688(中国香港) | 阿里巴巴 | 1,002.80 | 131,782,620 | 61,715,505 | 264,332,169 | 可供出售金融资产 |
8 | 481001 | 工银价值 | 7,260.65 | 20,000,000 | 51,245,661 | 79,598,496 | 可供出售金融资产 |
9 | 485107 | 工银添利A | 3,000.86 | 30,000,000 | 31,055,900 | - | 可供出售金融资产 |
10 | 000430 | SST张股 | 612.00 | 2,000,000 | 25,887,600 | 67,993,200 | 可供出售金融资产 |
合计 | - | 873,463,252 | 1,953,403,450 | 3,498,861,731 | - |
注:(1)本表所列的股票及基金投资为本行在2008年9月30日合并资产负债表的可供出售金融资产、交易性金融资产中核算的其他上市公司发行的股票以及开放式基金或封闭式基金等证券投资情况(按期末账面价值大小排序前十位)。期初指2008年1月1日。
(2)中保国际及阿里巴巴的股票为本行非全资子公司——中国工商银行(亚洲)有限公司持有,工银强债A、工银价值和工银添利A基金为本行非全资子公司——工银瑞信基金管理有限公司持有。
§5附录 按中国会计准则编制的财务报表
按中国会计准则编制的财务报表载于本报告附录。
§6发布季度报告
本报告同时刊载于上海证券交易所网址(www.sse.com.cn)及本行网址(www.icbc.com.cn,www.icbc-ltd.com)。根据国际财务报告准则编制的季度报告同时刊载于香港联合交易所有限公司的披露易网站(www.hkexnews.hk)及本行网址(www.icbc.com.cn,www.icbc-ltd.com)。
中国工商银行股份有限公司董事会
2008年10月24日
股票代码:601398 股票简称:工商银行 编号:临2008- 37号
中国工商银行股份有限公司
第一届董事会第四十一次会议决议公告
本行董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
中国工商银行股份有限公司第一届董事会第四十一次会议于2008年10月24日在总行以现场方式召开。
会议应出席董事15名,现场出席13名,委托出席2名。其中,梁锦松董事、克利斯多佛·科尔董事通过电话方式出席会议;钱颖一董事委托梁锦松董事、赵海英董事委托仲建安董事出席会议,并代为行使表决权。会议召开符合法律、法规、规章及《中国工商银行股份有限公司章程》的规定。
会议由姜建清董事长主持召开。出席会议的董事审议了《关于2008年第三季度报告的议案》
议案表决情况:本议案有效表决票15票,同意15票,反对0票,弃权0票。
特此公告。
中国工商银行股份有限公司董事会
二○○八年十月二十四日