山东万杰高科技股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书

(上接C22版)

万杰高科2006年度母公司利润表     单位：元

项    目	2006年度
一、主营业务收入	720,258,659.99
减：主营业务成本	702,019,356.86
主营业务税金及附加	2,675,970.53
二、主营业务利润	15,563,332.60
加：其他业务利润	5,581,694.92
减：营业费用	7,329,670.35
管理费用	110,220,433.32
财务费用	106,576,575.28
三、营业利润	-202,981,651.43
加：投资收益	-429,907,309.58
补贴收入	1,666,740.00
营业外收入	24,438,052.53
减：营业外支出	66,164,857.10
四、利润总额	-672,949,025.58
减：所得税	-
少数股东损益	-
未弥补子公司亏损	-
五、净利润	-672,949,025.58

万杰高科2006年度母公司现金流量表     单位：元

一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	901,063,469.94
收到税费返还	1,666,740.00
收到的其他与经营活动有关的现金	9,711,718.44
现金流入小计	912,441,928.38
购买商品、接受劳务支付的现金	811,393,867.44
支付给职工以及为职工支付的现金	41,203,204.58
支付的各项税费	18,552,714.38
支付的其他与经营活动有关的现金	101,421,824.29
现金流出小计	972,571,610.69
经营活动产生的现金流量净额	-60,129,682.31
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额	109,259,646.87
现金流入小计	109,259,646.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	10,017,335.61
投资所支付的现金	132,900,000.00
其中：购买子公司所支付的现金	132,900,000.00
现金流出小计	142,917,335.61
投资活动产生的现金流量净额	-33,657,688.74
三、筹资活动产生的现金流量
借款所收到的现金	1,220,702,563.33
作为保证金的银行存款的减少额	339,402,310.00
现金流入小计	1,560,104,873.33
偿还债务所支付的现金	1,375,860,212.00
分配股利利润或偿还利息所支付的现金	77,960,988.32
现金流出小计	1,453,821,200.32
筹资活动产生的现金流量净额	106,283,673.01
四、汇率变动对现金的影响额	-
五、现金及现金等价物净增加额	12,496,301.96

万杰高科2007年12月31日母公司资产负债表     单位：元

流动资产：		流动负债：
货币资金	29,747,103.98	短期借款	849,300,000.00
应收票据	2,780,400.00	交易性金融负债	-
应收账款	172,980,807.29	应付票据	-
减：坏账准备	89,353,664.35	应付账款	65,889,419.60
应收账款净额	83,627,142.94	预收款项	7,915,343.30
预付款项	53,784,809.14	应付职工薪酬	-
其他应收款	759,640,214.60	应交税费	-3,861,008.88
减：坏账准备	15,896,613.80	应付利息	41,602,433.66
其他应收款净额	743,743,600.80	应付股利	-
存货	83,345,001.69	其他应付款	472,781,126.50
减：存货跌价准备	4,440,739.02	预提费用	-
存货净额	78,904,262.67	一年内到期的非流动负债	120,000,000.00
流动资产合计	992,587,319.53	其他流动负债	-
非流动资产：		流动负债合计	2,553,627,314.18
长期股权投资	1,602,702,291.59	非流动负债：
长期股权投资减值准备	-	长期借款	-
长期股权投资净值	1,602,702,291.59	应付债券	-
投资性房地产	22,217,300.00	长期应付款	-
减：累计折旧	3,650,033.52	专项应付款	-
投资性房地产净值	18,567,266.48	预计负债	-
固定资产原价	1,832,262,224.76	递延所得税负债	-
减：累计折旧	929,045,646.16	其他非流动负债	-
减：固定资产减值准备	34,639,082.14	非流动负债合计	-
固定资产净额	868,577,496.46	负债合计	2,553,627,314.18
在建工程	160,031,262.88
在建工程减值准备	30,939,117.81	所有者权益：	-

在建工程净值	129,092,145.07	实收资本	536,250,000.00
无形资产	122,155,205.86	资本公积	755,439,316.17
累计摊销	12,285,366.99	减：库存股	-
无形资产减值准备	173,333.36	盈余公积	83,877,473.68
无形资产净值	109,696,505.51	未分配利润	-207,971,079.39
递延所得税资产	-	归属于母公司所有者权益合计	1,167,595,710.46
其他非流动资产		少数股东权益	-
非流动资产合计	2,728,635,705.11	所有者权益合计	1,167,595,710.46
资产总计	3,721,223,024.64	负债和所有者权益总计	3,721,223,024.64

万杰高科2007年度母公司利润表     单位：元

一、营业收入	907,068,915.91
其中：主营业务收入	765,748,445.51
其他业务收入	141,320,470.40
减：营业成本	882,859,229.34
其中：主营业务成本	747,193,446.72
其他业务支出	135,665,782.62
营业税费	4,102,306.83
销售费用	5,593,670.11
管理费用	24,014,943.85
财务费用（收益以“－”号填列）	157,363,075.40
资产减值损失	4,083,098.78
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-170,947,408.40
加：营业外收入	237,738,490.58
减：营业外支出	4,522,326.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	62,268,755.99
减：所得税费用	-
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	62,268,755.99

万杰高科2007年度母公司现金流量表     单位：元

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,055,169,817.39
收到其他与经营活动有关的现金	601,124.89
现金流入小计	1,055,770,942.28
购买商品、接受劳务支付的现金	794,977,548.11
支付给职工以及为职工支付的现金	57,698,561.74
支付的各项税费	23,813,392.46
支付其他与经营活动有关的现金	155,629,425.63
现金流出小计	1,032,118,927.94
经营活动产生的现金流量净额	23,652,014.34
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	3,381,440.60
现金流入小计	3,381,440.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	5,633,312.40
现金流出小计	5,633,312.40
投资活动产生的现金流量净额	-2,251,871.80
三、筹资活动产生的现金流量
借款收到的现金	276,000,000.00
现金流入小计	276,000,000.00
偿还债务支付的现金	276,002,563.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	14,699,930.59
现金流出小计	290,702,493.92
筹资活动产生的现金流量净额	-14,702,493.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	6,697,648.62
加：期初现金及现金等价物余额	23,049,455.36
六、期末现金及现金等价物余额	29,747,103.98

万杰高科2008年4月30日母公司资产负债表     单位：元

流动资产		流动负债：
货币资金	5,137,780.21	短期借款	1,775,500,000.00
应收票据	1,031,351.11	应付账款	76,212,507.61
应收账款	76,750,682.54	预收款项	18,844,816.72
预付款项	29,489,148.39	应付职工薪酬	637,556.72
其他应收款	791,341,686.40	应交税费	-2,182,105.24
存货	80,588,817.20	应付利息	94,054,593.44
流动资产合计	984,339,465.85	其他应付款	567,863,834.03
非流动资产：		一年内到期的非流动负债	120,000,000.00
长期股权投资	970,349,944.96	流动负债合计	2,650,931,203.28
投资性房地产	18,444,886.84	负债合计	2,650,931,203.28
固定资产	792,488,024.86	股　本	536,250,000.00
在建工程	129,800,106.41	资本公积	755,439,316.17
无形资产	108,258,533.74	盈余公积	83,877,473.68
长期待摊费用	-	未分配利润	-1,022,817,030.47
非流动资产合计	2,019,341,496.81	股东权益合计	352,749,759.38
资产总计	3,003,680,962.66	负债和股东权益总计	3,003,680,962.66

万杰高科2008年1～4月母公司利润表 单位：元

一、营业收入	191,062,724.10
减：营业成本	240,240,909.90
营业税金及附加	147,369.22
销售费用	1,253,215.26
管理费用	21,859,131.18
财务费用	60,101,087.56
资产减值损失	105,169,677.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	-237,708,666.02
加：营业外收入	533,194.50
减：营业外支出	445,001.43
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	-237,620,472.95
减：所得税费用	-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	-237,620,472.95

万杰高科2008年1～4月母公司现金流量表 单位：元

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	243,815,150.28
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	538,747.44
现金流入小计	244,353,897.72
购买商品、接受劳务支付的现金	198,527,617.02
支付给职工以及为职工支付的现金	25,604,021.14
支付的各项税费	226,944.98
支付其他与经营活动有关的现金	42,968,195.30

现金流出小计	267,326,778.44
经营活动产生的现金流量净额	-22,972,880.72
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	1,636,443.05
现金流出小计	1,636,443.05
投资活动产生的现金流量净额	-1,636,443.05
三、筹资活动产生的现金流量
借款收到的现金
现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-24,609,323.77
加：期初现金及现金等价物余额	29,747,103.98
六、期末现金及现金等价物余额	5,137,780.21

二、置入资产会计报表

根据大信对置入资产出具的相关审计报告，置入资产2006年度、2007年度及2008年1～4月份经审计的会计报表如下：

（一）商业房地产公司经审计的会计报表

商业房地产公司合并资产负债表            单位：元

项 目	2008年4月30日	2007年12月31日	2006年12月31日
流动资产：
货币资金	44,606,017.82	46,056,095.17	20,709,904.41
交易性金融资产	118,988.71	150,556.20	82,904.35
应收账款	1,457,873.34	940,735.65	4,766,346.04
其他应收款	178,852,872.37	158,605,079.53	169,057,480.07
存货	502,535,397.34	552,666,607.87	411,783,411.04
流动资产合计	727,571,149.58	758,419,074.42	606,400,045.91
非流动资产：
长期股权投资	13,173,284.84	18,087,807.49	4,724,895.70
固定资产	2,154,544.94	2,472,277.16	2,829,998.84
长期待摊费用	701,557.00	710,668.00	738,001.00
递延所得税资产	30,441,590.81	29,775,873.03	24,646,051.63
非流动资产合计	46,470,977.59	51,046,625.68	32,938,947.17
资产总计	774,042,127.17	809,465,700.10	639,338,993.08
流动负债：
短期借款			40,000,000
应付账款	32,218,736.00	33,310,132.42	39,305,099.90
预收款项	421,575,793.26	502,699,098.85	28,681,008.70
应付职工薪酬	600,182.01	583,396.06	1,285,033.87
应交税费	31,296,903.66	-1,656,618.14	35,643,985.25
其他应付款	177,915,792.90	178,660,970.85	226,295,309.37
一年内到期的非流动负债	39,000,000.00	39,000,000.00
流动负债合计	702,607,407.83	752,596,980.04	371,210,437.09
非流动负债：
长期借款			199,000,000.00
递延所得税负债	16,470,879.73	21,144,232.71	35,117,838.78
非流动负债合计	16,470,879.73	21,144,232.71	234,117,838.78
负债合计	719,078,287.56	773,741,212.75	605,328,275.87
所有者权益:
实收资本	36,400,000.00	36,400,000.00	20,020,000.00
资本公积	124,894,770.67	124,894,770.67	124,894,770.67
未分配利润	-119,767,788.03	-131,239,382.18	-122,710,411.68
归属于母公司的所有者权益	41,526,982.64	30,055,388.49	22,204,358.99
少数股东权益	13,436,856.97	5,669,098.86	11,806,358.22
所有者权益合计	54,963,839.61	35,724,487.35	34,010,717.21
负债及所有者权益总计	774,042,127.17	809,465,700.10	639,338,993.08

商业房地产公司合并利润表         单位：元

项 目	2008年1-4月	2007年度	2006年度
一、营业收入	126,978,954.14	72,278,857.14	46,426,074.14
减：营业成本	73,164,602.15	41,470,767.36	29,964,523.30
营业税金及附加	23,935,324.98	11,053,885.02	8,027,485.03
销售费用	532,973.44	3,796,949.97	6,526,108.51
管理费用	2,388,901.36	5,994,825.60	19,251,167.58
财务费用	122,399.99	2,485,924.02	8,289,650.97
资产减值损失	2,662,871.11	43,795,681.22	72,061,038.33
加：公允价值变动净收益	-31,567.49	67,651.85	-88,061.78
投资收益	1,085,477.35	7,362,911.79	-2,457,030.64
二、营业利润	25,225,790.97	-28,888,612.41	-100,238,992.00
加：营业外收入	5,000.00	518,006.44	6,806,358.22
减：营业外支出	266,532.52	1,923,919.08	173,061.41
三、利润总额	24,964,258.45	-30,294,525.05	-93,605,695.19
减：所得税费用	5,724,906.19	-15,628,295.19	-24,211,557.90
四、净利润	19,239,352.26	-14,666,229.86	-69,394,137.29
归属于母公司所有者的净利润	11,471,594.15	-8,528,970.50	-49,322,840.40
少数股东损益	7,767,758.11	-6,137,259.36	-20,071,296.89

商业房地产公司合并现金流量表         单位：元

项     目	2008年1-4月	2007年度	2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	45,111,579.20	540,216,242.18	75,471,392.19
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	71,395.01	1,049,350.89	32,280.97
经营活动现金流入小计	45,182,974.21	541,265,593.07	75,503,673.16
购买商品、接受劳务支付的现金	23,783,803.41	178,797,391.19	124,550,734.73
支付给职工以及为职工支付的现金	1,129,775.50	3,020,603.59	3,005,268.67
支付的各项税费	2,204,997.76	53,073,418.07	27,361,995.43
支付其他与经营活动有关的现金	19,508,924.89	78,748,853.19	47,000,198.37
经营活动现金流出小计	46,627,501.56	313,640,266.04	201,918,197.20
经营活动产生的现金流量净额	-1,444,527.35	227,625,327.03	-126,414,524.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			700,000.00
取得投资收益收到的现金			152,675.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		167,350.00
投资活动现金流入小计		167,350.00	852,675.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	5,550.00	483,570.00	34,849.00
投资支付的现金		6,000,000.00
投资活动现金流出小计	5,550.00	6,483,570.00	34,849.00
投资活动产生的现金流量净额	-5,550.00	-6,316,220.00	817,826.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		16,380,000.00
取得借款收到的现金			209,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		16,380,000.00	209,000,000.00
偿还债务支付的现金		200,000,000.00	69,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		12,342,916.27	8,932,825.57
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		212,342,916.27	78,332,825.57
筹资活动产生的现金流量净额		-195,962,916.27	130,667,174.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-1,450,077.35	25,346,190.76	5,070,477.33
加：期初现金及现金等价物余额	46,056,095.17	20,709,904.41	15,639,427.08
六、期末现金及现金等价物余额	44,606,017.82	46,056,095.17	20,709,904.41

（二）鲁商置业经审计的会计报表

鲁商置业合并资产负债表             单位：元

项 目	2008年4月30日	2007年12月31日	2006年12月31日
流动资产：
货币资金	52,203,163.40	154,291,216.34	32,400,054.24
预付款项	216,872,910.30	92,176,440.90	220,600,000.00
其他应收款	43,516,445.83	276,149,296.15	20,033,878.90
存货	1,400,224,925.63	1,281,237,930.85
流动资产合计	1,712,817,445.16	1,803,854,884.24	273,033,933.14
非流动资产：
固定资产	2,301,486.78	2,472,768.10
商誉	34,556,895.34	56,895.34
递延所得税资产	114,539.83	50,000.00	40,494.50
非流动资产合计	36,972,921.95	2,579,663.44	40,494.50
资产总计	1,749,790,367.11	1,806,434,547.68	273,074,427.64
流动负债：
应付账款	2,097,276.05	5,985,683.89
预收款项	180,865,785.95	137,071,100.89
应付职工薪酬	258,398.53	205,709.21	23,894.65
应交税费	-6,026,994.16	-990,296.41	19,797.74
其他应付款	648,035,548.06	1,082,267,544.30	225,080,921.60
流动负债合计	825,230,014.43	1,224,539,741.88	225,124,613.99
非流动负债：
长期借款	540,000,000.00	540,000,000.00
非流动负债合计	540,000,000.00	540,000,000.00
负债合计	1,365,230,014.43	1,764,539,741.88	225,124,613.99
所有者权益:
实收资本	50,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00
资本公积	350,000,000.00
未分配利润	-27,312,909.93	-20,357,713.92	-2,050,186.35
归属于母公司的所有者权益	372,687,090.07	29,642,286.08	47,949,813.65
少数股东权益	11,873,262.61	12,252,519.72
所有者权益合计	384,560,352.68	41,894,805.80	47,949,813.65
负债及所有者权益总计	1,749,790,367.11	1,806,434,547.68	273,074,427.64

鲁商置业合并利润表                单位：元

项 目	2008年1-4月	2007年度	2006年度
一、营业收入			595,805.50
减：营业成本			104,313.73
销售费用	2,636,780.97	4,042,741.86
管理费用	4,609,665.23	10,131,961.37	500,296.40
财务费用	-105,612.56	4,970,705.46	-96,459.50
资产减值损失	258,159.31	-24,000.00	-322,037.03
二、营业利润	-7,398,992.95	-19,121,408.69	409,691.90
减：营业外支出			1,300.00
三、利润总额	-7,398,992.95	-19,121,408.69	408,391.90
减：所得税费用	-64,539.83	-9,505.50	138,181.96
四、净利润	-7,334,453.12	-19,111,903.19	270,209.94
归属于母公司所有者的净利润	-6,955,196.01	-18,307,527.57	270,209.94
少数股东损益	-379,257.11	-804,375.62

鲁商置业合并现金流量表             单位：元

项     目	2008年1-4月	2007年度	2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	43,794,685.06	137,071,100.89	595,805.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	128,799,368.84	596,383,746.41	202,846,496.37
经营活动现金流入小计	172,594,053.90	733,454,847.30	203,442,301.87
购买商品、接受劳务支付的现金	236,619,208.03	1,119,880,269.17	220,600,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金	2,877,960.27	4,859,383.41	44,061.00
支付的各项税费	5,160,742.83	3,290,123.86	86,640.04

支付其他与经营活动有关的现金	20,183,141.77	9,951,433.62	419,974.01
经营活动现金流出小计	264,841,052.90	1,137,981,210.06	221,150,675.05
经营活动产生的现金流量净额	-92,246,999.00	-404,526,362.76	-17,708,373.18
二、投资活动产生的现金流量：
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	288,361.00	2,742,301.76
投资支付的现金		27,000,000.00
投资活动现金流出小计	288,361.00	29,742,301.76
投资活动产生的现金流量净额	-288,361.00	-29,742,301.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		40,000,000.00	49,000,000.00
取得借款收到的现金		540,000,000.00
筹资活动现金流入小计		580,000,000.00	49,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	9,552,692.94	23,840,173.38
筹资活动现金流出小计	9,552,692.94	23,840,173.38
筹资活动产生的现金流量净额	-9,552,692.94	556,159,826.62	49,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-102,088,052.94	121,891,162.10	31,291,626.82
加：期初现金及现金等价物余额	154,291,216.34	32,400,054.24	1,108,427.42
六、期末现金及现金等价物余额	52,203,163.40	154,291,216.34	32,400,054.24

（三）银座地产经审计的会计报表

银座地产合并资产负债表             单位：元

项 目	2008年4月30日	2007年12月31日	2006年12月31日
流动资产：
货币资金	147,284,773.83	193,663,516.21	115,661,999.08
应收票据		930,660.00
预付账款	15,228,857.57	5,043,309.30	798,087.35
其他应收款	101,230,591.75	156,039,348.98	177,707,252.80
存货	822,387,218.03	729,575,486.28	411,596,782.06
流动资产合计	1,086,131,441.18	1,085,252,320.77	705,764,121.29
非流动资产：
长期股权投资		40,625,000.00	40,625,000.00
固定资产	2,074,085.83	2,165,317.66	1,664,942.38
在建工程	111,400.00
无形资产			7,189,192.22
商誉	3,577,933.64	377,933.64
递延所得税资产	670,211.10	718,977.12	267,757.30
非流动资产合计	6,433,630.57	43,887,228.42	49,746,891.90
资产总计	1,092,565,071.75	1,129,139,549.19	755,511,013.19
流动负债：
应付账款	7,343,449.63	5,561,172.96	289,540.57
预收款项	613,463,669.00	529,580,545.40	110,938,723.05
应付职工薪酬	991,903.12	1,387,154.32	2,606,551.13
应交税费	-55,857,268.42	-35,203,762.24	601,393.25
其他应付款	80,318,517.43	174,817,218.94	230,185,156.80
一年内到期的非流动负债	110,000,000.00	110,000,000.00
流动负债合计	756,260,270.76	786,142,329.38	344,621,364.80
非流动负债：
长期借款	300,000,000.00	300,000,000.00	350,000,000.00
非流动负债合计	300,000,000.00	300,000,000.00	350,000,000.00
负债合计	1,056,260,270.76	1,086,142,329.38	694,621,364.80
所有者权益:
实收资本	76,280,000.00	76,280,000.00	76,280,000.00
未分配利润	-46,279,611.76	-40,582,078.82	-25,896,631.37
归属于母公司的所有者权益	30,000,388.24	35,697,921.18	50,383,368.63
少数股东权益	6,304,412.75	7,299,298.63	10,506,279.76
所有者权益合计	36,304,800.99	42,997,219.81	60,889,648.39
负债及所有者权益总计	1,092,565,071.75	1,129,139,549.19	755,511,013.19

银座地产合并利润表             单位：元

项 目	2008年1-4月	2007年度	2006年度
一、营业收入
销售费用	4,522,997.83	10,396,291.19	3,759,001.10
管理费用	2,194,781.98	5,405,840.85	14,191,118.73
财务费用（收益以“－”号填列）	-279,522.14	-698,047.21	-92,263.58
资产减值损失	-189,953.30	2,005,200.00	803,784.71
投资收益（净损失以“－”号填列）			-1,552.54
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-6,248,304.37	-17,109,284.83	-18,663,193.50
加：营业外收入		2,216,427.61
减：营业外支出	395,348.43	1,828,724.82	62,255.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-6,643,652.80	-16,721,582.04	-18,725,448.80
减：所得税费用	48,766.02	-451,219.82	-251,599.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-6,692,418.82	-16,270,362.22	-18,473,849.15
归属于母公司所有者的净利润	-5,697,532.94	-14,685,447.45	-18,087,291.83
少数股东损益	-994,885.88	-1,584,914.77	-386,557.32

银座地产合并现金流量表             单位：元

项     目	2008年1-4月	2007年度	2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	84,813,783.60	427,811,162.35	110,938,723.05
收到其他与经营活动有关的现金	5,071,548.99	54,787,221.22	97,153.44
经营活动现金流入小计	89,885,332.59	482,598,383.57	111,035,876.49
购买商品、接受劳务支付的现金	91,099,969.93	302,946,580.82	171,461,035.43
支付给职工以及为职工支付的现金	1,650,163.09	5,126,103.45	2,967,446.12
支付的各项税费	22,425,286.37	38,731,009.06	3,454,875.07
支付其他与经营活动有关的现金	12,695,129.00	107,167,912.14	127,430,119.86
经营活动现金流出小计	127,870,548.39	453,971,605.47	305,313,476.48
经营活动产生的现金流量净额	-37,985,215.80	28,626,778.10	-194,277,599.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			298,447.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		3,432.92
投资活动现金流入小计		3,432.92	298,447.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	400,008.71	917,347.00	1,569,955.86
投资支付的现金			40,625,000.00
投资活动现金流出小计	400,008.71	917,347.00	42,194,955.86
投资活动产生的现金流量净额	-400,008.71	-913,914.08	-41,896,508.40
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计		60,000,000.00	350,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	7,993,517.87	9,711,346.89	3,666,279.78
筹资活动现金流出小计	7,993,517.87	9,711,346.89	3,666,279.78
筹资活动产生的现金流量净额	-7,993,517.87	50,288,653.11	346,333,720.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-46,378,742.38	78,001,517.13	110,159,611.83
加：期初现金及现金等价物余额	193,663,516.21	115,661,999.08	5,502,387.25
六、期末现金及现金等价物余额	147,284,773.83	193,663,516.21	115,661,999.08

（四）银座合智经审计的会计报表

银座合智资产负债表             单位：元

项 目	2008年4月30日	2007年12月31日	2006年12月31日
流动资产：
货币资金	2,560,634.24	199,795.86	1,691,722.61
预付账款			8,880.00
其他应收款	51,013,593.02	51,285,710.00	726,314.00
存货	414,313,589.66	411,215,417.23	421,422,676.56
流动资产合计	467,887,816.92	462,700,923.09	423,849,593.17
非流动资产：
长期股权投资	6,304,412.74	7,299,298.62	8,596,047.07
固定资产	359,826.16	416,618.08	541,041.66
长期待摊费用		672,610.00	308,706.00
递延所得税资产	269,206.47
非流动资产合计	6,933,445.37	8,388,526.70	9,445,794.73
资产总计	474,821,262.29	471,089,449.79	433,295,387.90
流动负债：
应付职工薪酬	86,631.03	93,324.96	250,632.01
应交税费	2,704,641.61	2,705,508.68	9,715.01
其他应付款	419,391,644.80	453,394,406.33	413,438,993.81
流动负债合计	422,182,917.44	456,193,239.97	413,699,340.83
非流动负债：
非流动负债合计
负债合计	422,182,917.44	456,193,239.97	413,699,340.83
所有者权益:
实收资本	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
资本公积	40,000,000.00
未分配利润	-7,361,655.15	-5,103,790.18	-403,952.93
所有者权益合计	52,638,344.85	14,896,209.82	19,596,047.07
负债及所有者权益总计	474,821,262.29	471,089,449.79	433,295,387.90

银座合智利润表             单位：元

项 目	2008年1-4月	2007年度	2006年度
一、营业收入		50,000,000.00
减：营业成本		50,703,088.80
营业税金及附加		2,700,000.00
管理费用	1,130,504.28
财务费用	-2,534.61
资产减值损失	404,215.89
投资收益	-994,885.88	-1,296,748.45	-403,952.93
二、营业利润	-2,527,071.44	-4,699,837.25	-403,952.93
三、利润总额	-2,527,071.44	-4,699,837.25	-403,952.93
减：所得税费用	-269,206.47
四、净利润	-2,257,864.97	-4,699,837.25	-403,952.93

银座合智现金流量表            单位：元

项     目	2008年1－4月	2007年度	2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		50,000,000.00
收到其他与经营活动有关的现金	2,764.61		639,064.54
经营活动现金流入小计	2,764.61	50,000,000.00	639,064.54
购买商品、接受劳务支付的现金	2,711,434.30	38,947,195.66	47,942,177.45
支付给职工以及为职工支付的现金	444,314.20	1,561,116.74	1,248,811.00
支付的各项税费	20,620.50	81,075.32	76,524.31
支付其他与经营活动有关的现金	34,465,557.23	10,896,679.03	824,388.10
经营活动现金流出小计	37,641,926.23	51,486,066.75	50,091,900.86
经营活动产生的现金流量净额	-37,639,161.62	-1,486,066.75	-49,452,836.32
二、投资活动产生的现金流量：
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,860.00	495,715.29
投资活动现金流出小计		5,860.00	495,715.29
投资活动产生的现金流量净额		-5,860.00	-495,715.29
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金	40,000,000.00		99,300,000.00
筹资活动现金流入小计	40,000,000.00		99,300,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金			48,300,000.00
筹资活动现金流出小计			48,300,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	40,000,000.00		51,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	2,360,838.38	-1,491,926.75	1,051,448.39
加：期初现金及现金等价物余额	199,795.86	1,691,722.61	640,274.22
六、期末现金及现金等价物余额	2,560,634.24	199,795.86	1,691,722.61

（五）泰安银座经审计的会计报表

泰安银座资产负债表             单位：元

项 目	2008年4月30日	2007年12月31日	2006年12月31日
流动资产：
货币资金	8,087,486.90	14,102,767.77	7,288,349.94
预付款项	28,016,204.15	24,924,303.15	11,264,550.04
其他应收款	97,775,627.57	79,311,636.13	654,931.27
存货	184,371,933.68	168,661,871.55	53,984,145.07
流动资产合计	318,251,252.30	287,000,578.60	73,191,976.32
非流动资产：
固定资产	299,859.27	502,101.69	519,666.19
递延所得税资产	218,834.83	267,621.98
其他非流动资产
非流动资产合计	518,694.10	769,723.67	519,666.19
资产总计	318,769,946.40	287,770,302.27	73,711,642.51
流动负债：
应付账款	23,190,561.97	29,697,232.94	8,785.50
预收款项	156,119,192.56	108,442,914.30
应付职工薪酬	49,135.62	64,865.16	20,035.81
应交税费	-10,291,939.78	-3,488,035.66	55,948.03
其他应付款	17,202,139.14	18,037,113.95	54,888,235.12
一年内到期的非流动负债	30,000,000.00
流动负债合计	216,269,089.51	153,009,111.23	54,973,004.46
非流动负债：
长期借款	92,000,000.00	122,000,000.00	-
非流动负债合计	92,000,000.00	122,000,000.00
负债合计	308,269,089.51	275,009,111.23	54,973,004.46
所有者权益:
实收资本	20,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00
未分配利润	-9,499,143.11	-7,238,808.96	-1,261,361.95
所有者权益合计	10,500,856.89	12,761,191.04	18,738,638.05
负债及所有者权益总计	318,769,946.40	287,770,302.27	73,711,642.51

泰安银座利润表             单位：元

项 目	2008年1-4月	2007年度	2006年度
一、营业收入
销售费用	1,841,344.92	2,823,361.18	28,116.14
管理费用	582,461.94	2,450,154.90	268,894.38
财务费用	-17,111.29	-98,934.99	-66,029.95
资产减值损失	-195,148.57	1,070,487.90
二、营业利润	-2,211,547.00	-6,245,068.99	-230,980.57
三、利润总额	-2,211,547.00	-6,245,068.99	-230,980.57
减：所得税费用	48,787.15	-267,621.98
四、净利润	-2,260,334.15	-5,977,447.01	-230,980.57

泰安银座现金流量表            单位：元

项     目	2008年1-4月	2007年度	2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	47,676,278.26	108,442,914.30
收到其他与经营活动有关的现金	19,672.24	105,977.30	32,718,139.00
经营活动现金流入小计	47,695,950.50	108,548,891.60	32,718,139.00
购买商品、接受劳务支付的现金	22,742,483.88	91,003,229.68	63,279,453.15
支付给职工以及为职工支付的现金	593,740.13	1,367,251.76	622,596.84
支付的各项税费	6,880,357.82	3,939,020.09	971,631.01
支付其他与经营活动有关的现金	21,179,887.30	121,001,255.03	141,730.32
经营活动现金流出小计	51,396,469.13	217,310,756.56	65,015,411.32
经营活动产生的现金流量净额	-3,700,518.63	-108,761,864.96	-32,297,272.32
二、投资活动产生的现金流量：
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	19,790.00	71,325.00	162,065.00
投资活动现金流出小计	19,790.00	71,325.00	162,065.00
投资活动产生的现金流量净额	-19,790.00	-71,325.00	-162,065.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			18,900,000.00
取得借款收到的现金		122,000,000.00
筹资活动现金流入小计		122,000,000.00	18,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	2,294,972.24	6,352,392.21
筹资活动现金流出小计	2,294,972.24	6,352,392.21
筹资活动产生的现金流量净额	-2,294,972.24	115,647,607.79	18,900,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-6,015,280.87	6,814,417.83	-13,559,337.32
加：期初现金及现金等价物余额	14,102,767.77	7,288,349.94	20,847,687.26
六、期末现金及现金等价物余额	8,087,486.90	14,102,767.77	7,288,349.94

（六）东营经审计的会计报表

东营银座资产负债表             单位：元

项 目	2008年4月30日	2007年12月31日	2006年12月31日
流动资产：
货币资金	9,916,152.90	13,624,227.09	18,833,508.88
预付账款	1,831,799.00	1,777,150.00	12,526,661.50
其他应收款	5,185,960.63	80,087,343.59	90,661,260.78
存货	109,467,580.01	79,235,165.13	96,537,464.93
流动资产合计	126,401,492.54	174,723,885.81	218,558,896.09
非流动资产：
固定资产	468,650.27	503,407.59	548,357.20
递延所得税资产	3,601.29	436,700.96	496.98
非流动资产合计	472,251.56	940,108.55	548,854.18
资产总计	126,873,744.10	175,663,994.36	219,107,750.27
流动负债：
应付账款	35,012,799.64	22,309,732.75	2,972,876.10
预收款项	36,993,877.64	27,338,226.64	107,496,326.04
应付职工薪酬	121,305.41	345,559.33	24,428.57
应交税费	10,786,818.13	12,594,139.01	566,649.04
其他应付款	32,955,249.41	27,243,528.69	24,202,850.50
流动负债合计	115,870,050.23	89,831,186.42	135,263,130.25
非流动负债：
长期借款		78,000,000.00	80,000,000.00
非流动负债合计		78,000,000.00	80,000,000.00
负债合计	115,870,050.23	167,831,186.42	215,263,130.25
所有者权益:
实收资本（或股本）	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
盈余公积	1,831,280.79	1,831,280.79
未分配利润	-827,586.92	-3,998,472.85	-6,155,379.98
所有者权益合计	11,003,693.87	7,832,807.94	3,844,620.02
负债及所有者权益总计	126,873,744.10	175,663,994.36	219,107,750.27

东营银座利润表            单位：元

项 目	2008年1-4月	2007年度	2006年度
一、营业收入	6,336,438.70	141,766,809.12
减：营业成本	2,246,815.29	70,884,867.17
营业税金及附加	1,413,608.34	20,363,080.62
销售费用	57,048.06	822,323.90	2,089,377.20
管理费用	21,109.58	6,112,365.99	1,733,212.44
财务费用	163,260.39	5,047,633.23	-244,069.01
资产减值损失	-1,732,398.70	1,745,303.83	600.00
二、营业利润	4,166,995.74	36,791,234.38	-3,579,120.63
减：营业外支出			5,377.97
三、利润总额	4,166,995.74	36,791,234.38	-3,584,498.60
减：所得税费用	996,109.81	12,323,046.46	-199.98
四、净利润	3,170,885.93	24,468,187.92	-3,584,298.62

东营银座现金流量表            单位：元

项     目	2008年1-4月	2007年度	2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	15,992,089.70	39,070,557.20	97,619,423.32
收到其他与经营活动有关的现金	82,376,046.06	12,429,003.45	249,495.68
经营活动现金流入小计	98,368,135.76	51,499,560.65	97,868,919.00
购买商品、接受劳务支付的现金	17,302,392.78		33,144,908.00
支付给职工以及为职工支付的现金	588,215.10	364,492.01	1,555,693.83
支付的各项税费	4,548,872.18	21,754,483.59
支付其他与经营活动有关的现金	39,891.29	6,490,946.58	93,767,298.89
经营活动现金流出小计	22,479,371.35	28,609,922.18	128,467,900.72
经营活动产生的现金流量净额	75,888,764.41	22,889,638.47	-30,598,981.72
二、投资活动产生的现金流量：
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	1,580.00	37,350.00	110,727.16
投资活动现金流出小计	1,580.00	37,350.00	110,727.16
投资活动产生的现金流量净额	-1,580.00	-37,350.00	-110,727.16
三、筹资活动产生的现金流量：
偿还债务支付的现金	78,000,000.00	2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,595,258.60	26,061,570.26	2,070,000.00
筹资活动现金流出小计	79,595,258.60	28,061,570.26	2,070,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	-79,595,258.60	-28,061,570.26	-2,070,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-3,708,074.19	-5,209,281.79	-32,779,708.88
加：期初现金及现金等价物余额	13,624,227.09	18,833,508.88	51,613,217.76
六、期末现金及现金等价物余额	9,916,152.90	13,624,227.09	18,833,508.88

三、万杰高科最近一年及一期备考会计报表

（一）备考会计报表采用同一控制下企业合并的依据

1、鲁商集团能否控制上市公司

截至本答复出具日，鲁商集团持有万杰高科16,000万股，占万杰高科总股本的29.84%，为万杰高科的第一大股东万杰高科。其他单一股东持股比例均较小，除山东省国有资产投资控股有限公司持有万杰高科12.12%的股份外，其他单一股东持股比例均低于5%，对鲁商集团的控制权均不会构成威胁。

鲁商集团对万杰高科的控制主要是通过万杰高科股东大会实现的。根据万杰高科《公司章程》第四十条规定，股东大会依法行使下列职权：

1）决定公司的经营方针和投资计划；

2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；

3）审议批准董事会的报告；

4）审议批准监事会报告；

5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

7）对公司增加或者减少注册资本作出决议；

8）对发行公司债券作出决议；

9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；

10）修改本章程；

11）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；

12）审议批准第四十一条规定的担保事项；

13）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项；

14）审议批准变更募集资金用途事项；

15）审议股权激励计划；

16）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。

综上，鲁商集团目前能够控制上市公司。

2、同一控制下企业合并的依据

鲁商集团已于2008年6月17日通过拍卖取得上市公司的29.84%的股权,成为上市公司控股股东。本次实施重大资产置换及发行股份购买资产交易完成后，鲁商集团将增持股份至526,739,200股，占上市公司总股本52.62%。连同关联方银座投资、世贸中心、通利商业，鲁商集团及其关联方将合计持有上市公司60.02%的股份。鲁商集团、世贸中心、银座投资、通利商业出具了承诺函，承诺:只要万杰高科股票仍在证券交易所上市交易，则自本次实施重大资产置换及发行股份购买资产交易完成后起36个月内，不转让在上市公司拥有权益的全部股份。

根据《企业会计准则第20号－企业合并》应用指南的有关规定，同一控制定义中的“控制并非暂时性”，是指参与合并的各方在合并前后较长的时间内受同一方或相同的多方最终控制。较长的时间通常指1 年以上（含1年）。

2007年5月15日深交所公司管理部发布的《上市公司执行新会计准则备忘录第4号》规定：在重组方已实质上成为公司控股股东的情况下，根据实质重于形式的原则，上市公司向其发行新股以收购其持有的其他公司的股权投资（假设为控股权），通常情况下，如有确凿证据表明重组方在一年内对上市公司仍存在控制关系，则可将上述交易认定为同一控制条件下的企业合并。

根据鲁商集团及其关联方本次交易出具的承诺函显示，鲁商集团持有上市公司的股权并非暂时性持有，并有确凿证据表明鲁商集团在交易完成后的未来1年以内对上市公司仍存在控制关系。

重组方鲁商集团虽然实际成为上市公司的控制股东的时间不足1年，但已实质上成为上市公司控股股东，并且鲁商集团承诺持有上市公司股权1年以上，根据实质重于形式的原则，上市公司与控股股东鲁商集团实施重大资产置换及发行股份购买资产交易,根据文件精神，通常情况下，如有确凿证据表明重组方在一年内对上市公司仍存在控制关系，则可将上述交易认定为同一控制条件下的企业合并。

(下转C24版)