（单位：元）

项                             目	2007年度	2006年度	2005年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金	666,870,023.75	95,598,526.12
收到的税费返还	-	-
收到的其他与经营活动有关的现金	99,458,152.07	11,556,902.67
现金流入小计	766,328,175.82	107,155,428.79	-
购买商品、接受劳务支付的现金	432,685,949.96	101,985,015.34
支付给职工以及为职工支付的现金	13,066,521.22	7,153,693.47
支付的各项税费	38,807,380.84	1,420,426.10
支付的其他与经营活动有关的现金	234,379,837.92	164,676,620.46	77,300,000.00
现金流出小计	718,939,689.94	275,235,755.37	77,300,000.00
经营活动产生的现金流量净额	47,388,485.88	-168,080,326.58	-77,300,000.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金	18,908,207.88	298,447.46
取得投资收益所收到的现金	2,091,792.12	7,200,831.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	9,600,000.00	68,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金	-
现金流入小计	30,600,000.00	7,567,279.08	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	8,138,908.15	5,354,515.67
投资所支付的现金	24,146,111.05
支付的其他与投资活动有关的现金	-
现金流出小计	32,285,019.20	5,354,515.67	-
投资活动产生的现金流量净额	-1,685,019.20	2,212,763.41	-
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金	2,900,000.00		77,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	2,900,000.00
借款所收到的现金	60,000,000.00	300,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计	62,900,000.00	300,000,000.00	77,300,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金	22,068,872.28	23,360,317.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计	22,068,872.28	23,360,317.64	-
筹资活动产生的现金流量净额	40,831,127.72	276,639,682.36	77,300,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	86,534,594.40	110,772,119.19	-

（二）银座投资2007年会计报表审计意见主要内容

银座投资2007年财务会计报告经山东天恒信有限责任会计师事务所审计，审计意见的主要内容为：

山东银座投资集团有限责任公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了山东银座投资集团有限责任公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。

（三）银座投资会计制度和主要会计政策

1、会计制度

本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。

2、会计年度

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、记帐本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、记帐基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、外币业务核算方法

本公司对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价中间价（以下简称“市场汇价”）折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。

6、现金等价物确定标准

现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、坏账核算方法

（1）坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）符合下列条件之一，确认为坏账：

①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回；

②债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

（2）坏账的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。

（3）坏账的转销方法：对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。

（4）坏账准备计提方法和计提比例：本公司采用账龄分析法计提坏账准备，关联企业不计提坏账准备，其他企业根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定计提比例分别为：

账龄	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
比例（%）	0	30	50	100

8、存货核算方法

（1）存货分类

本公司存货主要包括库存商品、原材料和低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

①存货购进采用实际进价核算，存货发出除本公司所属分支机构绿色食品公司、衣料公司、家电公司采用先进先出法核算外，其他单位采用加权平均法核算；

②低值易耗品按实际进价核算，领用时一次性摊销。

（3）存货盘存制度

本公司存货盘存采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备提取方法

由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

9、短期投资核算方法

（1）投资计价方法

本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息入账。

（2）收益确认方法

①短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；

②出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

（3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法

本公司对期末短期投资采用成本与市价孰低计量，市价低于成本的差额按单项投资计提短期投资跌价准备。

10、长期股权投资核算方法

（1）长期股权投资的计价和收益确认方法

本公司长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本20%以下的，或虽占20%以上（包括20%）但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算，按应享有或应分担被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资收益；投资额占被投资企业50%以上或虽占被投资企业50%以下但对被投资企业有实际控制权的，按权益法核算并合并财务报表。

（2）股权投资差额的摊销方法

合同规定投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，自收购之日起按10年平均摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计入“资本公积—股权投资准备”。

（3）长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法

本公司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。

11、长期债权投资核算方法

（1）长期债权投资的计价和收益确认方法

本公司长期债权投资以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。

（2）长期债权投资减值准备的确认标准、计提方法

本公司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。

12、固定资产核算方法

（1）固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

（2）固定资产计价：本公司固定资产按取得时实际成本计价。

（3）折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。

（4）按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：

资产类别	折旧年限	净残值率	年折旧率（%）
房屋建筑物	30	5	3.17
电子设备	5-8	5	19.00-11.88
运输工具	8	5	11.88

（5）固定资产后续支出

与固定资产有关的后续支出，使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，如延长了使用寿命、使产品质量实质性提高、或使产品成本实质性降低，计入固定资产的账面价值。未达到资本化条件的固定资产后续支出，发生时计入当期费用。

（6）固定资产减值准备的确认标准、计提方法

本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备：

①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；

②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；

③同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；

④固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；

⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。

13、在建工程核算方法

（1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

（3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：

①长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

14、无形资产核算方法

（1）无形资产的计价：本公司无形资产按取得时的实际成本计价入账，以购入方式取得的无形资产按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资各方确认的评估价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。

（2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：

①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。

合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。

（3）无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：

①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

（4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

15、长期待摊费用核算方法

（1）除购建固定资产外，筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。

（2）长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内（不超过经营期限）分期平均摊销。

16、借款费用核算方法

（1）借款费用确认原则

因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化期间

①开始资本化

当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：

A、资产支出已经发生；

B、借款费用已经发生；

C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

②暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

③停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

（3）借款费用资本化金额

在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。

17、收入确认原则

（1）销售商品

在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

（2）提供劳务

①劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。

②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。

18、所得税会计处理方法

本公司所得税采用应付税款法核算。

（四）银座投资主要会计科目注释

（以下金额单位除特别说明外，均指人民币元）

1、货币资金

项    目	2007年12月31日	2006年12月31日
现    金	35,313.17	119,656.17
银行存款	210,238,386.16	123,885,862.17
其他货币资金	266,573.60	160.19
合    计	210,540,272.93	124,005,678.53

说明：

（1）货币资金期末较期初增加69.78%，主要是山东银座地产有限公司本年度预收房款增加所致。

（2）货币资金期末余额中，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险货币资金。

2、短期投资

项    目		2007年12月31日				2006年12月31日
		投资金额		跌价准备		投资金额		跌价准备
股票投资	10,172,055.90		152,446.40		25,000,000.00		3,000,000.00
合    计	10,172,055.90		152,446.40		25,000,000.00		3,000,000.00
净 值	10,019,609.50				22,000,000.00

说明：短期投资期末余额中不存在变现的重大限制。

3、应收账款

按账龄分类

账 龄	2007年12月31日			2006年12月31日
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	23,073,464.36	99.74		10,707,902.21	100.00
1—2年	35,947.26	0.26	10,784.18
合 计	23,134,423.62	100.00	10,784.18	10,707,902.21	100.00
净 额	23,123,639.44			10,707,902.21

说明：

（1）应收账款期末较期初增加116.05%，主要是由于所属本公司配送中心本年度业务量增大所致。

（2）应收账款期末余额中欠款前5名的单位欠款金额总计为9,496,966.38元，占期末应收账款余额的41.05%。

（3）无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

4、其他应收款

按账龄分类

账 龄	2007年12月31日			2006年12月31日
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	68,489,201.16	76.51		35,453,936.12	90.88
1—2年	17,485,310.45	19.53	2,934,568.40	429,307.60	1.10	128,792.28
2—3年	412,000.00	0.46	206,000.00	3,130,000.00	8.02	1,565,000.00
3年以上	3,130,000.00	3.50	3,130,000.00
合计	89,516,511.61	100.00	6,270,568.40	39,013,243.72	100.00	1,693,792.28
净 值	83,245,943.21			37,319,451.44

说明：

（1）其他应收款期末较期初增加129.45%，主要是由于山东银座地产有限公司应收关联方款项增加所致。

（2）其他应收款期末余额中欠款前5名的单位欠款金额总计为57,739,078.48元，占期末其他应收款余额的64.50%。

（3）无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

5、预付账款

按账龄分析

账 龄	2007年12月31日		2006年12月31日
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
1年以内	20,905,315.67	99.90	13,562,533.83	97.82
1—2年	21,000.00	0.10	302,018.97	2.18
合 计	20,926,315.67	100	13,864,552.80	100

说明：

（1）预付账款期末较期初增加50.93%，主要是山东银座地产有限公司本期预付的设备及工程款增加所致。

（2）预付账款期末余额中欠款前5名的单位欠款金额总计为8,344,602.33 元，占期末预付账款余额的39.88%。

（3）无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

6、存货

项    目	2007年12月31日		2006年12月31日
	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
物资采购	670,841.80
原材料	240.00		33,958.33
开发成本	729,525,821.59		482,199,436.97
库存商品	20,035,166.12		5,522,354.84
低值易耗品	262,242.76		55,150.00
委托代销商品	73,691.26		237,436.09
合    计	750,568,003.53		488,048,336.23

说明：

（1）存货2007年末较年初增长53.79%，要是为山东银座地产有限公司和青岛银座地产有限公司的开发成本，现均未完工。

（2）公司期末对存货进行检查，未发现上述存货的可变现净值低于成本的情况，故本期未计提存货跌价准备。

（3）开发成本中土地使用权作抵押并取得银行借款。

7、长期股权投资

（1）投资明细

项    目	初始投资额				权益变动			账面余额	年末持股比例
	投资成本		股权投资差额		本年权益增减	本年利润分回	累计增减
	年初成本	本年增减	年初余额	本年增减
1、成本法
国泰君安证券股份有限公司	32,000,000.00	20,373,177.00						52,373,177.00	0.65%
山东立达通环保科技有限公司①	2,580,000.00				-2,580,000.00		-2,580,000.00		43.00%
山东万方科技有限公司①	9,600,000.00							9,600,000.00	23.08%
山东力恒有限公司①	6,000,000.00							6,000,000.00	30.00%
成本法投资小计	50,180,000.00	20,373,177.00			-2,580,000.00		-2,580,000.00	67,973,177.00
2、权益法
济宁银座商城②		1,000,000.00			-1,000,000.00		-1,000,000.00		10.00%
邢台银座商城②		1,000,000.00			-1,000,000.00		-1,000,000.00		10.00%
青岛永兴凯瑞汽配有限公司③	11,200,000.00	-11,200,000.00			4,443.49				89.29%
青岛海瀛汽配有限公司③	18,000,000.00						-127,493.21	17,872,506.79	70.00%
青岛新意达汽配有限公司③	8,400,000.00						-7,452,251.26	947,748.74	69.42%
权益法投资小计	37,600,000.00	-9,200,000.00			-1,995,556.51		-9,579,744.47	18,820,255.53
3、长期投资合计	87,780,000.00	11,173,177.00			-4,575,556.51		-12,159,744.47	86,793,432.53

（2）合并价差

被投资单位	原始金额	年初余额	本年增加	本年减少	累计减少	年末余额	剩余摊销期限
云南安盛矿业有限公司	1,614,205.39		1,614,205.39	67,258.56	67,258.56	1,546,946.83	115个月
青岛海景（国际）大酒店发展有限公司	1,465,284.51	1,379,809.58		146,528.45	232,003.38	1,233,281.13	101个月
青岛银座地产有限公司	543,866.30	77,491.12	457,765.06	8,610.12	17,220.25	526,646.05	96个月
山东银座地产有限公司	12,738,724.32	11,464,851.90		1,273,872.43	2,547,744.86	10,190,979.46	96个月
合 计	16,362,080.52	12,922,152.59	2,071,970.45	1,496,269.56	2,864,227.05	13,497,853.47

说明：

①本公司对山东立达通环保科技有限公司、山东万方科技有限公司和山东力恒有限公司未实施实质性控制或重大影响，故采用成本法核算。

②本公司对济宁银座商城和邢台银座商城有重大影响，故采用权益法核算。

③未纳入合并范围子公司的情况：

青岛永兴凯瑞汽配有限公司、青岛海瀛汽配有限公司和青岛新意达汽配有限公司2006年已处于不正常经营状态，2007年已开始进行清算，本期未纳入合并范围。

④期末公司对长期股权投资进行了减值测试，未发现投资可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提资产减值损失。

8、固定资产及累计折旧

（1）按类别分类明细

项    目	2006年12月31日	本期增加	本期减少	2007年12月31日
固定资产原值
房屋及建筑物	1,405,895.46	501,162.00		1,907,057.46
运输工具	6,444,965.00	916,641.00	1,313,924.00	6,047,682.00
电子设备	2,663,652.50	685,999.00	39,811.00	3,309,840.50
其他设备	1,132,097.00	44,056.00	511,600.00	664,553.00
合    计	11,646,609.96	2,147,858.00	1,865,335.00	11,929,132.96
累计折旧
房屋及建筑物	23,306.64	307,664.45		330,971.09
运输工具	2,324,562.52	832,547.78	417,489.31	2,739,620.99
电子设备	878,859.59	348,401.50	14,810.68	1,212,450.41
其他设备	283,126.34	68,696.22	64,829.50	286,993.06
合    计	3,509,855.09	1,557,309.95	497,129.49	4,570,035.55
固定资产净值	8,136,754.87			7,359,097.41
固定资产减值准备
固定资产净额	8,136,754.87			7,359,097.41

（2）本期处置固定资产明细

项 目	名 称	固定资产原值	累计折旧	固定资产净值
运输工具	沃尔沃轿车	909,624.00	316,178.47	593,445.53
运输工具	别克商务车	404,300.00	101,310.84	302,989.16
其他设备	干洗设备	511,600.00	64,829.50	446,770.50
合 计		1,825,524.00	482,318.81	1,343,205.19

说明：本公司期末对固定资产进行检查，未发现其可能存在减值的迹象，故未计提固定资产减值准备。

9、在建工程

项    目	2006年12月31日	本期增加	本期减少	2007年12月31日
新物流中心		609,460.00		609,460.00
永兴大厦工程	13,911,368.94	200,437.51		14,111,806.45
富华山庄		25,920.00		25,920.00
海景大酒店	440,745,781.58	5,188,302.58		445,934,084.16
其 他	405,190.41	263,206.40		668,396.81
合    计	455,062,340.93	6,287,326.49	-	461,349,667.42

说明：本公司期末在建工程的可收回金额不低于账面价值，故未计提减值准备。

10、无形资产

项 目	原始金额	2006年12月31日	本期增加	本期摊销	其他减少	累计摊销	减值准备	2007年12月31日
软 件1	242,895.00	231,355.00		49,500.00		61,040.00		181,855.00
同振软件	315,000.00		315,000.00	57,750.00		57,750.00		257,250.00
土地承包经营权	310,000.00	301,963.00		6,888.84		14,925.84		295,074.16
土地租赁费	900,000.00	882,000.00		18,000.00		36,000.00		864,000.00
软 件2	56,040.00	35,291.00		5,604.00		26,353.00		29,687.00
探矿权	2,752,485.42		2,752,485.42	332,601.40		649,964.24	1,933,275.76	169,245.42
土地使用权	7,645,538.61	7,189,192.22		49,017.21	7,140,175.01	505,363.60
合 计	12,221,959.03	8,639,801.22	3,067,485.42	519,361.45	7,140,175.01	1,351,396.68	1,933,275.76	1,797,111.58

说明：

（1）本期增加探矿权为云南安盛矿业有限公司无形资产期初余额。

（2）其他减少为出售土地使用权，2007年1月30日，本公司子公司山东银座地产有限公司与天方房地产开发有限公司（乙方）签订“土地转让合同”，将所属位于市中区白马山南路（原火柴厂仓库）的国有出让居住用土地（面积10,932平方米）待办理完国有土地使用证后转让给乙方，转让价款总额为人民币1,010万元。乙方于2006年先向本公司缴纳50万元的转让费，余款待甲方办完国有土地使用证过户时一次性交清，截止2007年12月31日本公司已办完国有土地使用证过户手续，并收到乙方的土地转让费余款960万元。

11、应付账款

按账龄分类

账 龄	2007年12月31日		2006年12月31日
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
1年以内	33,778,481.19	84.94	15,216,642.76	100
1—2年	5,991,175.36	15.06
合 计	39,769,656.55	100	15,216,642.76	100

说明：

（1）应付账款期末较期初增加161.36%，主要是为本公司采配中心经营业务规模的扩大而增加的货款。

（2）应付账款期末余额中欠款前5名的单位欠款金额总计为 16,778,279.96元，占应付账款账面余额的42.19%。

（3）无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。

12、预收账款

按账龄分类

账 龄	2007年12月31日		2006年12月31日
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
1年以内	531,450,247.81	99.99	111,064,720.90	100.00
1-2年	38,251.50	0.01
合 计	531,488,499.31	100.00	111,064,720.90	100.00

说明：无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。

13、应交税金

税 种	适用税率	2007年12月31日	2006年12月31日
增值税	13、17%	509,098.60	120,323.44
营业税	5%	-19,491,887.04	71,367.79
城建税	7%	-1,320,090.75	13,198.87
土地增值税	1%	-3,646,264.75	219.52
企业所得税		-9,815,987.93	95,564.92
个人所得税	3%	330,693.29	2,488.08
土地使用税	1%	302,008.40	541,460.20
合 计		-33,076,530.18	844,622.82

说明：本期应交税金负数主要为山东银座地产有限公司预收房款而缴纳的税金所致。

14、其他应付款

按账龄分类

账 龄	2007年12月31日		2006年12月31日
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
1年以内	126,192,334.82	25.23	413,741,676.25	75.87
1—2年	242,470,781.15	48.47	131,559,597.62	24.13
2-3年	131,559,597.62	26.30
合 计	500,222,713.59	100	545,301,273.87	100

说明：无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。

15、一年内到期的长期负债

借款条件	2007年12月31日	2006年12月31日
抵押借款	110,000,000.00	50,000,000.00
合 计	110,000,000.00	50,000,000.00

说明：2006年11月21日本公司子公司山东银座地产有限公司与中信银行济南分行签订中期借款合同，借款金额为11,000万元，利率6.93%。其中：2006年12月7日实际借款5,000万元，2007年1月29日实际借款6,000万元，以济南市市中区石棚街12号土地使用权土地证编号为：市中国用（2005）第0200113号、（2005）第0200032号作抵押，同时由山东省商业集团总公司为该借款提供担保。

16、长期借款

借款条件	2007年12月31日	2006年12月31日
抵押借款	220,000,000.00	300,000,000.00
保证借款	80,000,000.00
合    计	300,000,000.00	300,000,000.00

说明：

（1）2006年7月本公司子公司青岛银座地产有限公司与工商银行城阳支行签订长期借款合同，借款金额15,000万元，借款期限3年，以国用(2006)第210、236号土地使用权抵押10,000万元,同时由山东银座商城股份有限公司提供保证担保5,000万。

（2）2006年8月本公司子公司青岛银座地产有限公司与工商银行城阳支行签订长期借款合同，借款金额15,000万元，借款期限3年，以国用(2006)第211号土地使用权抵押12,000万元,同时由山东银座商城股份有限公司提供保证担保3,000万元。

17、实收资本

投资者名称	年初余额		年末余额
	投资金额	所占比例(%)	投资金额	所占比例(%)
山东省国有资产监督管理委员会	213,149,113.23	100.00	213,149,113.23	100.00
合 计	213,149,113.23	100.00	213,149,113.23	100.00

18、资本公积

项    目	2006年12月31日	本期增加	本期减少	2007年12月31日
拨款转入		6,000,000.00		6,000,000.00
其他资本公积	4,683,515.97			4,683,515.97
合    计	4,683,515.97	6,000,000.00		10,683,515.97

说明：本期增加是由山东省财政厅拨付的服务业务引导资金。

19、盈余公积

项    目	2006年12月31日	本期增加	本期减少	2007年12月31日
法定公积金	1,481,851.86			1,481,851.86
合    计	1,481,851.86			1,481,851.86

20、未分配利润

项    目	2007年12月31日	2006年12月31日
净利润	-17,961,356.72	-20,493,143.13
加：年初未分配利润	-21,974,994.99	-1,481,851.86
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供投资者分配的利润	-39,936,351.71	-21,974,994.99
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的利润
期末未分配利润	-39,936,351.71	-21,974,994.99

21、未确认投资损失

被投资单位	2007年12月31日	2006年12月31日
山东省煤炭工业局培训中心	-3,502,960.16	-1,198,835.10
山东永兴物业管理有限公司	-67,979.95
合    计	-3,570,940.11	-1,198,835.10

22、主营业收入/主营业成本

被投资单位	2007年度		2006年度
主营业务收入
配送收入		200,316,451.20		48,431,940.98
房屋租赁费		598,507.33		67,392.00
服务费		183,333.33
餐 饮				62,720.00
合 计		201,098,291.86		48,562,052.98
主营业务成本
配送成本		197,358,278.19		47,454,521.40
餐 饮				62,720.00
合 计		197,358,278.19		47,517,241.40

说明：主营业务收入同比增长314.11%，是由于本公司配送中心2006年8月份成立，其2007年度比2006年度增加约1.5亿元的主营收入引起。

23、主营业务税金及附加

项    目	计缴标准	2007年度	2006年度
营业税	5%	663,815.93	127,169.45
城建税	7%	141,516.16	12,982.25
教育费附加	3%	60,432.69	29,698.70
地方教育费附加	1%	20,433.71	4,255.26
合    计		886,198.49	174,105.66

24、其他业务利润

项    目	2007年度	2006年度
其他业务收入
厂商费用	13,789,581.35	3,218,975.19
房 租	339,000.00
干洗店收入	4,476.50	106,148.60
富华山庄		44,097.00
其 他	10,000.00	423,741.00
合 计	14,143,057.85	3,792,961.79
其他业务成本
厂商费用	5,611,929.89	7,824.00
干洗店支出	102,340.95	421,651.48
其 他	153,157.62	271,997.72
合 计	5,867,428.46	701,473.20
其他业务利润	8,275,629.39	3,091,488.59

25、营业费用

本年度营业费用为19,746,651.45元，上年度为5,918,801.46元，比上年增长233.63%，主要为本公司采配中心业务规模扩大、销售增长所致。

26、财务费用

项    目	2007年度	2006年度
利息支出	923.38	106,080.00
减：利息收入	1,073,703.08	149,706.66
其 他	20,683.30	3,116.60
合    计	-1,052,096.40	-40,510.06

说明：本期利息收入主要由山东银座地产有限公司预收房款所产生。

27、投资收益

项    目	2007年度	2006年度
股票投资收益	12,038,469.31	6,200,829.62
股权投资差额摊销	-1,496,269.56	-1,367,957.49
计提的短期投资跌价准备	-152,446.40
其他投资收益	-4,575,556.51	1,288,253.98
合    计	5,814,196.84	6,121,126.11

28、营业外收入

项    目	2007年度	2006年度
罚款收入	79,000.00	70,000.00
转让土地使用权	2,126,327.61
处理固定资产净收益	22,058.37
长款收入	4,047.44
其 他	23,341.30	4,663.74
合 计	2,254,774.72	74,663.74

29、营业外支出

项    目	2007年度	2006年度
捐 款	1,800,000.00	62,255.30
罚 款	13,738.61	6,950.00
处理固定资产净损失	434,286.24	120,578.10
其 他	31,501.19	41,475.72
合    计	2,279,526.04	231,259.12

30、所得税

项    目	2007年度	2006年度
本期计提所得税	675,864.88	30,000.00
减：所得税减免
合    计	675,864.88	30,000.00

（五）银座投资2005年度、2006年度所采用的会计制度及主要会计政策与最近一年一致。

三、世贸中心财务资料

（一）世贸中心近三年会计报表

1、近三年合并资产负债表

（单位：元）

资        产	2007-12-31	2006-12-31	2005-12-31
流动资产：
货币资金	663,441,768.36	754,184,235.56	347,759,780.77
短期投资	6,478,542.96	7,704,963.37	19,086,993.63
应收票据	150,000.00	1,211,296.00	2,151,836.00
应收股利	524,231.33
应收利息
应收账款	14,771,858.12	14,314,300.99	35,277,585.92
其他应收款	1,774,778,126.87	1,678,132,819.64	1,716,811,553.40
预付账款	118,248,682.96	76,107,605.51	34,191,742.92
应收补贴款
存货	643,269,903.44	291,474,359.44	264,284,487.10
待摊费用	5,642,592.94	4,895,442.11	5,188,300.09
一年内到期的长期债权投资
期货保证金
流动资产合计	3,227,305,706.98	2,828,025,022.62	2,424,752,279.83
长期投资：
长期股权投资	117,179,719.93	84,113,396.74	81,637,972.38
长期债权投资
长期投资合计	117,179,719.93	84,113,396.74	81,637,972.38
其中：合并价差	10,994,539.39	8,875,601.65	9,457,871.14
固定资产：
固定资产原价	2,684,450,079.64	2,541,491,799.77	2,349,389,916.84
减：累计折旧	818,469,937.76	700,147,090.22	458,445,298.18
固定资产净值	1,865,980,141.88	1,841,344,709.55	1,890,944,618.66
减：固定资产减值准备
固定资产净额	1,865,980,141.88	1,841,344,709.55	1,890,944,618.66
工程物资	4,157,524.26	4,156,604.26	3,945,061.83
在建工程	40,513,433.48	30,912,421.05	1,541,951.96
固定资产清理
固定资产合计	1,910,651,099.62	1,876,413,734.86	1,896,431,632.45
无形资产及其他资产：
无形资产	145,732,207.01	148,363,078.00	45,927,749.20
长期待摊费用	10,875,650.12	8,703,311.23	59,675,363.67
其他长期资产
无形资产及其他资产合计	156,607,857.13	157,066,389.23	105,603,112.87
递延税项：
递延税款借项
资     产     总     计	5,411,744,383.66	4,945,618,543.45	4,508,424,997.53

资        产	2007-12-31	2006-12-31	2005-12-31
流动负债：
短期借款	1,660,270,000.00	1,335,296,000.00	1,185,413,580.00
应付票据	49,000,000.00	208,550,000.00	150,000,000.00
应付账款	489,753,934.43	359,410,726.51	456,142,737.58
预收账款	81,725,443.42	5,181,439.08	4,758,092.36
应付工资	8,141,614.46	8,267,456.35	5,809,018.08
应付福利费	5,812,730.86	15,556,519.66	9,760,525.17
应付股利	9,816,522.96	7,865,138.76	13,177,676.00
应交税金	92,137,633.59	62,672,390.92	32,425,446.17
其他应交款	837,702.41	526,463.23	1,267,291.07
其他应付款	2,636,567,514.87	2,677,481,481.30	2,221,649,323.83
预提费用	23,842,880.50	8,271,289.84	1,231,882.48
一年内到期的长期负债	318,907,603.95	135,000,000.00	100,000,000.00
流动负债合计	5,376,813,581.45	4,824,078,905.65	4,181,635,572.74
长期负债：
长期借款	101,150,000.00	313,150,000.00	501,660,230.08
应付债券
长期应付款
专项应付款	1,092,104.35	542,104.35	1,542,104.35
其他长期负债
长期负债合计	102,242,104.35	313,692,104.35	503,202,334.43
递延税项：
递延税款	14,850.00	14,850.00	14,850.00
负债合计	5,479,070,535.80	5,137,785,860.00	4,684,852,757.17
少数股东权益	421,330,148.68	335,381,751.97	291,198,113.44
股东权益：
股本	377,130,447.10	377,130,447.10	377,130,447.10
减：已归还投资
股本净额	377,130,447.10	377,130,447.10	377,130,447.10
资本公积	58,516,505.76	60,931,159.30	1,403,598.86
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润	-794,776,143.59	-862,992,339.08	-764,341,150.70
其中：现金股利
累计未确认投资损失	-129,527,110.09	-102,618,335.84	-81,818,768.34
股东权益合计	-488,656,300.82	-527,549,068.52	-467,625,873.08
负债和股东权益总计	5,411,744,383.66	4,945,618,543.45	4,508,424,997.53

2、近三年合并利润表

（单位：元）

项         目	2007年度	2006年度	2005年度
一、主营业务收入	4,076,707,206.24	3,146,012,580.64	2,498,008,918.25
减：主营业务成本	3,204,135,976.31	2,419,126,387.68	1,937,910,812.82
主营业务税金及附加	43,609,150.16	38,910,475.83	26,863,987.33
二、主营业务利润(亏损以-号填列)	828,962,079.77	687,975,717.13	533,234,118.10
加：其他业务利润	199,185,892.38	116,180,833.05	102,879,804.71
减：营业费用	547,907,504.49	411,018,623.07	307,269,109.68
管理费用	290,705,191.19	250,612,038.75	210,646,406.16
财务费用	56,223,917.30	121,762,800.45	115,527,394.03
三、营业利润(亏损以-号填列)	133,311,359.17	20,763,087.91	2,671,012.94
加：投资收益	96,939,639.83	1,593,027.34	10,197,288.24
补贴收入			124,036.36
营业外收入	17,764,974.60	6,716,704.39	3,855,619.19
减：营业外支出	8,907,880.11	3,721,246.18	4,745,682.00
四、利润总额(亏损以-号填列)	239,108,093.49	25,351,573.46	12,102,274.73
减：所得税	92,384,472.10	47,580,775.61	28,663,389.29
少数股东收益	105,968,049.03	42,485,464.88	18,025,922.69
加：未确认的投资损失	27,460,623.13	29,471,098.87	6,392,620.03
五、净利润(亏损以-号填列)	68,216,195.49	-35,243,568.16	-28,194,417.22

3、近三年合并现金流量表

（单位：元）

项         目	2007年度		2006年度		2005年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品提供劳务收到的现金		4,695,167,500.43		3,672,509,203.87		2,941,439,725.16
收到的税费返还		598,358.75		1,198,369.32
收到的其他与经营活动有关的现金		190,988,990.08		1,527,594,383.66		279,459,499.09
现金流入小计		4,886,754,849.26		5,201,301,956.85		3,220,899,224.25
购买 商品、接受劳务支付的现金		3,981,307,089.90		2,781,135,678.03		2,271,451,389.95
支付给职工以及为职工支付的现金		199,810,290.27		177,334,014.40		103,774,513.02
支付的各项税费		226,375,338.18		181,854,375.16		157,037,817.50
支付的与其他与经营活动有关的现金		482,164,752.45		1,662,213,229.92		386,814,236.04
现金流出小计		4,889,657,470.80		4,802,537,297.51		2,919,077,956.51
经营活动产生的现金流量净额		-2,902,621.54		398,764,659.34		301,821,267.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		156,575,500.00		11,209,408.67		36,002,711.05
减：处置子公司持有的现金和现金等价物		96,779,421.00
出售子公司所收到的现金		59,796,079.00
取得投资收益所收到的现金		11,922,534.20		12,661,830.36		7,699,997.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		18,179.81		157,952.82		3,025,844.62
收到的其他与投资活动有关的现金		9,000.00				3,000,000.00
现金流入小计		71,745,793.01		24,029,191.85		49,728,553.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		247,248,712.68		148,875,957.93		154,825,748.74
投资所支付的现金		22,400,000.00		2,500,000.00		56,200,000.00
减：购买子公司持有的现金和现金等价物		436,093.96
投资所支付的现金净额		21,963,906.04				8,700,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金		127,365.33		374,980.76		1,001,800.00
现金流出小计		269,339,984.05		151,750,938.69		212,027,548.74
投资活动产生的现金流量净额		-197,594,191.04		-127,721,746.84		-162,298,995.25
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金		7,380,000.00				2,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金		7,380,000.00
借款所收到的现金		1,846,720,000.00		2,021,601,725.52		1,634,029,080.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		8,399,649.28				272,787,943.46
现金流入小计		1,862,499,649.28		2,021,601,725.52		1,909,317,023.46
偿还债务所支付的现金		1,562,387,996.05		1,752,206,880.00		1,606,423,721.99
分配股利利润和偿付利息所支付的现金		184,150,523.75		133,785,048.35		127,981,075.49
其中：子公司支付少数股东的股利		9,246,215.80
支付的其他与筹资活动有关的现金		10,388,893.54		228,254.88		235,578,336.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计		1,756,927,413.34		1,886,220,183.23		1,969,983,133.48
筹资活动产生的现金流量净额		105,572,235.94		135,381,542.29		-60,666,110.02
四、汇率变动对现金的影响						590,472.16
五、现金及现金等价物净增加额		-94,924,576.64		406,424,454.79		79,446,634.63

（二）世贸中心2007年会计报表审计意见主要内容

1、主要内容

世贸中心2007年财务会计报告经山东天恒信有限责任会计师事务所审计，审计意见的主要内容为：

世贸中心财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了世贸中心2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。

2、强调事项

世贸中心截止2007年12月31日累计经营性亏损79,477.61万元，所有者权益为-48,865.63万元；山东省商业集团总公司占用世贸中心资金122,763.76万元；世贸中心为山东省商业集团总公司及其关联方提供担保40,462万元；世贸中心主要固定资产已用于银行借款122,267.16万元的抵押，其资产在短期内变现将受到限制。

尽管目前账面上资不抵债，但世贸中心资产的实际价值是高于负债的，这主要是由于会计上按照历史成本进行核算，资产价值增值在会计账务上无法体现所致；而世贸中心资金除由金融部门提供支持外，近几年零售业发展势头良好，为其发展提供了大量资金。世贸中心资金一方面满足了自身业务发展的需要，同时还支持了鲁商集团房地产业的发展，至2007年末，向鲁商集团出借资金净额122,763.76万元。由于近几年鲁商集团的房地产业和零售业发展状况非常好，归还上述借款不存在问题。同时鲁商集团承诺，在世贸中心经营和业务发展需要资金时，将无条件按照世贸中心要求归还借用资金。

因此，从实际情况来看，世贸中心的实际财务状况和现金流量能够支持自身长期稳定健康发展，不会出现无法偿还到期债务的情况。

截止2007年12月31日，世贸中心以部分房产和土地使用权抵押，向银行借款122,267.16万元，基于前述相关资产公允价值远高于账面价值的情况，以及世贸中心主营业务快速发展的情况，世贸中心资产变现不存在障碍，世贸中心的现金流量可以保证银行借款的按期归还。

截止2007年12月31日，世贸中心为鲁商集团及其关联方提供担保40,462万元，同时，鲁商集团也为世贸中心以及下属企业提供担保48,140万元。由于鲁商集团与其托管企业之间情况比较了解，建立了互保关系，既能保证获得银行贷款，保证企业经营资金需求，又能最大程度降低担保风险。根据鲁商集团及其关联方经营情况，上述借款归还不存在问题。

本强调事项内容并不影响已发表的审计意见。

（三）世贸中心会计制度和主要会计政策

1、会计制度

本中心执行企业会计准则、《企业会计制度》及有关规定。

2、会计年度

本中心采用公历年制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、记账本位币

本中心以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本中心以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、外币业务核算方法

对发生的外币经济业务以业务发生日的中国人民银行公布的人民币外汇牌价折合人民币记账，月末对外币账户按照月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的，按照借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期损益。

6、现金等价物的确定标准

将所有的期限短、流动性强、易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

7、短期投资和短期投资跌价准备的核算方法

（1）短期投资按取得时的实际成本计价，如实际支付的价款中包括已宣告但未领取的现金股利或已到付息期、但尚未领取的债券利息，则单独进行核算。

（2）短期投资的现金股利或利息（已计入“应收股利”或“应收利息”科目的除外）于实际收到时冲减短期投资的账面价值。处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额作为当期投资损益。

（3）期末短期投资按成本与市价孰低计量。本中心期末对各项短期投资进行全面检查，对各单项投资市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备。

8、坏账核算方法

（1）本中心坏账采用备抵法核算。对坏账准备的计提采用账龄分析法和个别认定法相结合的方法。对商业集团管理范围内正常经营的分支机构及子公司不计提坏账准备，对于可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项，如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将导致无法真实地反映该应收款项可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备，即根据该项应收款项的实际可收回情况，合理计提坏账准备。对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，按账龄分析法计提，具体计提比例为：

账 龄	计提比例
1年以内	0%
1－2年	30%
2－3年	50%
3年以上	100%