2、鲁商集团近三年合并利润表

（单位：元）

项         目	2007年度	2006年度	2005年度
一、主营业务收入	4,011,797,045.07	2,890,321,515.06	2,538,440,706.49
减：主营业务成本	3,406,680,060.21	2,480,048,562.67	2,064,001,869.96
主营业务税金及附加	58,940,111.47	23,176,677.31	26,350,035.31
经营费用			4,634,546.57
二、主营业务利润（亏损以-号填列）	546,176,873.39	387,096,275.08	783,454,254.65
加：其他业务利润	105,526,528.44	56,232,501.60	42,541,439.61
减：营业费用	283,040,096.04	228,136,329.63	198,924,778.62
管理费用	196,196,426.30	69,098,698.34	58,486,921.89
财务费用	70,313,396.73	46,304,721.24	17,463,097.78
三、营业利润（亏损以-号填列）	102,153,482.76	99,789,027.47	211,120,895.97
加：投资收益	3,826,559.24	-16,024,468.71	27,470,074.41
补贴收入	90,000.00	165,000.00	266,148.20
营业外收入	85,167,179.81	2,561,560.71	2,164,830.35
减：营业外支出	16,351,907.94	1,436,729.75	8,925,329.00
四、利润总额（亏损以-号填列）	174,885,313.87	85,054,389.72	232,096,619.93
减：所得税	87,726,563.31	60,897,576.35	80,436,885.88
少数股东收益	62,114,803.00	54,029,952.00	136,122,382.56
加：未确认投资损失	2,867,690.03	3,193,417.99	14,235,168.88
五、净利润（亏损以-号填列）	27,911,637.59	-26,679,720.64	29,772,520.37

3、鲁商集团近三年合并现金流量表

（单位：元）

项             目	2007年度	2006年度	2005年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金	5,448,760,900.29	4,414,353,739.22	2,783,731,446.65
收到的税费返还	-	8,226,138.75	109,248.87
收到的其他与经营活动有关的现金	1,315,434,194.74	3,061,417,544.25	163,520,310.35
现金流入小计	6,764,195,095.03	7,483,997,422.22	2,947,361,005.87
购买商品、接受劳务支付的现金	5,494,515,357.48	6,191,222,808.75	1,865,586,177.63
支付给职工以及为职工支付的现金	141,970,553.04	240,843,953.88	178,917,411.95
支付的各项税费	244,413,427.13	274,403,096.60	239,156,807.45
支付的其他与经营活动有关的现金	490,507,225.77	421,499,721.00	555,635,057.46
现金流出小计	6,371,406,563.42	7,127,969,580.23	2,839,295,454.49
经营活动产生的现金流量净额	392,788,531.61	356,027,841.99	108,065,551.38
二、投资活动产生的现金流量	-
收回投资所收到的现金	2,217,000.00	2,617,893.29	35,500,000.00
减：处置子公司持有的现金和现金等价物	6,719,225.10
收回投资所收到的现金净额	-4,502,225.10
取得投资收益所收到的现金	2,510,431.28	18,229,215.00	15,113,369.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	7,199,659.79	1,054,041.77	3,105,852.97
收到的其他与投资活动有关的现金	-	1,205,819.04
现金流入小计	5,207,865.97	23,106,969.10	53,719,222.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	416,924,850.31	283,622,705.34	190,075,234.78
投资所支付的现金	171,075,500.00	68,764,000.00	57,203,530.00
减：购买子公司持有的现金和现金等价物	89,779,421.00		31,800,000.00
投资所支付的现金净额	81,296,079.00
支付的其他与投资活动有关的现金	-	6,841,666.54
现金流出小计	498,220,929.31	359,228,371.88	247,278,764.78
投资活动产生的现金流量净额	-493,013,063.34	-336,121,402.78	-193,559,542.55
三、筹资活动产生的现金流量	-
吸收投资所收到的现金	642,026,132.14	330,584,456.75	4,505,419.59
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金	642,026,132.14
借款所收到的现金	1,609,600,000.00	767,500,857.40	413,740,431.23
收到的其他与筹资活动有关的现金	43,100,000.00		5,028,754.00
现金流入小计	2,294,726,132.14	1,098,085,314.15	423,274,604.82
偿还债务所支付的现金	1,254,164,311.35	813,536,546.05	233,580,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金	83,073,869.41	83,593,781.95	113,068,155.98
其中：子公司支付少数股东的股利	23,104,606.71
支付的其他与筹资活动有关的现金	-	611,911.46	196,000.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金	-
现金流出小计	1,337,238,180.76	897,742,239.46	346,844,155.98
筹资活动产生的现金流量净额	957,487,951.38	200,343,074.69	76,430,448.84
四、汇率变动对现金的影响	-		164,409.87
五、现金及现金等价物净增加额	857,263,419.65	220,249,513.90	-8,899,132.46

（二）鲁商集团2007年会计报表审计意见主要内容

鲁商集团2007年财务报表经山东天恒信有限责任会计师事务所审计，审计意见的主要内容为：

鲁商集团财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了鲁商集团2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。

（三）鲁商集团会计制度和主要会计政策

1、会计制度

本公司执行《企业会计制度》及其补充规定。

2、会计年度

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、记帐本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、记帐基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、外币业务核算方法

本公司对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价中间价（以下简称“市场汇价”）折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。

6、现金等价物确定标准

现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、坏账核算方法

（1）坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）符合下列条件之一，确认为坏账：

①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回；

②债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

（2）坏账的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。

（3）坏账的转销方法：对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。

（4）坏账准备计提方法和计提比例：本公司采用账龄分析法计提坏账准备，比例如下：

1年以内（含一年，下同）按应收款项期末余额的0%计提；

1-2年按应收款项期末余额的30%计提；

2-3年按应收款项期末余额的50%计提；

3年以上按应收款项期末余额的100%计提；

对本公司正常经营子公司以及关联方往来之间的应收款项不计提坏账准备。

此外子公司银座集团股份有限公司及房地产类子公司按照如下比例计提坏账准备

①子公司银座集团股份有限公司坏账准备计提比例：

1年以内（含一年，下同）按应收款项期末余额的5%计提；

1-2年按应收款项期末余额的10%计提；

2-3年按应收款项期末余额的35%计提；

3-4年按应收款项期末余额的40%计提；

4-5年按应收款项期末余额的80%计提；

5年以上按应收款项期末余额的100%计提；

②房地产类子公司坏账准备计提比例：

3个月以内（含三个月，下同）按应收款项期末余额的0%计提；

3个月-1年以内（含一年，下同）按应收款项期末余额的30%计提；

1-2年按应收款项期末余额的50%计提；

2-3年按应收款项期末余额的80%计提；

3年以上按应收款项期末余额的100%计提；

8、存货核算方法

（1）存货分类

本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、包装物、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

①库存商品购进采用实际进价核算，发出采用先进先出法核算；

②低值易耗品按实际进价核算，领用时一次性摊销。

（3）存货盘存制度

本公司存货盘存采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备提取方法

由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

9、短期投资核算方法

（1）投资计价方法

本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息入账。

（2）收益确认方法

①短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；

②出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

（3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法

本公司对期末短期投资采用成本与市价孰低计量，市价低于成本的差额按单项投资计提短期投资跌价准备。

10、长期股权投资核算方法

（1）长期股权投资的计价和收益确认方法

本公司长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本20%以下的，或虽占20%以上（包括20%）但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算，按应享有或应分担被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资收益；投资额占被投资企业50%以上或虽占被投资企业50%以下但对被投资企业有实际控制权的，按权益法核算并合并财务报表。

（2）股权投资差额的摊销方法

合同规定投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，自收购之日起按平均摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计入“资本公积—股权投资准备”。

（3）长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法

本公司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。

11、长期债权投资核算方法

（1）长期债权投资的计价和收益确认方法

本公司长期债权投资以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。

（2）长期债权投资减值准备的确认标准、计提方法

本公司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。

12、固定资产核算方法

（1）固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

（2）固定资产计价：本公司成立时股东投资入股的固定资产按评估值计价，其他购置或新建固定资产按取得时实际成本计价。

（3）折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。

（4）按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：

固定资产类别	估计经济使用年限 （年）	预计残值率 （%）	年折旧率 （%）
房屋建筑物	15-40	5	2.375-6.33
机械设备	5-20	5	4.75-19
经营租入固定资产改良支出	5	0	20
固定资产装修	10	0	10
运输工具	5-10	5	9.5-19
其他设备	5-10	5	9.5-19

（5）固定资产后续支出

与固定资产有关的后续支出，使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，如延长了使用寿命、使产品质量实质性提高、或使产品成本实质性降低，计入固定资产的账面价值。未达到资本化条件的固定资产后续支出，发生时计入当期费用。

（6）固定资产减值准备的确认标准、计提方法

本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备：

①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；

②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；

③同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；

④固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；

⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。

13、在建工程核算方法

（1）在建工程是指正在建设中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

（3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：

①长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

14、无形资产核算方法

（1）无形资产的计价：本公司无形资产按取得时的实际成本计价入账，以购入方式取得的无形资产按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资各方确认的评估价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。

（2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：

①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。

合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。

（3）无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：

①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

（4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

15、长期待摊费用核算方法

（1）除购建固定资产外，筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。

（2）长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内（不超过经营期限）分期平均摊销。

16、借款费用核算方法

（1）借款费用确认原则

因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化期间

①开始资本化

当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：

A、资产支出已经发生；

B、借款费用已经发生；

C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

②暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

③停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

（3）借款费用资本化金额

在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。

17、收入确认原则

（1）销售商品

在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

（2）提供劳务

①劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。

②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。

18、所得税会计处理方法

本公司采用应付税款法核算。

（四）鲁商集团主要会计科目注释

（以下金额单位除特别说明外，均指人民币元）

1、货币资金

项    目	2007年12月31日	2006年12月31日
现    金	12,931,001.34	9,070,409.10
银行存款	1,391,332,860.70	511,682,007.79
其他货币资金	179,835,320.41	91,480,590.85
合    计	1,584,099,182.45	612,233,007.74

年末余额较年初余额增长158.74%，主要系经营活动流入及银行借款增加所致。

2、应收账款

（1）应收账款账龄分析

账 龄	2007年12月31日			2006年12月31日
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1年以内	21,282,882.17	68.14	6,404,750.05	15,487,203.36	61.60	75,000.00
1—2年	391,966.84	1.25	167,590.06	879,233.45	3.50	338,494.44
2—3年	791,774.52	2.53	507,973.87	6,638,268.00	26.40	5,266,629.00
3年以上	8,773,899.21	28.08	8,773,899.21	2,135,631.21	8.50	2,135,631.21
合计	31,240,522.74	100.00	15,854,213.19	25,140,336.02	100.00	7,815,754.65

（2）截至2007年12月31日，应收账款中欠款前5名的单位欠款金额总计为21,094,642.36元，占应收账款账面余额的67.52%。

（3）截至2007年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

3、其他应收款

（1）其他应收款账龄分析

账 龄	2007年12月31日			2006年12月31日
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1年以内	1,031,945,128.87	53.99	2,600,988.06	986,657,434.92	68.43	8,281,627.21
1—2年	426,709,614.93	22.32	56,091,718.33	14,185,108.47	0.98	218,446.02
2—3年	14,751,567.99	0.77	14,838,543.55	1,022,958.44	0.07	888,812.37
3年以上	438,152,251.63	22.92	361,912,984.47	440,115,538.00	30.52	360,111,229.25
合计	1,911,558,563.42	100.00	435,444,234.41	1,441,981,039.83	100.00	369,500,114.84

（2）截至2007年12月31日，其他应收款中欠款前5名的单位欠款金额总计为739,890,404.62元，占其他应收款账面余额的38.71%。

（3）截至2007年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）集团本部3年以上其他应收款期末余额349,067,476.21元，账龄均已超过5年且部分往来单位已被吊销营业执照，款项已无望收回，因此全额计提坏账准备。明细如下：

序号	往来单位(个人)名称	其他应收款年末余额	账龄	坏账计提比例	坏账准备金额
1	山东省信托投资公司	1,300,000.00	5年以上	100.00%	1,300,000.00
2	资产清理中心	3,705,891.87	5年以上	100.00%	3,705,891.87
3	住房资金中心	883,166.65	5年以上	100.00%	883,166.65
4	IC卡技术	600,000.00	5年以上	100.00%	600,000.00
5	资产中心	187,190,479.78	5年以上	100.00%	187,190,479.78
6	海南任发公司	25,560,000.00	5年以上	100.00%	25,560,000.00
7	山东省糖酒茶叶公司	13,330,000.00	5年以上	100.00%	13,330,000.00
8	山东省名优产品会展中心	23,111,220.60	5年以上	100.00%	23,111,220.60
9	山东省林工商总公司	9,000,000.00	5年以上	100.00%	9,000,000.00
10	其他往来单位	84,386,717.31	5年以上	100.00%	84,386,717.31
	合计	349,067,476.21			349,067,476.21

4、预付账款

（1）预付款账龄分析

账　龄	2007年12月31日		2006年12月31日
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	564,528,045.91	98.94	337,446,286.71	99.95
1—2年	5,986,657.06	1.05	174,720.00	0.05
2—3年	45,320.00	0.01	15,000.00	0.00
3年以上	15,000.00	0.00
合计	570,575,022.97	100.00	337,636,006.71	100.00

（2）年末余额较年初余额增长68.99%，主要系房地产类子公司预付款大幅增加所致。

（3）截至2007年12月31日，预付账款中前5名单位的预付金额总计为414,501,936.87元，占预付账款账面余额的72.65%。

（4）截至2007年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位预付款。

5、存货

项目	2007年12月31日	2006年12月31日
	金额	金额
物资采购	11,196,153.24	6,690,662.03
原材料	6,881,032.89	5,733,681.47
包装物	40,785.53	5,313.33
低值易耗品	717,866.26	337,703.70
库存商品	238,227,717.61	107,998,828.14
开发成本	2,549,731,253.30	822,010,004.33
减：存货跌价准备	1,600,634.88	1,600,634.88
存货净值	2,805,194,173.95	941,175,558.12

存货净值年末比年初增加198.05%，主要是本期房地产企业开发成本增加所致。

6、待摊费用

项目	2007年12月31日	2006年12月31日
待摊费用	169,499.98	27,594,551.89
合计	169,499.98	27,594,551.89

待摊费用年初余额主要为集团本部短期融资债券折价利息，本年已摊销完毕。

7、长期股权投资

（1）长期股权投资明细表

被投资单位名称	初始投资额		权益变动			账面余额
	投资成本		本年权益增减	本年利润分回	累计增减
	年初成本	本年增减
一、成本法核算的长期股权投资
山东省商业集团建设监理中心	500,000.00				-225,772.97	274,227.03
山东省商业建设总公司	6,264,312.59				11,066,221.13	17,330,533.72
山东省糖酒茶叶公司	32,066,901.60				-20,427,125.27	11,639,776.33
山东省五金交电化工总公司	3,723,190.28					3,723,190.28
山东省华琛贸易公司	324,800.00				-187,861.22	136,938.78
山东渤海大酒店有限公司	11,922,400.00					11,922,400.00
山东省展鸿材料批发中心	300,000.00					300,000.00
山东商业设计院	328,553.31					328,553.31
山东省商业集团烟台公司	100,000.00					100,000.00
山东省商业集团总公司装饰材料公司	600,000.00					600,000.00
山东省商业集团纺织服装公司	400,000.00					400,000.00
山东省商业集团威海公司	700,000.00					700,000.00
山东省商业集团经贸公司	300,000.00					300,000.00
山东省商业集团兴商公司	720,064.81				-461,000.00	259,064.81
海南任发公司	10,000,000.00					10,000,000.00
山东省商业发展公司	500,000.00					500,000.00
山东省商业综合公司	3,400,000.00					3,400,000.00
山东省空调工程总公司	708,728.06					708,728.06
山东省商业供销公司	500,000.00					500,000.00
山东省食品公司	17,654,563.36					17,654,563.36
山东省商业储运公司	2,786,193.90					2,786,193.90
山东省日用工业品公司	1,400,000.00					1,400,000.00
山东福瑞达生物化工有限公司	500,000.00					500,000.00
山东省商业物资总公司	1,200,000.00					1,200,000.00
山东省中威国贸有限公司	300,000.00					300,000.00
山东省商业集团资产管理中心	1,000,000.00					1,000,000.00
山东省药学科学院		6,000,000.00				6,000,000.00
云南安盛矿业投资有限公司		4,500,000.00				4,500,000.00
泉城大酒店	35,790,600.18					35,790,600.18
银座双语幼儿园		2,000,000.00				2,000,000.00
青岛银座地产有限公司	9,000,000.00					9,000,000.00
渤海集团美国资源公司	4,155,900.00					4,155,900.00
桂林百货大楼股份有限公司	750,000.00					750,000.00
成本法投资小计	147,896,208.09	12,500,000.00			-10,235,538.33	150,160,669.76
二、权益法核算的长期股权投资
山东日冷食品有限公司	6,419,967.10		167,810.02	2,100,000.00	13,428,227.66	19,848,194.76
山东东方糖业有限公司	6,000,000.00		-931,317.50		-2,503,626.18	3,496,373.82
山东银座地产有限公司	8,000,000.00		-1,605,692.07		-4,179,370.50	3,820,629.50
山东富源投资有限公司	8,000,000.00		1,372,526.63		950,882.14	8,950,882.14
临沂鲁商地产有限公司	6,000,000.00		-270,420.98		-270,420.98	5,729,579.02
临沂尚城置业有限公司	8,000,000.00		7,362,911.78		4,087,807.48	12,087,807.48
权益法投资小计	42,419,967.10		6,095,817.88	2,100,000.00	11,513,499.62	53,933,466.72
三、合并价差	原始金额	年初余额	本年增加	本年减少	累计减少	年末余额
青岛鲁商地产有限公司	56,895.35		56,895.35			56,895.35
山东银座汽车贸易有限公司	342,599.03		342,599.03	34,259.90	34,259.90	308,339.13
山东银座大众汽车有限公司	97,943.06		97,943.06	9,794.31	9,794.31	88,148.75
山东银座天福汽车有限公司	116,663.29		116,663.29	11,666.33	11,666.33	104,996.96
东营银座购物广场有限公司	8,411,696.60	6,463,018.08		855,533.32	2,804,211.84	5,607,484.76
滨州银座购物广场有限公司	80,109,901.00		80,109,901.00	1,335,165.02	1,335,165.02	78,774,735.98
山东省鲁商置业有限公司	440,748.65	440,748.65		44,074.87	44,074.87	396,673.78
银座集团股份有限公司	7,768,551.04	4,945,121.15	9,707,939.08	912,956.62		13,740,103.61
山东省商业房地产开发有限公司			4,998,368.35	416,530.70		4,581,837.65
泰安银座房地产开发有限公司	3,138,999.00	3,034,365.68		261,583.25		2,772,782.43
山东四方科技开发有限公司	699,980.00	209,994.00		209,994.00
合并价差合计	100,483,997.02	15,093,247.57	95,430,309.16	4,091,558.32	4,239,172.27	106,431,998.41
四、长期投资合计						310,526,134.89

（2）长期投资减值准备

被投资单位名称	年初数	本年计提	本年减少	年末数
山东省商业集团建设监理中心	274,227.03			274,227.03
山东省商业建设总公司	17,330,533.72			17,330,533.72
山东省糖酒茶叶公司	11,639,776.33			11,639,776.33
山东省五金交电化工总公司	3,723,190.28			3,723,190.28
山东省华琛贸易公司	136,938.78			136,938.78
山东渤海大酒店有限公司	11,922,400.00			11,922,400.00
山东省展鸿材料批发中心	300,000.00			300,000.00
山东商业设计院	328,553.31			328,553.31
山东省商业集团烟台公司	100,000.00			100,000.00
山东省商业集团总公司装饰材料公司	600,000.00			600,000.00
山东省商业集团纺织服装公司	400,000.00			400,000.00
山东省商业集团威海公司	700,000.00			700,000.00
山东省商业集团经贸公司	300,000.00			300,000.00
山东省商业集团兴商公司	259,064.81			259,064.81
山东省商业发展公司	500,000.00			500,000.00
山东省商业综合公司	3,400,000.00			3,400,000.00
山东省空调工程总公司	708,728.06			708,728.06
山东省商业供销公司	500,000.00			500,000.00
山东省食品公司	17,654,563.36			17,654,563.36
山东省商业储运公司	2,786,193.90			2,786,193.90
山东省日用工业品公司	1,400,000.00			1,400,000.00
山东省商业物资总公司	1,200,000.00			1,200,000.00
山东省中威国贸有限公司	300,000.00			300,000.00
山东省商业集团资产管理中心	1,000,000.00			1,000,000.00
泉城大酒店	35,790,600.18			35,790,600.18
渤海集团美国资源公司	4,155,900.00			4,155,900.00
桂林百货大楼股份有限公司	750,000.00			750,000.00
合计	118,160,669.76			118,160,669.76

注1：本期新增加投资情况：①本公司与山东新通科技有限公司和山东世界贸易中心分别出资500万、350万、50万共同出资组建山东省银座实业有限公司；②（2）2007年12月本公司与云南安盛矿业有限公司和上海方辰投资有限公司分别出资450万、900万、150万受让宽城满族自治县永兴矿业有限公司全部股权；③山东省鲁商置业有限公司、北京东方航华房地产开发有限公司与上海新崇基实业有限公司和上海方辰投资有限公司分别出资1000万、400万、400万、200万共同出资组建重庆鲁商地产有限公司；④山东鲁商置业有限公司与北京东方航华房地产开发有限公司分别出资1700万、300万共同出资组建青岛鲁商地产有限公司；⑤山东省鲁商置业有限公司与本公司分别出资1400万、600万共同出资组建临沂鲁商地产有限公司；⑥山东商报社在本年度共成立8个独立核算的独资子公司，注册资本均为50万元；⑦本公司出资600万元成立全资子公司山东省药学科学院；

注2：本期减少投资情况：2007年9月转让原子公司山东省四方技术开发有限公司股权所致。

注3：本公司的被投资单位山东省商业建设总公司等27家单位均已停止经营，对以上长期投资全额计提减值准备118,160,669.76元。

8、固定资产及累计折旧

（1）明细情况

被投资单位名称	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、原价合计	581,836,910.74	160,414,097.64	17,298,912.14	724,952,096.24
房屋及建筑物	420,482,226.18	98,884,861.70	3,508,524.39	515,858,563.49
机器设备	100,859,932.72	21,202,279.26	5,553,012.37	116,509,199.61
运输工具	15,822,007.29	3,133,928.27	1,635,181.10	17,320,754.46
电子设备	30,141,012.55	18,467,605.79	4,001,846.93	44,606,771.41
其他设备	14,531,732.00	18,725,422.62	2,600,347.35	30,656,807.27
二、累计折旧合计	112,550,479.61	50,274,801.24	9,327,555.04	153,497,725.81
房屋及建筑物	60,940,823.21	27,379,717.39	1,999,996.54	86,320,544.06
机器设备	34,101,381.74	10,864,400.70	2,892,862.21	42,072,920.23
运输工具	12,065,853.25	8,866,230.29	3,829,104.59	17,102,978.95
电子设备	1,731,515.57	1,587,796.72	27,589.08	3,291,723.21
其他设备	3,710,905.84	1,576,656.14	578,002.62	4,709,559.36
三、固定资产减值准备	2,581,470.94		1,188,381.11	1,393,089.83
房屋及建筑物	2,573,979.63		1,188,381.11	1,385,598.52
机器设备
运输工具
电子设备	7,491.31			7,491.31
其他设备
四、账面净额合计	466,704,960.19	110,139,296.40	6,782,975.99	570,061,280.60
房屋及建筑物	356,967,423.34	71,505,144.31	320,146.74	428,152,420.91
机器设备	66,758,550.98	10,337,878.56	2,660,150.16	74,436,279.38
运输工具	3,756,154.04	-5,732,302.02	-2,193,923.49	217,775.51
电子设备	28,402,005.67	16,879,809.07	3,974,257.85	41,307,556.89
其他设备	10,820,826.16	17,148,766.48	2,022,344.73	25,947,247.91

（2）报告期内，本公司由在建工程转入固定资产的金额为31,113,994.84元。

（3）固定资产抵押情况，见“本注释13、短期借款”、“本注释20、一年内到期的长期负债”、“本注释21、长期借款”。

9、在建工程

（1）明细情况

工程项目名称	2006年12月31日	本期增加	本期转入固定资产	本期其他减少数	2007年12月31日
东营东城项目	75,466,574.57	29,639,261.22			105,105,835.80
东营夹层工程		16,970,294.84	16,970,294.84
滨州一店(勘测费)		904,504.00			904,504.00
银座国际汽车广场工程	60,871,221.92	5,508,473.19	14,143,700.00		52,235,995.10
经十东路139号工程	1,276,240.50	1,076,993.55			2,353,234.05
雪山土地	46,067,585.68				46,067,585.68
电厂至重气管道	331,172.05				331,172.05
75吨锅炉	1,761,778.00	4,984,500.00		450,000.00	6,296,278.00
合计	185,774,572.72	59,084,026.80	31,113,994.84	450,000.00	213,294,604.69

（2）截至2007年12月31日，上述在建工程期末无明显迹象表明已发生减值，因而未计提在建工程减值准备。

10、无形资产

（1）明细情况

工程项目名称	原始金额	年初余额	本期增加	本期减少	其中：本期摊销	累计摊销	年末余额
土地使用权	140,992,115.60	54,298,925.91	25,346,343.53	5,118,041.37	3,960,549.79	66,464,887.53		74,527,228.07
办公软件	965,170.00	387,581.85	369,000.00	228,669.14	223,769.14	437,257.29		527,912.71
刊号费	800,000.00	320,000.00		80,000.00	80,000.00	560,000.00		240,000.00
用友软件	29,760.00	7,802.96	13,680.00	6,285.42	5,071.92	14,562.46		15,197.54
软件	9,100.00		9,100.00	649.17	649.17	649.17		8,450.83
合计	142,796,145.60	55,014,310.72	25,738,123.53	5,433,645.10	4,270,040.02	67,477,356.45		75,318,789.15

（2）截至2007年12月31日，上述无形资产期末无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。

（3）无形资产抵押情况，见“本注释13、短期借款”、“本注释21、长期借款”。

11、长期待摊费用

项目	原始发生额	2006年12月31日	本期增加	本期摊销	累计摊销额	2007年12月31日
租赁费	6,467,500.00	6,305,812.50		129,350.00	291,037.50	6,176,462.50
转让租赁补偿金	29,297,112.50	24,838,856.18		589,213.38	5,047,469.70	24,249,642.80
道路冠名费	800,000.00	784,000.04		15,999.94	31,999.90	768,000.10
预付租金	10,500,000.00	4,553,497.93		4,197,530.88	10,144,032.95	355,967.05
电缆	820,000.00	738,001.00		27,333.00	109,332.00	710,668.00
北京合智开办费	672,610.00		672,610.00			672,610.00
合计	48,557,222.50	37,220,167.65	672,610.00	4,959,427.20	15,623,872.05	32,933,350.45

1、本公司租用济南市历下区西营镇下降甘村民委员会400余亩荒地和济南市历下区西营镇水利水保站的下降甘水库，拟利用以上土地和水库的资源，开发银座天池旅游项目租赁期为2005年10月1日至2055年10月1日，按50年摊销。

2、转让租赁补偿金是本公司受让济南银座购物广场有限公司零售业务时，向其支付的泉城广场地下商业建筑转让租赁补偿款。

3、道路冠名费为本公司与济南市历城区西营镇人民政府就由西营镇通往银座天池旅游渡假项目路段冠名“银座天池路”，并拥有道路两侧的广告宣传经营权而支付的费用，期限自2006年元月1日至2056年元月1日。

4、预付租金为青州银座商城有限公司支付的营业场所租赁费。

12、股权分置流通权

项目	2006年12月31日	本年增加数	本年减少数	2007年12月31日
股权分置流通权	13,062,803.05			13,062,803.05
合计	13,062,803.05			13,062,803.05

本公司控股子公司银座集团股份有限公司根据《股权分置改革方案》于2006年5月18日股改完毕。根据《股权分置改革方案》，银座集团股份有限公司向流通股股东按10：1.5的比例送股。本公司上年度根据财政部《关于印发<上市公司股权分置改革相关会计处理暂行规定>的通知》（财会［2005］18号）的规定，调减长期股权投资13,062,803.05元，调增股权分置流通权13,062,803.05元。

13、短期借款

（1）明细情况

借款类别	2007年12月31日	2006年12月31日
信用借款	570,000,000.00
保证借款	317,600,000.00	168,714,311.35
抵押借款	60,200,000.00	85,200,000.00
质押借款	10,000,000.00	7,000,000.00
合计	957,800,000.00	260,914,311.35

（2）信用借款别明细情况

①本期信用借款40,000.00万元系本集团在兴业银行重庆分行的借款。

②信用借款另外17,000.00万元系银座集团商城股份有限公司从济南工行泺源支行取得借款。

（3）保证借款明细情况：

借款类别	贷款单位	贷款本金	保证人
山东省商业集团总公司	中国农业银行济南和平支行	1,980,000.00	山东福瑞达医药集团公司
山东省商业集团总公司	中国农业银行济南和平支行	7,560,000.00	山东福瑞达医药集团公司
山东省商业集团总公司	中国农业银行济南和平支行	8,910,000.00	山东银座汽车贸易有限公司
山东省商业集团总公司	中国农业银行济南和平支行	4,410,000.00	山东福瑞达医药集团公司
山东省商业集团总公司	中国农业银行济南和平支行	8,860,000.00	山东福瑞达医药集团公司
山东省商业集团总公司	中国农业银行济南和平支行	7,450,000.00	山东银座汽车贸易有限公司
山东省商业集团总公司	中国农业银行济南和平支行	6,320,000.00	山东银座汽车贸易有限公司
山东省商业集团总公司	中国农业银行济南和平支行	7,110,000.00	山东银座汽车贸易有限公司
东营银座购物广场有限公司	东营市商业银行胜利支行	20,000,000.00	银座集团股份有限公司、山东银座商城股份有限公司
东营银座购物广场有限公司	东营市商业银行胜利支行	20,000,000.00	银座集团股份有限公司、山东银座商城股份有限公司
东营银座购物广场有限公司	东营市商业银行胜利支行	20,000,000.00	银座集团股份有限公司、山东银座商城股份有限公司
东营银座购物广场有限公司	中国银行东营市分行	10,000,000.00	银座集团股份有限公司、山东银座商城股份有限公司
泰安银座商城有限公司	泰山区农行（山东银座商城股份有限公司）	10,000,000.00	银座集团股份有限公司
泰安银座商城有限公司	泰山区农行（银座集团股份有限公司）	20,000,000.00	银座集团股份有限公司
泰安银座商城有限公司	泰安市商业银行灵山支行（银座集团股份有限公司）	15,000,000.00	银座集团股份有限公司
滨州银座购物广场有限公司	华夏银行济南纬二路支行	20,000,000.00	山东银座商城股份有限公司、山东福瑞达医药集团公司
山东银座汽车有限公司	中行济南府东支行	20,000,000.00	山东银座商城股份有限公司
山东银座汽车有限公司	工行济南泺源支行	23,000,000.00	山东银座商城股份有限公司
山东银座汽车有限公司	交行文东支行	20,000,000.00	山东银座商城股份有限公司
山东银座汽车有限公司	济南市商业银行营业部	27,000,000.00	山东省世界贸易中心
山东银座大众汽车有限公司	工行济南泺源支行	20,000,000.00	山东银座商城股份有限公司
山东银座大众汽车有限公司	深圳发展银行济南解放路支行	10,000,000.00	山东省商业集团总公司
山东银座汽车贸易有限公司	深圳发展银行济南解放路支行	10,000,000.00	山东省商业集团总公司
合计		317,600,000.00

（4）抵押借款明细情况：

①根据2005年与中国工商银行东营市西城支行签订的2005年西办抵字第0038号《最高额抵押合同》，子公司东营银座购物广场有限公司将主营业楼二、三层（东营西二路字第0156号房产证）抵押给中国工商银行东营市西城支行，抵押价值11,019.72万元，抵押期限2004年9月1日至2007年12月31日。

②根据2005年与中行济南府东支行签订的2005年济中银府抵字003号《最高额抵押合同》，山东银座汽车有限公司将经十东路139号土地（历下国用2003第0100019号房产证）抵押给中行济南府东支行，抵押期限至2011年4月15日。

③奥森热电20万：为逾期贷款。

（5）质押借款为本公司控股公司滨州银座购物广场有限公司以银行存款定期存单1,000.00万元质押取得的借款。

14、应付票据

（1）明细情况

种类	2007年12月31日	2006年12月31日
银行承兑汇票	252,850,000.00	143,930,000.00
商业承兑汇票	46,626,730.11	35,358,390.00
合计	299,476,730.11	179,288,390.00

（2）截至2007年12月31日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。

15、应付工资

项目	2007年12月31日	2006年12月31日
应付工资	8,214,484.27	10,716,489.47

16、应付股利

投资者名称	2007年12月31日	2006年12月31日
国有股股利	1,380,000.00	1,380,000.00
高密化纤厂	40,800.00	40,800.00
景芝酒厂	13,600.00	13,600.00
真空泵厂	13,600.00	13,600.00
曲阜市酒厂	22,400.00	13,600.00
山东淄博毛毯厂	22,400.00	13,600.00
山东经济报社	8,160.00	8,160.00
国泰君安证券股份有限公司	88,000.00
广东嘉兴彩印厂	8,800.00
天海贸易公司	5,280.00
山东世界贸易中心	600,000.00	600,000.00
山东省商业集团总公司		49.23
山东省商会		22.58
自然人		176.59
合计	2,203,040.00	2,083,608.40

17、应交税金

投资者名称	税率	2007年12月31日	2006年12月31日
增值税		-12,331,425.02	-1,611,762.25
营业税		-18,244,276.07	-103,826.40
城市维护建设税		-799,547.01	378,283.93
企业所得税		20,413,604.72	37,911,745.85
土地使用税		1,446,785.09	1,583,492.82
房产税		2,256,928.91	1,530,721.38
个人所得税		2,419,991.55	3,073,050.22
代扣税金		422,375.79	116,650.00
印花税		483,847.74	147,402.26
消费税		407,367.65	264,169.46
契税			690,000.00
应交土地增值税		39,236,778.77	23,417,601.28
合计		35,712,432.12	67,397,528.55

年末营业税为负数系房地产企业依据预收账款预交营业税所致。

18、应付账款

应付账款年末余额472,746,529.00元，年初余额382,974,748.46元。

19、其他应付款

其他应付款年末余额3,171,735,269.99元，年初余额1,463,195,128.17元。

（1）年末较年初增长116.77％，主要是应付往来款增加所致。

（2）其他应付款2007年12月31日余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

（3）截至2007年12月31日，大额其他应付款情况列示如下：

单位名称	金额
山东银座商城股份有限公司	1,651,739,384.00
孙江芝	116,000,000.00
吕元忠	36,900,627.02
济南西区建设投资有限公司	150,000,000.00
山东省华琛贸易公司	15,026,179.65
山东国电发电运营中心	50,150,000.00
合计	2,019,816,190.67

20、一年内到期的长期负债

借款条件	2007年12月31日	2006年12月31日
保证借款	51,620,000.00	41,450,000.00
抵押借款	95,380,000.00
合计	147,000,000.00	41,450,000.00