深圳市天健（集团）股份有限公司第五届董事会第二十四次会议决议公告

2009年01月17日来源：上海证券报作者：

　　证券代码：000090 证券简称：深天健　　公告编号：2009-2

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

根据深圳证监局《关于要求深圳市天健（集团）股份有限公司限期整改的通知》（深证局发[2008]439号）要求，以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》相关规定，本公司第五届董事会第二十四次会议于2009年1月16日上午在深圳市福田区红荔西路7058号市政大厦七楼中会议室召开,会议通知于2009年1月10日以书面送达或电子邮件发出。会议应到董事10人，实到董事10人，其中现场出席7人，3名独立董事郑育淳、杨如生、李晓帆以通讯表决方式出席会议。公司监事会成员列席了会议。会议由公司董事长陈潮先生主持，会议的召开符合有关法律、法规和公司《章程》的有关规定。与会董事以举手表决方式一致审议通过了《关于对2006年以前财务报告会计差错进行更正的议案》并形成决议。涉及会计差错调整的《整改报告》于2008年12月6日刊登在《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网上。现将重大会计差错更正的详细内容披露如下：

一、关于2006年以前未计提年终奖金的会计差错事项的原因及性质说明

因公司2006年以前对年终奖金没有采用预提方式计提，待下年度实际发放时才计入成本费用。根据《限期整改通知》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》要求，公司按照《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对2004年度、2005年度、2006年度财务报表进行了追溯调整，调减了公司2004年度净利润4,625,349元及2004年末股东权益32,254,200元；调减了公司2005年度净利润10,141,132.37元及2005年末股东权益42,395,332.37元；调增了公司2006年度净利润42,395,332.37元，对2006年度股东权益无影响。

上述追溯调整事项对公司2007年度净利润及股东权益无影响。

二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响（金额单位：人民币元）

1、会计差错更正事项对公司各年净利润的影响如下：

更正事项 2004年以前 2004年度 2005年度 2006年度
按规定预提年终奖金 -27,628,851.00 -4,625,349.00 -10,141,132.37 42,395,332.37

2、会计差错更正事项对公司股东权益的影响

该项会计差错对公司2007年以前的各年度间股东权益造成影响，不影响公司2007年及以后年度的股东权益，上述差错更正事项具体对各年度末累计股东权益的影响金额如下：

更正事项 2004年1月1日 2004年12月31日 2005年12月31日 2006年12月31日
股东权益 -27,628,851.00 -32,254,200.00 -42,395,332.37 --
其中：盈余公积 *1 -9,670,097.85 -11,288,970.00 -14,838,366.33 -6,359,299.86
未分配利润 -17,958,753.15 -20,965,230.00 -27,556,966.04 6,359,299.86

* 根据追溯调整后的净利润，重新计算应计提的盈余公积，本公司2004年度、2005年度按10%计提法定盈余公积、按10%计提法定公益金、按15%计提任意盈余公积；2006年度按10%计提法定盈余公积、按10%计提任意盈余公积。

综上，进行会计差错更正后，公司历年主要会计数据及财务报表情况如下表：

项目 2004年 2005年 2006年
调整前调整后调整前调整后调整前调整后
总资产 2,712,869,603.87 2,712,869,603.87 3,079,898,145.96 3,079,898,145.96 3,962,661,183.59 3,962,661,183.59
负债总额 1,550,555,870.14 1,582,810,070.14 1,852,988,706.55 1,895,384,038.92 2,152,802,335.96 2,152,802,335.96
其中：应付工资 31,049,300.37 63,303,500.37 26,792,582.21 69,187,914.58 38,556,194.37 38,556,194.37
股东权益 1,162,313,733.73 1,130,059,533.73 1,226,909,439.41 1,184,514,107.04 1,809,858,847.63 1,809,858,847.63
盈余公积 344,544,786.80 333,255,816.80 368,559,831.87 353,721,465.53 390,941,432.07 384,582,132.21
未分配利润 142,192,973.83 121,227,743.83 171,610,554.44 144,053,588.41 233,709,362.46 240,068,662.32
利润总额 56,691,403.74 52,066,054.74 82,190,746.01 72,049,613.64 135,627,657.60 178,022,989.97
净利润 43,185,160.58 38,559,811.58 68,614,414.48 58,473,282.11 111,908,001.02 154,303,333.39

三、财务报表更正后主要的财务指标与财务报表更正前对照情况

2004年度，财务报表更正前后财务指标对比情况：

更正前数更正后数
报告期相关指标净资产收益率　每股收益(元/股) 　净资产收益率　每股收益(元/股)
全面摊薄　加权平均　全面摊薄　加权平均　全面摊薄　加权平均　全面摊薄　加权平均
主营业务利润 13.12% 　 13.29% 　 0.6800 　 0.68 　 13.49% 　 13.67% 　 0.6828 　 0.6828
营业利润 5.02% 　 5.09% 　 0.2600 　 0.2600 　 4.75% 　 4.81% 　 0.2405 　 0.2405
净利润 3.72% 　 3.77% 　 0.1900 　 0.1900 　 3.41% 　 3.46% 　 0.1727 　 0.1727
扣除非经常性损益后的净利润 3.77% 　 3.82% 　 0.2000 　 0.2000 　 3.47% 　 3.51% 　 0.1756 　 0.1756

2005年度，财务报表更正前后财务指标对比情况：

更正前数更正后数
报告期相关指标净资产收益率　每股收益(元/股) 　净资产收益率　每股收益(元/股)
全面摊薄　加权平均　全面摊薄　加权平均　全面摊薄　加权平均　全面摊薄　加权平均
主营业务利润 17.96% 18.44% 0.94 0.94 18.60% 18.85% 0.9398 0.9398
营业利润 6.89% 7.08% 0.36 0.36 6.28% 6.36% 0.3173 0.3173
净利润 5.59% 5.74% 0.29 0.29 4.94% 5.00% 0.2494 0.2494
扣除非经常性损益后的净利润 8.42% 8.53% 0.44 0.44 8.71% 8.83% 0.4403 0.4403

2006年度，财务报表更正前后财务指标对比情况：

报告期利润净资产收益率　每股收益(元/股) 净资产收益率　每股收益(元/股)
全面摊薄　加权平均　全面摊薄　加权平均全面摊薄　加权平均　全面摊薄　加权平均
一、相关指标　　　　　　　　　　　　　　　
主营业务利润 13.75% 19.61% 0.8176 1.0617 13.75% 19.74% 0.8176 1.0617
营业利润 4.99% 7.12% 0.2969 0.3856 7.34% 10.53% 0.4362 0.5664
净利润 6.18% 8.82% 0.3676 0.4774 8.53% 12.24% 0.5069 0.6582
扣除非经常性损益后的净利润 6.78% 9.67% 0.4032 0.5236 6.78% 9.74% 0.4032 0.5236

根据相关规定，深圳南方民和会计师事务所有限责任公司对公司2006 年度以前的财务报告进行了重新审计并出具了《深圳市天健（集团）股份有限公司专项审计报告》（深南财审报字(2008 )第ZA226号）。

四、公司董事会、独立董事关于本次会计差错更正事项的说明

公司董事会认为：公司做出的重大会计差错更正，符合《企业会计准则》

和《企业会计制度》的规定，是对公司实际经营状况的客观反映，能促进公司

的会计核算更为真实和客观，有利于提高公司的会计信息质量。

公司独立董事认为：公司对相关事项进行的会计差错更正是恰当的，符合

《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，经更正后的财务报表真实地反

映了公司报告期的经营成果和财务状况，同意公司做出的更正调整。

（表决结果：同意10票，反对0票，弃权0票）

特此公告。

深圳市天健（集团）股份有限公司

董事会

2009年1月17日

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