母公司所有者权益变动表
2008年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本年金额 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 536,250,000.00 | 755,439,316.17 | 83,877,473.68 | -785,196,557.52 | 590,370,232.33 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 536,250,000.00 | 755,439,316.17 | 83,877,473.68 | -785,196,557.52 | 590,370,232.33 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 464,718,000.00 | -203,128,616.06 | -579,735,482.04 | -318,146,098.10 | ||
| （一）净利润 | -579,735,482.04 | -579,735,482.04 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -579,735,482.04 | -579,735,482.04 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 464,718,000.00 | -203,128,616.06 | 261,589,383.94 | |||
| 1．所有者投入资本 | 464,718,000.00 | 464,718,000 | ||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | -203,128,616.06 | -203,128,616.06 | ||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 1,000,968,000.00 | 552,310,700.11 | 83,877,473.68 | -1,364,932,039.56 | 272,224,134.23 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年金额 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 536,250,000.00 | 755,439,316.17 | 83,877,473.68 | -270,239,835.38 | 1,105,326,954.47 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | -546,244,672.29 | -546,244,672.29 | ||||
| 其他 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 536,250,000.00 | 755,439,316.17 | 83,877,473.68 | -816,484,507.67 | 559,082,282.18 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 31,287,950.15 | 31,287,950.15 | ||||
| （一）净利润 | 31,287,950.15 | 31,287,950.15 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 31,287,950.15 | 31,287,950.15 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 536,250,000.00 | 755,439,316.17 | 83,877,473.68 | -785,196,557.52 | 590,370,232.33 | |
公司法定代表人：李明 主管会计工作负责人：姜国栋 会计机构负责人：姜国栋
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
公司以2008年12月20日为基准日进行了重大资产重组，重组后的经营范围发生了重大变化，主营业务将由化纤新材料、纺织品、热能电力、医疗服务及康复疗养等业务，变更为房地产开发与经营。对此，公司对原会计政策中不适合本公司的上述部分进行了变更，使提供的财务信息能够更真实、可靠地反映公司的经营状况。此次会计政策变更采取未来适用法。
（一）变更了存货的分类
1、原来存货的分类：主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。
2、存货的分类变更为：原材料、开发成本、开产产品、低值易耗品等项目。
（二）变更了收入确认原则及方法
1、原收入确认原则及方法：
（1）销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认
① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2、收入确认原则及方法变更为：
公司的收入主要包括房地产销售收入、物业出租收入、物业管理收入，其他商品和劳务收入，其确认原则：
（1）房地产销售收入:房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即可确认收入的实现。
（2）物业出租收入：物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。
（3）物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
（4）其他收入
A、销售商品在同时满足以下条件时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
B、提供劳务的收入确认和计量方法：①同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入。②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
C、让渡资产使用权收入的确认和计量方法：让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确认应同时满足：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
（5）利息收入
利息收入是按借出货币资金存款的时间和实际利率计算确认的。
公司以2008年12月20日为交割基准日进行了重大资产重组，重组后的经营范围发生了重大变化，主营业务将由化纤新材料、纺织品、热能电力、医疗服务及康复疗养等业务，变更为房地产开发与经营。对此，公司对原会计政策中不适合本公司的上述部分进行了变更，使提供的财务信息能够更真实、可靠地反映公司的经营状况。此次会计估计变更采取未来适用法。
（一）变更了一般坏账准备的计提比例
1、原来一般坏账准备的计提比例：
账 龄 比 例（%）
合并报表范围内企业 不计提
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
2、一般坏账准备的计提比例变更后为：
账 龄 比 例（%）
内部关联企业 不计提
1年以内 高警惕 10
1-2年 40
2-3年 80
3年以上 100
（二）变更了固定资产的使用年限及预计残值率
1、原固定资产折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用年限、预计残值率及年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限(年) 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5-10 2.25-2.375
机器设备 5-14 5-10 6.43-19
运输设备 5 5-10 18-19
电子及其他设备 5 5-10 18-19
2、各类固定资产的使用年限、预计残值率及年折旧率变更为：
类 别 使用年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-40 5 2.375-4.75
运输工具 4 5 23.75
其他设备 3-5 5 31.67-19.00
9.4 会计差错更正
单位：元 币种：人民币
| 会计差错更正的内容 | 差错更正金额 | 会计差错的原因及其影响 |
| 公司五家控股子公司山东淄博通宇新材料有限公司、淄博万杰辐射有限公司、山东万杰医学高等专科学校、山东万通达纤维有限公司、淄博博易纤维有限公司期初均已出现巨额亏损，公司在编制2007年度财务报告母公司会计报表时，按照新企业会计准则及有关规定仅将对上述子公司的长期股权投资视同投资期初即采用成本法核算进行了追溯调整，而对母公司的上述长期股权投资是否存在减值未做考虑。由于该减值在本报告可比期初已存在，因此公司对其进行了追溯调整，由此导致母公司2007年1月1日的留存收益减少546,244,672.29元，母公司2007年度的净利润减少30,980,805.84元。该调整不影响前期已披露的合并会计报表数据。 | 公司五家控股子公司山东淄博通宇新材料有限公司、淄博万杰辐射有限公司、山东万杰医学高等专科学校、山东万通达纤维有限公司、淄博博易纤维有限公司期初均已出现巨额亏损，公司在编制2007年度财务报告母公司会计报表时，按照新企业会计准则及有关规定仅将对上述子公司的长期股权投资视同投资期初即采用成本法核算进行了追溯调整，而对母公司的上述长期股权投资是否存在减值未做考虑。该调整不影响前期已披露的合并会计报表数据。 |
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
根据本次资产重组协议，公司资产交割完成后的本报告期末，本期纳入合并范围的控股子公司是按照资产重组协议置换入公司长期股权投资。公司本财务报告期末持有置入的的山东省商业房地产开发有限公司100%股权、山东银座地产有限公司100%股权、北京银座合智房地产开发有限公司100%股权、山东省鲁商置业有限公司100%股权、泰安银座房地产开发有限公司87%股权以及东营银座房地产开发有限公司85%股权。本财务报告合并了置入资产公司的全部财务报表。
山东淄博通宇新材料有限公司、淄博万杰辐射有限公司、淄博爱斯特织造有限公司、山东万杰医学高等专科学校、山东万通达纤维有限公司、淄博万杰医用包装材料有限公司、淄博博易纤维有限公司、淄博富润化纤织造有限公司在2007年度纳入公司合并财务报表范围，按照资产重组协议，公司置出原持有的全部长期股权投资，本财务报告期末，公司不再持有以上公司的股权，导致以上公司的资产负债表本期末不再纳入合并财务报表范围，在本财务报表中合并以上置出子公司2008年1月1日至资产置换交割日2008年12月20日的利润表。