合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:新湖中宝股份有限公司 2008年1—12月 单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 上年金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 1,512,760,292.48 | 240,901,839.06 | 121,528,627.85 | 105,247,174.01 | 416,396,419.08 | 2,396,834,352.48 | |||
| 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 | 400,000.00 | -244,715.45 | 38,821.14 | 194,105.69 | |||||
| 加：会计政策变更 | 74,460,874.00 | -42,206,568.30 | -111,204,067.89 | 26,771,051.89 | -52,178,710.30 | ||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,512,760,292.48 | 315,762,713.06 | 79,322,059.55 | -6,201,609.33 | 443,206,292.11 | 2,344,849,747.87 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 250,896,029.52 | 1,107,383,315.98 | 6,962,794.32 | 409,003,538.55 | -21,032,703.56 | 1,753,212,974.81 | |||
| （一）净利润 | 415,966,332.87 | 19,444,181.25 | 435,410,514.12 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -234,317,854.50 | -234,317,854.50 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | -234,317,854.50 | -234,317,854.50 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -234,317,854.50 | 415,966,332.87 | 19,444,181.25 | 201,092,659.62 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 99,620,000.00 | 1,492,977,200.00 | -22,566,884.81 | 1,570,030,315.19 | |||||
| 1．所有者投入资本 | 99,620,000.00 | 1,492,977,200.00 | 215,023,341.35 | 1,807,620,541.35 | |||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | -237,590,226.16 | -237,590,226.16 | |||||||
| （四）利润分配 | 6,962,794.32 | -6,962,794.32 | -17,910,000.00 | -17,910,000.00 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 6,962,794.32 | -6,962,794.32 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -17,910,000.00 | -17,910,000.00 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 151,276,029.52 | -151,276,029.52 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 151,276,029.52 | -151,276,029.52 | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,763,656,322.00 | 1,423,146,029.04 | 86,284,853.87 | 402,801,929.22 | 422,173,588.55 | 4,098,062,722.68 | |||
公司法定代表人：邹丽华 主管会计工作负责人：潘孝娜 会计机构负责人：苏鹃华
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:新湖中宝股份有限公司 2008年1—12月 单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 本年金额 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 1,763,656,322.00 | 1,632,550,902.10 | 23,153,696.71 | 62,665,148.86 | 3,482,026,069.67 | |
| 加：会计政策变更 | 2,647,795.52 | 2,647,795.52 | ||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 1,763,656,322.00 | 1,632,550,902.10 | 23,153,696.71 | 65,312,944.38 | 3,484,673,865.19 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,058,193,793.00 | -878,584,877.36 | 33,876,097.88 | 108,766,298.15 | 322,251,311.67 | |
| （一）净利润 | 338,760,978.81 | 338,760,978.81 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 338,760,978.81 | 338,760,978.81 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 3,243,283.64 | 3,243,283.64 | ||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | 3,243,283.64 | 3,243,283.64 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 176,365,632.00 | 33,876,097.88 | -229,994,680.66 | -19,752,950.78 | ||
| 1．提取盈余公积 | 33,876,097.88 | -33,876,097.88 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 176,365,632.00 | -196,118,582.78 | -19,752,950.78 | |||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 881,828,161.00 | -881,828,161.00 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 881,828,161.00 | -881,828,161.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 2,821,850,115.00 | 753,966,024.74 | 57,029,794.59 | 174,079,242.53 | 3,806,925,176.86 |
公司法定代表人：邹丽华 主管会计工作负责人：潘孝娜 会计机构负责人：苏鹃华
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:新湖中宝股份有限公司 2008年1—12月 单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 上年金额 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 1,512,760,292.48 | 241,665,329.20 | 58,397,470.68 | 168,378,331.18 | 1,981,201,423.54 | |
| 加：会计政策变更 | 49,184,402.42 | -42,206,568.29 | -261,863,071.98 | -254,885,237.85 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 1,512,760,292.48 | 290,849,731.62 | 16,190,902.39 | -93,484,740.80 | 1,726,316,185.69 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 250,896,029.52 | 1,341,701,170.48 | 6,962,794.32 | 158,797,685.18 | 1,758,357,679.50 | |
| （一）净利润 | 165,760,479.50 | 165,760,479.50 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 165,760,479.50 | 165,760,479.50 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 99,620,000.00 | 1,492,977,200.00 | 1,592,597,200.00 | |||
| 1．所有者投入资本 | 99,620,000.00 | 1,492,977,200.00 | 1,592,597,200.00 | |||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 6,962,794.32 | -6,962,794.32 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 6,962,794.32 | -6,962,794.32 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 151,276,029.52 | -151,276,029.52 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 151,276,029.52 | -151,276,029.52 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 1,763,656,322.00 | 1,632,550,902.10 | 23,153,696.71 | 65,312,944.38 | 3,484,673,865.19 |
公司法定代表人：邹丽华 主管会计工作负责人：潘孝娜 会计机构负责人：苏鹃华
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
根据财政部2008年8月7日发布的财会[2008]11号《企业会计准则解释2号》第五条的相关规定，本公司的全资子公司浙江允升投资集团有限公司的子公司嘉兴市南湖国际教育投资有限公司对其以BOT方式经营的三所学校业务进行了追溯调整。具体如下：
本公司原对应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下：
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
1．本期新纳入合并财务报表范围的子公司
1) 因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
根据子公司沈阳新湖房地产开发有限公司股东会决议，沈阳新湖房地产开发有限公司与浙江新湖集团股份有限公司于2008年10月签订《股权转让协议》，沈阳新湖房地产开发有限公司以40万元受让浙江新湖集团股份有限公司持有的沈阳新湖物业管理有限公司80%股权，同月，沈阳新湖房地产开发有限公司单方面向沈阳新湖物业管理有限公司增资250万元。经股权受让和增资后，沈阳新湖房地产开发有限公司最终持有沈阳新湖物业管理有限公司96.67%股权。由于沈阳新湖房地产开发有限公司和沈阳新湖物业管理有限公司同受浙江新湖集团股份有限公司最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。沈阳新湖物业管理有限公司已于2008年10月办妥了工商变更登记，本公司已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2008年10月31日确定为合并日，将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。
2) 本期由于非同一控制下的企业合并而增加子公司的情况说明
a上海中农国际水产城市场经营有限公司
① 根据本公司与上海紫天投资发展有限公司、温州市瓯海菜篮子有限公司、自然人张锦云及自然人林木法于2008年6月12日签订的《股权转让合同》，本公司以7,787.65万元受让上海紫天投资发展有限公司、温州市瓯海菜篮子有限公司、自然人张锦云及自然人林木法合计持有的上海中农国际水产城市场经营有限公司70%股权。本公司已于2008年6月16日支付上述股权转让款3,000万元（剩余款项已于2008年9月支付），上海中农国际水产城市场经营有限公司于当月末办妥工商变更登记，本公司已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2008年6月30日确定为购买日，自2008年7月起将其纳入合并财务报表范围。
② 购买日确定依据的说明：
收购上海中农国际水产城市场经营有限公司的股权转让款合计7,787.65万元，本公司已于2008年6月16日支付3,000万元（剩余款项4,787.65万元已于2008年9月支付完毕），上海中农国际水产城市场经营有限公司于当月末办妥工商变更登记，同时上海中农国际水产城市场经营有限公司新的董事会于2008年6月24日成立，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司在2008年6月末已拥有对该公司的实质控制权。便于核算，根据重要性原则，本公司确定上述股权的购买日为2008年6月30日。
③ 商誉的金额及确定方法说明：
因购买价格系按上海中农国际水产城市场经营有限公司在购买日的可辨认净资产公允价值按购买股权比例计算的份额确定，故不存在商誉。
④ 合并成本的构成及其账面价值、公允价值：
因系用货币资金购买，合并成本即为货币资金的账面价值（公允价值）7,787.65万元。
⑤ 相关交易公允价值的确定方法：
系以上海中农国际水产城市场经营有限公司在购买日审计后净资产为基础，并考虑主要资产的增值和资本化利息协商确定。
ｂ丰宁承龙矿业有限公司
① 经本公司第六届董事会第三十四次会议决议通过，本公司与自然人刘万林、王宝山于2008年9月27日签订《丰宁承龙矿业有限公司股权转让合同》，本公司以13,000万元受让自然人刘万林、王宝山合计持有的丰宁承龙矿业有限公司80%股权。至2008年10月31日本公司已支付股权转让款8,617万元，丰宁承龙矿业有限公司于2008年10月16日办妥工商变更登记，本公司已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2008年10月31日确定为购买日，自2008年11月起将其纳入合并财务报表范围。
② 购买日确定依据的说明：
收购丰宁承龙矿业有限公司的股权转让款合计13,000万元，本公司已于2008年9月27日支付3,900万元，于2008年10月支付4,717万元，截止2008年10月31日累计支付已超过50%，丰宁承龙矿业有限公司亦于2008年10月16日办妥工商变更登记，本公司在2008年10月已拥有对该公司的实质控制权。便于核算，根据重要性原则，本公司确定上述股权的购买日为2008年10月31日。
③ 商誉的金额及确定方法说明：
因购买价格系按丰宁承龙矿业有限公司在购买日的可辩认净资产公允价值按购买股权比例计算的份额确定，故不存在商誉。
④ 合并成本的构成及其账面价值、公允价值：
因系用货币资金购买，合并成本即为货币资金的账面价值（公允价值）13,000万元。
⑤ 相关交易公允价值的确定方法：
浙江勤信资产评估有限公司以2008年8月31日为基准日对丰宁承龙矿业有限公司股东全部权益价值进行了评估，并出具了浙勤评[2008]161号《评估报告》。上述股权转让价格是以该评估后股东权益181,935,475.03元为基础，按股权转让比例协商确定。
C浙江新兰得置业有限公司
① 经本公司第六届董事会第六次会议决议通过，本公司追加对浙江新兰得置业有限公司投资3,741.3333万元。投资款已于2008年1月10日投入到位，浙江新兰得置业有限公司于当月办妥工商变更登记。经本次增资后，本公司持股比例由40%增加到51%，本公司已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2008年1月31日确定为购买日，自2008年2月起将其纳入合并财务报表范围。
② 购买日确定依据的说明：
对浙江新兰得置业有限公司增资款3,741.3333万元，本公司已于2008年1月10日投入到位，并于2008年1月11日办妥工商变更登记，本公司在2008年1月已拥有对该公司的实质控制权。便于核算，根据重要性原则，本公司确定上述股权的购买日为2008年1月31日。
③ 商誉的金额及确定方法说明：
因增资价格系按浙江新兰得置业有限公司在购买日的可辩认净资产公允价值按购买股权比例计算的份额确定，故不存在商誉。
④ 合并成本的构成及其账面价值、公允价值：
因增资前本公司持有浙江新兰得置业有限公司40%的股权，合并成本为前次取得股权成本66，666，667元和本次增资的货币资金账面价值(公允价值)37,413,333元，合计104,080,000.00元。
⑤ 相关交易公允价值的确定方法：
系以浙江新兰得置业有限公司在购买日审计后净资产为基础，并考虑主要资产的增值确定。
2) 本期以其他方式增加子公司的情况说明
2008年10月，子公司浙江新湖房地产集团有限公司与杭州汽轮动力科技有限公司共同出资设立杭州新湖明珠置业有限公司。该公司于2008年10月28日完成工商设立登记，注册资本为人民币10,000万元，其中浙江新湖房地产集团有限公司出资人民币7,000万元，占其注册资本的70%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2008年12月31日，杭州新湖明珠置业有限公司的净资产为99,917,242.35元，成立日至期末的净利润为-82,757.65元。
2．本期不再纳入合并范围的子公司
1) 出售股权而减少子公司的情况说明
根据子公司浙江允升投资集团有限公司与宁波港股份有限公司公司于2008年7月31日签订的《股权转让协议》，并经2008年8月16日公司2008年第三次临时股东大会审议批准，浙江允升投资集团有限公司将其持有的嘉兴市东方物流有限公司70%的股权以评估后净资产a作价计2,476.56万元转让给宁波港股份有限公司，股权转让基准日为2008年7月31日。浙江允升投资集团有限公司已于2008年8月5日收到该股权转让款。本公司自2008年8月起，不再将其纳入合并财务报表范围。
出售日确定依据的说明：因股权转让款于2008年8月5日全额收到，嘉兴市东方物流有限公司于当月办妥了工商变更登记。便于核算，根据重要性原则，确定出售日为2008年7月31日。
2) 因其他原因减少子公司的情况说明
天台劳伦斯置业有限公司由于项目开发停滞，2008年11月5日，该公司董事会决议公司解散。该公司已于2008年12月28日清算完毕，并于2008年12月29日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。