酒鬼酒股份有限公司2008年度报告摘要
2009年02月25日 来源：上海证券报 作者：
(上接C27版)
§9 财务报告
9.1 审计意见
| 审计报告 | 标准无保留审计意见 |
| 审计报告正文 | |
| 中国·北京 中国注册会计师：马波涛 二○○九年二月二十三日 | |
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2008年12月31日 单位：（人民币）元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 77,511,276.94 | 58,379,997.47 | 137,256,342.21 | 111,256,157.82 |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收票据 | 25,978,749.00 | 12,382,838.00 | ||
| 应收账款 | 19,028,315.82 | 17,979,438.25 | 6,844,468.12 | |
| 预付款项 | 4,273,567.02 | 2,987,317.68 | 6,506,162.11 | 2,440,863.45 |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 152,734,967.48 | 147,839,531.08 | 93,582,279.69 | 87,661,983.29 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 396,887,384.52 | 350,808,781.66 | 391,138,547.56 | 337,281,545.45 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 676,414,260.78 | 560,015,627.89 | 658,845,607.82 | 545,485,018.13 |
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款及垫款 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 64,240,174.21 | 316,403,121.68 | 4,722,762.90 | 266,056,769.18 |
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 319,549,901.45 | 313,242,522.08 | 336,549,852.38 | 330,447,033.69 |
| 在建工程 | 1,779,642.00 | 1,779,642.00 | ||
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 101,080,863.94 | 98,098,183.02 | 314,778,703.40 | 311,204,199.86 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | ||||
| 递延所得税资产 | ||||
| 其他非流动资产 | 52,471.00 | 52,471.00 | 52,471.00 | 52,471.00 |
| 非流动资产合计 | 484,923,410.60 | 727,796,297.78 | 657,883,431.68 | 909,540,115.73 |
| 资产总计 | 1,161,337,671.38 | 1,287,811,925.67 | 1,316,729,039.50 | 1,455,025,133.86 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 86,920,000.00 | 86,920,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 13,556,412.58 | 7,145,176.39 | 31,061,783.19 | 14,497,955.10 |
| 预收款项 | 70,238,777.18 | 1,600,823.72 | 73,293,804.46 | 45,716.32 |
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付职工薪酬 | 22,086,104.17 | 17,925,001.30 | 29,151,452.10 | 26,756,465.01 |
| 应交税费 | 110,379,674.32 | 126,815,599.20 | 125,633,428.27 | 149,443,545.07 |
| 应付利息 | 201,666.66 | 201,666.66 | 5,711,951.85 | 5,711,951.85 |
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 210,979,979.25 | 283,225,316.22 | 359,883,464.00 | 455,774,790.89 |
| 应付分保账款 | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 527,442,614.16 | 536,913,583.49 | 711,655,883.87 | 739,150,424.24 |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 5,349,160.90 | 5,349,160.90 | 16,978,991.37 | 16,978,991.37 |
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | ||||
| 预计负债 | 10,372,872.97 | 10,372,872.97 | 11,086,192.00 | 11,086,192.00 |
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 15,722,033.87 | 15,722,033.87 | 28,065,183.37 | 28,065,183.37 |
| 负债合计 | 543,164,648.03 | 552,635,617.36 | 739,721,067.24 | 767,215,607.61 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||||
| 实收资本（或股本） | 303,050,000.00 | 303,050,000.00 | 303,050,000.00 | 303,050,000.00 |
| 资本公积 | 759,982,797.95 | 759,982,797.95 | 759,982,797.95 | 759,982,797.95 |
| 减：库存股 | ||||
| 盈余公积 | 195,586,740.00 | 126,850,576.72 | 195,586,740.00 | 126,850,576.72 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | -640,446,514.60 | -454,707,066.36 | -681,611,565.69 | -502,073,848.42 |
| 外币报表折算差额 | ||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 618,173,023.35 | 735,176,308.31 | 577,007,972.26 | 687,809,526.25 |
| 少数股东权益 | ||||
| 所有者权益合计 | 618,173,023.35 | 735,176,308.31 | 577,007,972.26 | 687,809,526.25 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,161,337,671.38 | 1,287,811,925.67 | 1,316,729,039.50 | 1,455,025,133.86 |
9.2.2 利润表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2008年1-12月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、营业总收入 | 326,509,176.77 | 150,928,771.38 | 211,341,120.90 | 87,769,951.59 |
| 其中：营业收入 | 326,509,176.77 | 150,928,771.38 | 211,341,120.90 | 87,769,951.59 |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 317,839,253.75 | 135,359,020.94 | 203,634,978.46 | 113,511,171.48 |
| 其中：营业成本 | 80,514,185.89 | 35,004,309.66 | 50,015,351.66 | 22,211,485.19 |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险合同准备金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 营业税金及附加 | 40,923,900.40 | 38,401,846.22 | 22,666,754.38 | 21,858,310.21 |
| 销售费用 | 121,398,675.84 | 911,484.25 | 46,852,785.48 | 574,284.39 |
| 管理费用 | 63,346,768.49 | 55,197,306.70 | 57,634,251.09 | 51,157,788.44 |
| 财务费用 | 1,142,385.45 | 1,686,191.93 | 15,190,728.30 | 13,843,200.55 |
| 资产减值损失 | 10,513,337.68 | 4,157,882.18 | 11,275,107.55 | 3,866,102.70 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | -482,588.69 | -653,647.50 | 4,024,612.57 | -5,966,173.24 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -482,588.69 | -653,647.50 | -3,285,878.21 | -4,637,294.36 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 8,187,334.33 | 14,916,102.94 | 11,730,755.01 | -31,707,393.13 |
| 加：营业外收入 | 36,171,344.78 | 35,271,134.61 | 52,630,071.67 | 45,375,096.37 |
| 减：营业外支出 | 3,215,296.60 | 2,820,455.49 | 1,899,817.38 | 1,174,808.90 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 237,824.82 | 237,824.82 | 658,192.67 | -30,012.89 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 41,143,382.51 | 47,366,782.06 | 62,461,009.30 | 12,492,894.34 |
| 减：所得税费用 | 4,880.42 | |||
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 41,138,502.09 | 47,366,782.06 | 62,461,009.30 | 12,492,894.34 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 41,165,051.09 | 47,366,782.06 | 62,461,009.30 | 12,492,894.34 |
| 少数股东损益 | -26,549.00 | |||
| 六、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益 | 0.1358 | 0.1563 | 0.2061 | 0.0412 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1358 | 0.1563 | 0.2061 | 0.0412 |
9.2.3 现金流量表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2008年1-12月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 313,902,941.68 | 166,936,924.54 | 173,812,194.17 | 90,112,545.37 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||
| 向中央银行借款净增加额 | ||||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||||
| 收到再保险业务现金净额 | ||||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||||
| 处置交易性金融资产净增加额 | ||||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 拆入资金净增加额 | ||||
| 回购业务资金净增加额 | ||||
| 收到的税费返还 | 66,192.88 | 66,192.88 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 13,122,279.38 | 13,119,227.40 | 74,512,702.86 | 153,368,047.40 |
| 经营活动现金流入小计 | 327,025,221.06 | 180,056,151.94 | 248,391,089.91 | 243,546,785.65 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 75,741,146.57 | 32,166,704.00 | 43,359,747.80 | 22,855,595.03 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 支付保单红利的现金 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 34,810,014.21 | 17,952,842.21 | 21,622,072.44 | 18,975,006.14 |
| 支付的各项税费 | 105,415,285.72 | 88,288,102.76 | 62,773,525.42 | 54,131,960.32 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 88,976,697.53 | 43,809,332.27 | 84,985,354.36 | 52,356,785.36 |
| 经营活动现金流出小计 | 304,943,144.03 | 182,216,981.24 | 212,740,700.02 | 148,319,346.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22,082,077.03 | -2,160,829.30 | 35,650,389.89 | 95,227,438.80 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | 4,022,130.55 | 4,022,130.55 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 15,000.00 | 15,000.00 | 129,858.00 | 129,858.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 7,673,677.35 | 7,784,605.78 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 45,998,324.98 | 45,977,869.45 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 15,000.00 | 15,000.00 | 57,823,990.88 | 57,914,463.78 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,534,372.60 | 4,430,100.60 | 7,574,486.97 | 7,534,341.97 |
| 投资支付的现金 | 18,000,000.00 | |||
| 质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 9,407,539.25 | 9,400,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 13,941,911.85 | 13,830,100.60 | 7,574,486.97 | 25,534,341.97 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -13,926,911.85 | -13,815,100.60 | 50,249,503.91 | 32,380,121.81 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 80,000,000.00 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 214,420,000.00 | 214,420,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 294,420,000.00 | 214,420,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 156,773,041.58 | 125,773,041.58 | 216,734,012.63 | 201,239,769.99 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,629,188.87 | 9,629,188.87 | 31,732,842.27 | 30,407,939.97 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,498,000.00 | 1,498,000.00 | 129,320.00 | 129,320.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 167,900,230.45 | 136,900,230.45 | 248,596,174.90 | 231,777,029.96 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -67,900,230.45 | -36,900,230.45 | 45,823,825.10 | -17,357,029.96 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -59,745,065.27 | -52,876,160.35 | 131,723,718.90 | 110,250,530.65 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 137,256,342.21 | 111,256,157.82 | 5,532,623.31 | 1,005,627.17 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 77,511,276.94 | 58,379,997.47 | 137,256,342.21 | 111,256,157.82 |
9.2.4 所有者权益变动表(见附表)
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
按照2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，从2008年1月1日起本公司所得税税率调整为25%。按照国务院2007年12月26日发布的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，子公司—深圳市利新源科技投资有限公司地处深圳特区，其所得税率2008年由15%调整至18%。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
本公司由于股权转让不再对湘西利新源形成控制，报告期末不再将其纳入合并范围。
酒鬼酒股份有限公司
董事长：王新国
2009年2月23日
所有者权益变动表
编制单位：酒鬼酒股份有限公司 2008年度 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 |
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 |
| 一、上年年末余额 | 303,050,000.00 | 759,982,797.95 | 195,586,740.00 | -681,611,565.69 | 577,007,972.26 | 303,050,000.00 | 759,982,797.95 | 194,260,661.68 | -727,856,926.38 | 529,436,533.25 |
| 加：会计政策变更 | -14,889,570.29 | -14,889,570.29 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 303,050,000.00 | 759,982,797.95 | 195,586,740.00 | -681,611,565.69 | 577,007,972.26 | 303,050,000.00 | 759,982,797.95 | 194,260,661.68 | -742,746,496.67 | 514,546,962.96 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 41,165,051.09 | 41,165,051.09 | 1,326,078.32 | 61,134,930.98 | 62,461,009.30 | |||||
| （一）净利润 | 41,165,051.09 | 41,165,051.09 | 62,461,009.30 | 62,461,009.30 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 41,165,051.09 | 41,165,051.09 | 62,461,009.30 | 62,461,009.30 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）利润分配 | 1,326,078.32 | -1,326,078.32 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,326,078.32 | -1,326,078.32 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 303,050,000.00 | 759,982,797.95 | 195,586,740.00 | -640,446,514.60 | 618,173,023.35 | 303,050,000.00 | 759,982,797.95 | 195,586,740.00 | -681,611,565.69 | 577,007,972.26 |