报告期内,公司收购、出售资产交易价格合理,无内幕交易及损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况发生。
8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内,公司关联交易事项符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和公司《章程》的规定。关联交易的定价合理,不存在损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情况。
§9 财务会计报告
9.1 审计意见
财务报告 | □未经审计 √审计 |
审计意见 | √标准无保留意见 □非标意见 |
审计意见全文 | |
浙江省杭州市西溪路128号新湖商务大厦6-10层 2009年3月11日 |
9.2 财务报表
合并资产负债表
2008年12月31日
编制单位:恒生电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1 | 206,723,131.96 | 264,685,646.77 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 2 | 195,213,525.85 | 127,682,734.59 |
应收票据 | |||
应收账款 | 3 | 46,637,075.85 | 41,912,337.47 |
预付款项 | 4 | 1,557,295.60 | 3,570,230.36 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款 | 5 | 11,318,795.49 | 65,627,710.43 |
买入返售金融资产 | |||
存货 | 6 | 116,725,084.64 | 17,821,204.46 |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | |||
流动资产合计 | 578,174,909.39 | 521,299,864.08 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
可供出售金融资产 | 7 | 31,088,018.19 | 131,029,074.78 |
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 8 | 144,020,446.67 | 59,486,098.96 |
投资性房地产 | 9 | 47,742,504.85 | 26,057,903.27 |
固定资产 | 10 | 96,357,275.27 | 82,299,345.27 |
在建工程 | 11 | 58,476,313.50 | |
工程物资 | |||
固定资产清理 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 12 | 10,782,306.21 | 34,865,632.78 |
开发支出 | |||
商誉 | 13 | 0 | 0 |
长期待摊费用 | 14 | 557,750.13 | |
递延所得税资产 | 15 | 3,350,544.83 | 3,607,432.97 |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 333,898,846.15 | 395,821,801.53 | |
资产总计 | 912,073,755.54 | 917,121,665.61 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 16 | 2,000,000.00 | 51,000,000.00 |
向中央银行借款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
应付票据 | 17 | 2,880,063.00 | 7,156,046.60 |
应付账款 | 18 | 29,030,402.95 | 23,407,551.06 |
预收款项 | 19 | 72,337,561.51 | 62,533,461.90 |
卖出回购金融资产款 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付职工薪酬 | 20 | 31,773,583.33 | 32,498,344.43 |
应交税费 | 21 | 19,732,367.59 | 18,282,907.30 |
应付利息 | 22 | 52,505.00 | 183,105.00 |
应付股利 | |||
其他应付款 | 23 | 48,998,007.90 | 33,910,931.41 |
应付分保账款 | |||
保险合同准备金 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
一年内到期的非流动负债 | 24 | 1,000,000.00 | |
其他流动负债 | 25 | 5,796,881.11 | 1,502,307.51 |
流动负债合计 | 213,601,372.39 | 230,474,655.21 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 26 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 |
应付债券 | |||
长期应付款 | |||
专项应付款 | |||
预计负债 | 27 | 1,587,486.29 | 1,200,805.83 |
递延所得税负债 | 28 | 985,712.06 | 23,573,820.27 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 37,573,198.35 | 59,774,626.10 | |
负债合计 | 251,174,570.74 | 290,249,281.31 | |
股东权益: | |||
股本 | 29 | 297,024,000.00 | 185,640,000.00 |
资本公积 | 30 | 130,633,823.46 | 212,000,645.17 |
减:库存股 | |||
盈余公积 | 31 | 52,573,958.82 | 37,714,944.11 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 32 | 151,497,284.13 | 156,646,254.44 |
外币报表折算差额 | -276,175.20 | -754,222.40 | |
归属于母公司所有者权益合计 | 631,452,891.21 | 591,247,621.32 | |
少数股东权益 | 29,446,293.59 | 35,624,762.98 | |
股东权益合计 | 660,899,184.80 | 626,872,384.30 | |
负债和股东权益合计 | 912,073,755.54 | 917,121,665.61 |
公司法定代表人:彭政纲 主管会计工作负责人:刘曙峰 会计机构负责人:傅美英
母公司资产负债表
2008年12月31日
编制单位:恒生电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 180,568,443.08 | 227,563,942.72 | |
交易性金融资产 | 183,905,300.65 | 97,044,347.73 | |
应收票据 | |||
应收账款 | 1 | 38,334,663.71 | 36,794,734.60 |
预付款项 | 1,098,134.26 | 2,387,890.88 | |
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款 | 2 | 9,488,969.66 | 65,400,173.49 |
存货 | 9,839,573.24 | 15,070,861.61 | |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | |||
流动资产合计 | 423,235,084.60 | 444,261,951.03 | |
非流动资产: | |||
可供出售金融资产 | 31,088,018.19 | 131,029,074.78 | |
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 3 | 214,078,723.78 | 122,985,289.01 |
投资性房地产 | 30,130,266.14 | 26,057,903.27 | |
固定资产 | 86,499,602.76 | 79,248,856.73 | |
在建工程 | 406,648.61 | ||
工程物资 | |||
固定资产清理 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 9,504,886.51 | 10,575,816.63 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 3,131,350.79 | 3,376,227.06 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 374,432,848.17 | 373,679,816.09 | |
资产总计 | 797,667,932.77 | 817,941,767.12 | |
流动负债: |
短期借款 | 48,000,000.00 | ||
交易性金融负债 | |||
应付票据 | 2,880,063.00 | 6,896,046.60 | |
应付账款 | 13,423,512.20 | 14,413,723.32 | |
预收款项 | 48,984,684.01 | 62,123,414.61 | |
应付职工薪酬 | 30,714,105.26 | 30,516,256.55 | |
应交税费 | 16,946,281.07 | 15,878,520.29 | |
应付利息 | 95,600.00 | ||
应付股利 | 11,081.11 | 11,081.11 | |
其他应付款 | 34,285,255.52 | 27,238,638.18 | |
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 5,785,800.00 | 1,156,226.40 | |
流动负债合计 | 153,030,782.17 | 206,329,507.06 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
长期应付款 | |||
专项应付款 | |||
预计负债 | 1,587,486.29 | 1,096,547.53 | |
递延所得税负债 | 971,807.46 | 22,116,381.07 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 2,559,293.75 | 23,212,928.60 | |
负债合计 | 155,590,075.92 | 229,542,435.66 | |
股东权益: | |||
股本 | 297,024,000.00 | 185,640,000.00 | |
资本公积 | 130,083,823.46 | 212,000,645.17 | |
减:库存股 | |||
盈余公积 | 52,573,958.82 | 37,714,944.11 | |
未分配利润 | 162,396,074.57 | 153,043,742.18 | |
外币报表折算差额 | |||
股东权益合计 | 642,077,856.85 | 588,399,331.46 | |
负债和股东权益合计 | 797,667,932.77 | 817,941,767.12 |
公司法定代表人:彭政纲 主管会计工作负责人:刘曙峰 会计机构负责人:傅美英
合并利润表
2008年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | 668,681,653.38 | 572,428,264.87 | |
其中:营业收入 | 1 | 668,681,653.38 | 572,428,264.87 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 557,508,227.00 | 514,980,135.82 | |
其中:营业成本 | 1 | 236,190,051.09 | 257,684,659.80 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险合同准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
营业税金及附加 | 2 | 17,593,451.27 | 11,762,279.04 |
销售费用 | 3 | 103,703,539.41 | 91,776,583.97 |
管理费用 | 4 | 200,308,196.77 | 146,573,984.31 |
财务费用 | 5 | -485,455.23 | 2,441,059.62 |
资产减值损失 | 6 | 198,443.69 | 4,741,569.08 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 7 | -28,928,138.49 | 8,705,551.56 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 8 | 19,385,061.92 | 51,450,143.24 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 8,133,198.99 | -3,054,681.45 | |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 101,630,349.81 | 117,603,823.85 | |
加:营业外收入 | 9 | 35,957,973.46 | 25,770,824.58 |
减:营业外支出 | 10 | 1,104,124.06 | 1,453,729.34 |
其中:非流动资产处置净损失 | 153,330.86 | 884,008.69 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 136,484,199.21 | 141,920,919.09 | |
减:所得税费用 | 11 | 3,890,909.93 | 11,473,050.55 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 132,593,289.28 | 130,447,868.54 | |
归属于母公司所有者的净利润 | 134,088,844.40 | 126,418,103.18 | |
少数股东损益 | -1,495,555.12 | 4,029,765.36 | |
六、每股收益: | |||
(一)基本每股收益 | 0.45 | 0.43 | |
(二)稀释每股收益 | 0.45 | 0.43 |
公司法定代表人:彭政纲 主管会计工作负责人:刘曙峰 会计机构负责人:傅美英
母公司利润表
2008年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | 1 | 563,003,192.93 | 477,633,945.31 |
减:营业成本 | 1 | 156,040,188.73 | 192,932,482.17 |
营业税金及附加 | 14,601,764.63 | 10,766,603.53 | |
销售费用 | 96,773,983.70 | 83,693,839.27 | |
管理费用 | 180,542,432.73 | 125,977,505.87 | |
财务费用 | -462,904.67 | 2,522,122.78 | |
资产减值损失 | -1,873,122.51 | 4,226,759.07 | |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -16,780,676.72 | 3,770,271.79 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 2 | 18,758,570.46 | 45,801,854.20 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 10,787,546.68 | -2,890,119.99 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 119,358,744.06 | 107,086,758.61 | |
加:营业外收入 | 35,013,284.01 | 23,549,402.34 | |
减:营业外支出 | 1,012,760.78 | 1,335,142.89 | |
其中:非流动资产处置净损失 | 136,569.13 | 877,443.09 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 153,359,267.29 | 129,301,018.06 | |
减:所得税费用 | 4,769,120.19 | 8,799,336.72 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 148,590,147.10 | 120,501,681.34 |
公司法定代表人:彭政纲 主管会计工作负责人:刘曙峰 会计机构负责人:傅美英
合并现金流量表
2008年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 743,074,479.57 | 679,436,401.11 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
处置交易性金融资产净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
收到的税费返还 | 29,714,739.46 | 22,026,122.32 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1 | 28,780,380.08 | 38,223,957.34 |
经营活动现金流入小计 | 801,569,599.11 | 739,686,480.77 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 287,416,590.55 | 310,874,196.83 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 169,724,138.13 | 100,780,773.25 | |
支付的各项税费 | 65,753,613.46 | 57,049,854.69 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 2 | 134,502,216.36 | 114,369,267.45 |
经营活动现金流出小计 | 657,396,558.50 | 583,074,092.22 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 144,173,040.61 | 156,612,388.55 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 479,049,803.42 | 175,128,070.40 | |
取得投资收益收到的现金 | 13,593,313.18 | 55,647,165.57 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,250,295.39 | 344,811.56 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 3 | 4,800,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 498,693,411.99 | 231,120,047.53 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 24,805,507.45 | 59,429,287.42 | |
投资支付的现金 | 603,906,850.63 | 247,231,389.70 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 2,730,917.35 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 4 | 4,319,879.82 | 56,983,476.25 |
投资活动现金流出小计 | 635,763,155.25 | 363,644,153.37 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -137,069,743.26 | -132,524,105.84 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 140,000.00 | 14,600,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 140,000.00 | 14,600,000.00 | |
取得借款收到的现金 | 10,000,000.00 | 126,000,000.00 | |
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 5 | 23,650,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 10,140,000.00 | 164,250,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 58,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 17,404,566.50 | 19,256,793.08 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 6 | 25,150,000.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 75,404,566.50 | 144,406,793.08 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -65,264,566.50 | 19,843,206.92 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 335,641.97 | -615,421.69 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -57,825,627.18 | 43,316,067.94 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 263,678,183.89 | 220,362,115.95 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 205,852,556.71 | 263,678,183.89 |
公司法定代表人:彭政纲 主管会计工作负责人:刘曙峰 会计机构负责人:傅美英
母公司现金流量表
2008年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 609,095,213.94 | 571,475,875.21 | |
收到的税费返还 | 29,160,016.58 | 19,826,131.34 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 33,889,070.38 | 484,192,670.32 | |
经营活动现金流入小计 | 672,144,300.90 | 1,075,494,676.87 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 180,323,404.36 | 236,243,704.75 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 145,183,867.08 | 90,795,123.05 | |
支付的各项税费 | 60,402,334.59 | 51,994,734.64 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 127,474,919.41 | 546,906,243.65 | |
经营活动现金流出小计 | 513,384,525.44 | 925,939,806.09 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 158,759,775.46 | 149,554,870.78 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 291,919,356.50 | 159,068,497.54 | |
取得投资收益收到的现金 | 10,125,849.10 | 48,691,974.19 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,003,199.80 | 334,781.10 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 4,800,000.00 | ||
投资活动现金流入小计 | 307,848,405.40 | 208,095,252.83 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 19,496,371.86 | 10,456,738.02 | |
投资支付的现金 | 419,883,581.72 | 209,741,677.90 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 11,495,200.00 | 31,400,000.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 254,323.76 | 56,800,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 451,129,477.34 | 308,398,415.92 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -143,281,071.94 | -100,303,163.09 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 88,000,000.00 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 88,000,000.00 | ||
偿还债务支付的现金 | 48,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 14,074,430.25 | 16,807,944.00 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 62,074,430.25 | 116,807,944.00 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -62,074,430.25 | -28,807,944.00 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -262,885.28 | -218,281.18 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -46,858,612.01 | 20,225,482.51 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 226,556,479.84 | 206,330,997.33 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 179,697,867.83 | 226,556,479.84 |
公司法定代表人:彭政纲 主管会计工作负责人:刘曙峰 会计机构负责人:傅美英
合并所有者权益变动表
2008年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 本年金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 185,640,000.00 | 212,000,645.17 | 37,714,944.11 | 156,646,254.44 | -754,222.40 | 35,624,762.98 | 626,872,384.30 | ||
加:同一控制下企业合并产生的追溯调整 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||
前期差错更正 | |||||||||
其他 | |||||||||
二、本年年初余额 | 185,640,000.00 | 212,000,645.17 | 37,714,944.11 | 156,646,254.44 | -754,222.40 | 35,624,762.98 | 626,872,384.30 | ||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 111,384,000.00 | -81,366,821.71 | 14,859,014.71 | -5,148,970.31 | 478,047.20 | -6,178,469.39 | 34,026,800.50 | ||
(一)净利润 | 134,088,844.40 | -1,495,555.12 | 132,593,289.28 | ||||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | -81,366,821.71 | 478,047.20 | 450,000.00 | -80,438,774.51 | |||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | -81,517,109.80 | -81,517,109.80 | |||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | -399,711.91 | -399,711.91 | |||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
4.其他 | 550,000.00 | 478,047.20 | 450,000.00 | 1,478,047.20 | |||||
上述(一)和(二)小计 | 134,088,844.40 | 478,047.20 | -1,045,555.12 | 52,154,514.77 | |||||
(三)所有者投入和减少资本 | 140,000.00 | 140,000.00 | |||||||
1.所有者投入资本 | 140,000.00 | 140,000.00 | |||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
3.其他 | |||||||||
(四)利润分配 | 14,859,014.71 | -27,853,814.71 | -5,272,914.27 | -18,267,714.27 | |||||
1.提取盈余公积 | 14,859,014.71 | -14,859,014.71 | |||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -12,994,800.00 | -12,994,800.00 | |||||||
4.其他 | -5,272,914.27 | -5,272,914.27 | |||||||
(五)所有者权益内部结转 | 111,384,000.00 | -111,384,000.00 | |||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.其他 | 111,384,000.00 | -111,384,000.00 | |||||||
四、本期期末余额 | 297,024,000.00 | 130,633,823.46 | 52,573,958.82 | 151,497,284.13 | -276,175.20 | 29,446,293.59 | 660,899,184.80 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 上年金额 | ||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||||
一、上年年末余额 | 142,800,000.00 | 157,867,454.54 | 25,664,775.98 | 56,558,319.39 | -482,474.53 | 15,084,829.76 | 397,492,905.14 | ||||
加:同一控制下企业合并产生的追溯调整 | |||||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年年初余额 | 142,800,000.00 | 157,867,454.54 | 25,664,775.98 | 56,558,319.39 | -482,474.53 | 15,084,829.76 | 397,492,905.14 | ||||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 42,840,000.00 | 54,133,190.63 | 12,050,168.13 | 100,087,935.05 | -271,747.87 | 20,539,933.22 | 229,379,479.16 | ||||
(一)净利润 | 126,418,103.18 | 4,029,765.36 | 130,447,868.54 | ||||||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | 96,973,190.63 | -271,747.87 | 1,910,167.86 | 98,611,610.62 | |||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | 86,123,841.32 | 86,123,841.32 | |||||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 10,849,349.31 | 10,849,349.31 | |||||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||||
4.其他 | -271,747.87 | 1,910,167.86 | 1,638,419.99 | ||||||||
上述(一)和(二)小计 | 96,973,190.63 | 126,418,103.18 | -271,747.87 | 5,939,933.22 | 229,059,479.16 | ||||||
(三)所有者投入和减少资本 | 14,600,000.00 | 14,600,000.00 | |||||||||
1.所有者投入资本 | 14,600,000.00 | 14,600,000.00 | |||||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)利润分配 | 12,050,168.13 | -26,330,168.13 | -14,280,000.00 |
1.提取盈余公积 | 12,050,168.13 | -12,050,168.13 | ||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -14,280,000.00 | -14,280,000.00 | ||||||||
4.其他 | ||||||||||
(五)所有者权益内部结转 | 42,840,000.00 | -42,840,000.00 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 42,840,000.00 | -42,840,000.00 | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 185,640,000.00 | 212,000,645.17 | 37,714,944.11 | 156,646,254.44 | -754,222.40 | 35,624,762.98 | 626,872,384.30 |
公司法定代表人:彭政纲 主管会计工作负责人:刘曙峰 会计机构负责人:傅美英
母公司所有者权益变动表
2008年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 本年金额 | |||||
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 185,640,000.00 | 212,000,645.17 | 37,714,944.11 | 153,043,742.18 | 588,399,331.46 | |
加:会计政策变更 | ||||||
前期差错更正 | ||||||
其他 | ||||||
二、本年年初余额 | 185,640,000.00 | 212,000,645.17 | 37,714,944.11 | 153,043,742.18 | 588,399,331.46 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 111,384,000.00 | -81,916,821.71 | 14,859,014.71 | 9,352,332.39 | 53,678,525.39 | |
(一)净利润 | 148,590,147.10 | 148,590,147.10 | ||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | -81,916,821.71 | -81,916,821.71 | ||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | -81,517,109.80 | -81,517,109.80 | ||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | -399,711.91 | -399,711.91 | ||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
4.其他 | ||||||
上述(一)和(二)小计 | -81,916,821.71 | 148,590,147.10 | 66,673,325.39 | |||
(三)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入资本 | ||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
3.其他 | ||||||
(四)利润分配 | 14,859,014.71 | -27,853,814.71 | -12,994,800.00 | |||
1.提取盈余公积 | 14,859,014.71 | -14,859,014.71 | ||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -12,994,800.00 | -12,994,800.00 | ||||
3.其他 | ||||||
(五)所有者权益内部结转 | 111,384,000.00 | -111,384,000.00 | ||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.其他 | 111,384,000.00 | -111,384,000.00 | ||||
四、本期期末余额 | 297,024,000.00 | 130,083,823.46 | 52,573,958.82 | 162,396,074.57 | 642,077,856.85 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 上年金额 | |||||
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 142,800,000.00 | 157,867,454.54 | 25,664,775.98 | 58,872,228.97 | 385,204,459.49 | |
加:会计政策变更 | ||||||
前期差错更正 | ||||||
其他 | ||||||
二、本年年初余额 | 142,800,000.00 | 157,867,454.54 | 25,664,775.98 | 58,872,228.97 | 385,204,459.49 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 42,840,000.00 | 54,133,190.63 | 12,050,168.13 | 94,171,513.21 | 203,194,871.97 | |
(一)净利润 | 120,501,681.34 | 120,501,681.34 | ||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | 96,973,190.63 | 96,973,190.63 | ||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | 86,123,841.32 | 86,123,841.32 | ||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 10,849,349.31 | 10,849,349.31 | ||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
4.其他 | ||||||
上述(一)和(二)小计 | 96,973,190.63 | 120,501,681.34 | 217,474,871.97 | |||
(三)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入资本 | ||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
3.其他 | ||||||
(四)利润分配 | 12,050,168.13 | -26,330,168.13 | -14,280,000.00 | |||
1.提取盈余公积 | 12,050,168.13 | -12,050,168.13 | ||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -14,280,000.00 | -14,280,000.00 | ||||
3.其他 | ||||||
(五)所有者权益内部结转 | 42,840,000.00 | -42,840,000.00 | ||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 42,840,000.00 | -42,840,000.00 | ||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.其他 | ||||||
四、本期期末余额 | 185,640,000.00 | 212,000,645.17 | 37,714,944.11 | 153,043,742.18 | 588,399,331.46 |
公司法定代表人:彭政纲 主管会计工作负责人:刘曙峰 会计机构负责人:傅美英
9.3 本报告期无会计政策、会计估计和核算方法变更。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比,合并范围发生变化的具体说明
1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
(1)因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
1) 根据2008年10月23日公司三届十五次董事会通过的《关于提请批准恒生网络有限公司(香港)投资美国业务的议案》,以及恒生网络有限公司(香港)董事会决议,恒生网络有限公司(香港)本期出资85万美元(折合人民币5,813,264.33元)认购Hundsun Global Services Inc. (美国)的股份,认购股份数量为3,000股,该公司注册资本为3,000.00美元,恒生网络有限公司占其注册资本比例为100%。截至2008年12月,恒生网络有限公司(香港)已支付认购款85万美元,并于2008年12月28日取得股权证,自2008年12月31日起,将其纳入合并财务报表范围。Hundsun Global Services Inc. (美国)相关财务数据如下:
项 目 2008年12月31日(购买日)
账面价值 公允价值
各项可辨认资产 5,228,734.08 5,228,734.08
各项可辨认负债 526,190.94 526,190.94
可辨认净资产 4,702,543.14 4,702,543.14
2) 合并成本的构成及其账面价值、公允价值说明
公司以货币资金支付股权转让款5,813,264.33元。
3) 被购买方可辨认净资产公允价值确定方法的说明
在对取得的Hundsun Global Services Inc. (美国)截至2008年12月31日各项可辨认资产和负债等的公允价值的计量复核后,确认购买日Hundsun Global Services Inc. (美国)可辨认净资产公允价值为4,702,543.14元。
4) 商誉(负商誉)的金额及确定方法
由于合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值1,110,721.19元,故将该差额确认为商誉。
(2)以其他方式增加子公司的情况说明
根据2007年10月26日公司三届八次董事会通过的《关于投资设立恒生网络有限公司(香港)的议案》并经中华人民共和国商务部〔2007〕商合境外投资证字第002012号批准证书批准,公司独家出资HKD1,000.00万元设立恒生网络有限公司(香港),该公司已于2008年1月7日在香港公司注册处注册登记,并取得注册号为1201558的公司注册证书,注册资本为HKD1,000.00万元。该公司自成立之日起纳入合并财务报表范围。截至2008年12月31日,恒生网络有限公司(香港)的净资产为7,687,770.94元,成立日至期末实现的净利润为-1,147,429.06元。
2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
因其他原因减少子公司的情况说明
(1) 根据上海世纪恒生科技有限公司股东会决议,该公司于本期清算,并于2008年10月31日经上海市工商行政管理局普陀分局核准注销。该公司自注销之日起不再纳入合并财务报表范围。该公司相关财务数据如下:
项 目2008年10月31日
资产2,370,689.89
净资产2,370,689.89
(2) 根据南京恒生软件有限公司股东会决议,该公司于本期清算,并于2008年12月19日经南京市工商行政管理局核准注销。该公司自注销之日起不再纳入合并财务报表范围。该公司相关财务数据如下:
项 目2008年12月19日
资产583,548.41
净资产583,548.41
(3) 根据杭州恒生信息技术有限公司章程规定及股东会决议,该公司于2008年5月20日经营期满依法解散,进入清算程序。该公司自经营期满后不再纳入合并财务报表范围。