母公司现金流量表
2008年1—12月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,086,210,449.55 | 1,971,660,454.69 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 29,761,089.57 | 6,882,878.55 | |
经营活动现金流入小计 | 2,115,971,539.12 | 1,978,543,333.24 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,086,213,034.73 | 980,786,582.56 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 223,913,170.51 | 187,925,004.07 | |
支付的各项税费 | 161,438,616.45 | 141,740,360.31 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 155,220,905.09 | 121,629,056.32 | |
经营活动现金流出小计 | 1,626,785,726.78 | 1,432,081,003.26 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 489,185,812.34 | 546,462,329.98 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 1,862,943.02 | 8,702,341.98 | |
取得投资收益收到的现金 | 8,712,059.80 | 87,055,800.25 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 91,930.39 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 10,575,002.82 | 95,850,072.62 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 630,486,960.57 | 368,499,167.82 | |
投资支付的现金 | 640,738,982.19 | 476,494,801.97 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 1,271,225,942.76 | 844,993,969.79 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,260,650,939.94 | -749,143,897.17 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 1,686,100,000.00 | 1,531,400,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 1,686,100,000.00 | 1,531,400,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 706,537,637.50 | 676,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 309,961,033.79 | 257,873,002.74 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 9,760,000.00 | 241,800.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 1,026,258,671.29 | 934,114,802.74 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 659,841,328.71 | 597,285,197.26 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -17,850.39 | 1,922.64 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -111,641,649.28 | 394,605,552.71 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 831,915,999.61 | 437,310,446.90 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 720,274,350.33 | 831,915,999.61 |
公司法定代表人:张嘉庆 主管会计工作负责人:冯驰 会计机构负责人:钟德红
合并所有者权益变动表
2008年1—12月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年金额 | ||||||||||||
项目 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | ||||||
一、上年年末余额 | 536,350,269.00 | 1,020,161,707.48 | 916,936,183.74 | 847,117,316.18 | 1,600,805,261.57 | 4,921,370,737.97 |
加:同一控制下企业合并产生的追溯调整 | ||||||||||||
加:会计政策变更 | 494,510.59 | -44,955.51 | 449,555.08 | |||||||||
前期差错更正 | 90,800,000.00 | -155,109.00 | -1,395,981.00 | 40,000,000.00 | 129,248,910.00 | |||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年年初余额 | 536,350,269.00 | 1,110,961,707.48 | 917,275,585.33 | 845,676,379.67 | 1,640,805,261.57 | 5,051,069,203.05 | ||||||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | -178,953,440.00 | 37,095,837.76 | 405,565,475.80 | 116,648,901.04 | 380,356,774.60 | |||||||
(一)净利润 | 657,201,421.16 | 166,362,716.45 | 823,564,137.61 | |||||||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | -178,953,440.00 | -178,953,440.00 | ||||||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||||||||
4.其他 | -178,953,440.00 | -178,953,440.00 | ||||||||||
上述(一)和(二)小计 | -178,953,440.00 | 657,201,421.16 | 166,362,716.45 | 644,610,697.61 | ||||||||
(三)所有者投入和减少资本 | -49,533,815.41 | -49,533,815.41 | ||||||||||
1.所有者投入资本 | -49,533,815.41 | -49,533,815.41 | ||||||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)利润分配 | 37,481,267.58 | -252,021,375.18 | -180,000.00 | -214,720,107.60 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 37,481,267.58 | -37,481,267.58 | ||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -214,540,107.60 | -180,000.00 | -214,720,107.60 | |||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(五)所有者权益内部结转 | -385,429.82 | 385,429.82 | ||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.其他 | -385,429.82 | 385,429.82 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 536,350,269.00 | 932,008,267.48 | 954,371,423.09 | 1,251,241,855.47 | 1,757,454,162.61 | 5,431,425,977.65 |
公司法定代表人:张嘉庆 主管会计工作负责人:冯驰 会计机构负责人:钟德红
合并所有者权益变动表(续)
2008年1—12月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 上年金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 536,350,269.00 | 953,651,927.37 | 983,698,337.70 | 325,787,255.33 | 1,181,926,446.62 | 3,981,414,236.02 | |||
加:同一控制下企业合并产生的追溯调整 | |||||||||
加:会计政策变更 | -1,811,178.79 | -116,123,948.65 | 121,871,032.61 | 104,272.89 | 4,040,178.06 | ||||
前期差错更正 | 60,000,000.00 | 40,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
其他 | |||||||||
二、本年年初余额 | 536,350,269.00 | 1,011,840,748.58 | 867,574,389.05 | 447,658,287.94 | 1,222,030,719.51 | 4,085,454,414.08 | |||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 99,120,958.90 | 49,701,196.28 | 398,018,091.73 | 418,774,542.06 | 965,614,788.97 | ||||
(一)净利润 | 681,704,101.99 | 159,254,195.55 | 840,958,297.54 |
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | 68,320,958.90 | -60,642.95 | 68,260,315.95 | ||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | -80,836.29 | -60,642.95 | -141,479.24 | ||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
4.其他 | 68,401,795.19 | 68,401,795.19 | |||||||
上述(一)和(二)小计 | 68,320,958.90 | 681,704,101.99 | 159,193,552.60 | 909,218,613.49 | |||||
(三)所有者投入和减少资本 | 30,800,000.00 | 293,651,810.71 | 324,451,810.71 | ||||||
1.所有者投入资本 | 30,800,000.00 | 293,651,810.71 | 324,451,810.71 | ||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
3.其他 | |||||||||
(四)利润分配 | 49,251,641.20 | -283,236,455.18 | -34,070,821.25 | -268,055,635.23 | |||||
1.提取盈余公积 | 49,251,641.20 | -49,251,641.20 | |||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -214,540,107.60 | -34,070,821.25 | -248,610,928.85 | ||||||
4.其他 | -19,444,706.38 | -19,444,706.38 | |||||||
(五)所有者权益内部结转 | 449,555.08 | -449,555.08 | |||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.其他 | 449,555.08 | -449,555.08 | |||||||
四、本期期末余额 | 536,350,269.00 | 1,110,961,707.48 | 917,275,585.33 | 845,676,379.67 | 1,640,805,261.57 | 5,051,069,203.05 |
公司法定代表人:张嘉庆 主管会计工作负责人:冯驰 会计机构负责人:钟德红
母公司所有者权益变动表
2008年1—12月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 本年金额 | |||||
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 536,350,269.00 | 966,605,169.82 | 916,936,183.74 | 229,716,044.56 | 2,649,607,667.12 | |
加:会计政策变更 | 494,510.59 | -44,955.51 | 449,555.08 | |||
前期差错更正 | 30,800,000.00 | -155,109.00 | -1,395,981.00 | 29,248,910.00 | ||
其他 | ||||||
二、本年年初余额 | 536,350,269.00 | 997,405,169.82 | 917,275,585.33 | 228,275,108.05 | 2,679,306,132.20 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 37,095,837.76 | 123,176,730.41 | 160,272,568.17 | |||
(一)净利润 | 374,812,675.77 | 374,812,675.77 | ||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
4.其他 | ||||||
上述(一)和(二)小计 | 374,812,675.77 | 374,812,675.77 | ||||
(三)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入资本 | ||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
3.其他 | ||||||
(四)利润分配 | 37,481,267.58 | -252,021,375.18 | -214,540,107.60 | |||
1.提取盈余公积 | 37,481,267.58 | -37,481,267.58 | ||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -214,540,107.60 | -214,540,107.60 | ||||
3.其他 | ||||||
(五)所有者权益内部结转 | -385,429.82 | 385,429.82 | ||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.其他 | -385,429.82 | 385,429.82 | ||||
四、本期期末余额 | 536,350,269.00 | 997,405,169.82 | 954,371,423.09 | 351,451,838.46 | 2,839,578,700.37 |
公司法定代表人:张嘉庆 主管会计工作负责人:冯驰 会计机构负责人:钟德红
母公司所有者权益变动表(续)
2008年1—12月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 上年金额 | |||||
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 536,350,269.00 | 953,651,927.37 | 930,526,119.40 | 381,527,527.89 | 2,802,055,843.66 | |
加:会计政策变更 | -77,731,832.14 | -62,951,730.35 | -387,382,542.61 | -528,066,105.10 | ||
前期差错更正 | ||||||
其他 | ||||||
二、本年年初余额 | 536,350,269.00 | 875,920,095.23 | 867,574,389.05 | -5,855,014.72 | 2,273,989,738.56 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 121,485,074.59 | 49,701,196.28 | 234,130,122.77 | 405,316,393.64 | ||
(一)净利润 | 498,371,426.65 | 498,371,426.65 | ||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
4.其他 | ||||||
上述(一)和(二)小计 | 498,371,426.65 | 498,371,426.65 | ||||
(三)所有者投入和减少资本 | 121,485,074.59 | 121,485,074.59 | ||||
1.所有者投入资本 | 121,485,074.59 | 121,485,074.59 | ||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
3.其他 | ||||||
(四)利润分配 | 49,251,641.20 | -263,791,748.80 | -214,540,107.60 | |||
1.提取盈余公积 | 49,251,641.20 | -49,251,641.20 | ||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -214,540,107.60 | -214,540,107.60 | ||||
3.其他 | ||||||
(五)所有者权益内部结转 | 449,555.08 | -449,555.08 | ||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.其他 | 449,555.08 | -449,555.08 | ||||
四、本期期末余额 | 536,350,269.00 | 997,405,169.82 | 917,275,585.33 | 228,275,108.05 | 2,679,306,132.20 |
公司法定代表人:张嘉庆 主管会计工作负责人:冯驰 会计机构负责人:钟德红
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
根据《企业会计准则讲解(2008)》规定对安全生产费用进行追溯调整
9.4 会计差错更正
单位:元 币种:人民币
会计差错更正的内容 | 差错更正金额 | 会计差错的原因及其影响 |
固定资产投资政府补助资金会计处理差错 | 30,800,000.00 | 调增年初固定资产9,084,740.81元,调减年初递延收益20,164,169.19元,调减年初未分配利润1,395,981.00 元,调减年初盈余公积155,109.00 调增年初资本公积30,800,000.00元。 |
固定资产投资政府补助资金会计处理差错 | 17,000,000.00 | 同时调减年初专项应付款和在建工程1700万元 |
固定资产投资政府补助资金会计处理差错 | 100,000,000.00 | 调减了年初专项应付款1亿元,并调增该公司年初资本公积1亿元,同时根据本公司对该公司60%的持股比例,调增了合并报表的年初资本公积6000万元以及年初少数股东权益4000万元。 |
将固定资产-贵金属误列存货-原材料会计处理差错 | 16,439,962.34 | 调减年初存货16,439,962.34元,调增年初固定资产16,439,962.34元。 |
土地使用权未确认无形资产会计处理差错 | 23,543,500.00 | 调减年初在建工程23,543,500.00元,调增年初无形资产23,543,500.00元。 |
9.5 与最近一期年度报告相比,合并范围发生变化的具体说明
本公司本年合并范围新增一个单位,于2008年7月通过增资扩股方式控股合并了呼伦贝尔金新化工有限公司,持股比例为51%,本公司对该公司具有控制权,本年将该公司纳入了合并报表范围。