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    中国工商银行股份有限公司2008年度报告摘要
    关于旗下基金在齐鲁证券有限公司
    开展网上交易费率优惠活动的公告
    上海益民商业股份有限公司2008年度股东大会决议公告
    辽宁曙光汽车集团股份有限公司股东股权质押的公告
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    中国工商银行股份有限公司2008年度报告摘要
    2009年03月26日      来源:上海证券报      作者:
    (上接C140版)

    中国工商银行股份有限公司

    公司现金流量表(续)

    2008年度

    (除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

     2008年度 2007年度 
    二、投资活动产生的现金流量:    
    收回投资收到的现金1,109,933 1,210,723 
    处置联营公司所收到的现金- 94 
    分得股利所收到的现金759 323 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金505 2,345 
    投资活动现金流入小计1,111,197 1,213,485 
    投资支付的现金(1,066,009)(1,443,375)
    收购联营公司所支付的现金( 37,420)- 
    收购少数股东权益所支付的现金(    1,783)- 
    增资及收购子公司所支付的现金(    5,193)(    4,494)
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金( 10,505)(    7,095)
    增加在建工程所支付的现金(    4,579)(    1,987)
    投资活动现金流出小计(1,125,489)(1,456,951)
    投资活动产生的现金流量净额( 14,292)( 243,466)
    三、筹资活动产生的现金流量:    
    筹资活动现金流入小计- - 
    支付次级债券利息(     1,240)(     1,205)
    分配普通股股利所支付的现金(    44,425)(     15,490)
    筹资活动现金流出小计(    45,665)(     16,695)
    筹资活动产生的现金流量净额(    45,665)(     16,695)
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(     8,715)(     6,649)
    五、现金及现金等价物净变动额318,838 29,162 
    加:年初现金及现金等价物余额273,947 244,785 
    六、年末现金及现金等价物余额592,785 273,947 

    中国工商银行股份有限公司

    公司现金流量表(续)

    2008年度

    (除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)

    补充资料2008年度 2007年度 
    1. 1.将净利润调节为经营活动现金流量:    
    净利润110,521 80,647 
    资产减值损失54,248 37,193 
    固定资产折旧7,758 7,990 
    资产摊销1,609 1,440 
    债券投资溢折价摊销(     4,350)(     12,996)
    固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及处置净收益(     502)(        656)
    投资收益(     2,561)(     1,076)
    公允价值变动净损失/(收益)(     299)19 
    汇兑损失29,955 9,148 
    已减值贷款利息冲转(     1,524)(     1,411)
    递延税款(     8,517)(     5,564)
    应付次级债券利息支出1,241 1,181 
    经营性应收项目的增加( 799,184)(    911,813)
    经营性应付项目的增加999,115 1,091,870 
    因经营活动而产生的现金流量净额387,510 295,972 
    2.现金及现金等价物净变动情况:    
    现金年末余额39,439 38,899 
    减:现金年初余额38,899 31,213 
    加:现金等价物的年末余额553,346 235,048 
    减:现金等价物的年初余额235,048 213,572 
    现金及现金等价物净变动额318,838 29,162 

    10.3财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

    本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行及本集团于2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。

    10.4合并报告范围变化

    2008年度,本行与澳门诚兴银行原股东完成了澳门诚兴银行79.9333%权益的交割,正式成为该行控股股东。澳门诚兴银行于交割后成为本行控股子公司。本行还新设中国工商银行(中东)有限公司。以上两家机构均纳入2008年度合并报表范围。

    10.5合并财务报表附注

    10.5.1利息净收入

      2008年度 2007年度 
    利息收入:     
    存放中央银行款项 22,634 14,805 
    金融企业往来收入 8,149 12,878 
    客户贷款及垫款:     
    个人贷款及垫款 56,869 42,742 
    公司贷款及垫款 234,696 180,792 
    贴现 15,538 14,346 
    债券投资 102,688 91,724 
    合计 440,574 357,287 
    利息支出:     
    金融企业往来支出 ( 16,043)( 15,305)
    客户存款 ( 160,253)( 116,336)
    应付次级债券 ( 1,241)( 1,181)
    合计 (177,537)(132,822)
    利息净收入 263,037 224,465 

    利息收入包括下列已减值金融资产的利息收入:

      2008年度 2007年度 
    已减值贷款及垫款 1,538 1,430 
    已减值债券 1,062 17 

    10.5.2手续费及佣金净收入

      2008年度 2007年度 
    手续费及佣金收入:     
    结算、清算业务及现金管理 13,002 9,215 
    个人理财及私人银行 10,327 15,994 
    投资银行 8,028 4,505 
    银行卡 7,199 5,372 
    对公理财 2,788 1,949 
    资产托管 2,066 1,465 
    担保及承诺 1,849 563 
    代理收付及委托 756 584 
    其他 696 368 
    合计 46,711 40,015 
    手续费及佣金支出 ( 2,709)( 1,656)
    手续费及佣金净收入 44,002 38,359 

    10.5.3投资收益

      2008年度 2007年度 
    债券交易已实现损益:     
    为交易而持有的债券 1,658 1,427 
    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券 89 145 
    可供出售债券 ( 640)203 
    小计 1,107 1,775 
    对联营公司的投资收益 1,978 16 
    其他 263 249 
    合计 3,348 2,040 

    于资产负债表日,本集团的投资收益的汇回均无重大限制。

    10.5.4公允价值变动净损失

      2008年度 2007年度 
    为交易而持有的金融工具 ( 272)80 
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 360 140 
    衍生金融工具 ( 17)( 92)
    合计 71 128 

    10.5.5汇兑及汇率产品净损失

    汇兑及汇率产品净损失包括与自营外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。

    10.5.6营业税金及附加

      2008年度 2007年度 
    营业税 16,992 13,122 
    城建税 1,099 888 
    教育费附加 658 487 
    其他 16 14 
    合计 18,765 14,511 

    10.5.7业务及管理费

      2008年度 2007年度 
    职工薪酬:     
    工资及奖金 35,169 27,159 
    职工福利 10,846 10,679 
    定额福利供款计划 5,237 4,561 
    内退福利 2,000 12,500 
    小计 53,252 54,899 
    折旧费 7,815 8,045 
    资产摊销费 1,675 1,447 
    业务费用 28,764 24,639 
    合计 91,506 89,030 

    10.5.8资产减值损失

      2008年度 2007年度 
    存放同业及其他金融机构款项减值损失 - 3 
    拆出资金减值损失/(回转) (     121)19 
    贷款减值损失 36,512 33,061 
    可供出售金融资产减值损失 16,551 3,135 
    持有至到期投资减值损失 1,616 110 
    固定资产减值损失 16 485 
    在建工程减值损失 - 51 
    抵债资产减值损失 543 253 
    其他资产减值损失 411 289 
    合计 55,528 37,406 

    10.5.9所得税费用

      2008年度 2007年度 
    当期所得税费用:     
    中国大陆 42,054 40,137 
    中国香港及澳门 142 359 
    其他境外地区 93 76 
    小计 42,289 40,572 
    以前年度所得税调整 400 ( 1,890)
    递延所得税费用 ( 8,539)( 5,558)
    合计 34,150 33,124 

    根据2008年1月1日起施行的新企业所得税法,本集团境内机构的所得税税率由33%调整为25%。境外机构按照其经营地适用的法律、解释、惯例及税率计算应缴税额。本集团根据本期税前利润及中国法定税率25%(2007年度:33%)计算得出的所得税费用与实际所得税费用的调节如下:

      2008年度 2007年度 
    税前利润 145,301 115,114 
    按中国法定税率计算的所得税费用 36,325 37,988 
    其他国家和地区采用不同税率的影响 (     112)(     371)
    不可抵扣支出 (1) 2,049 1,906 
    免税收入 (2) (    4,335)(    6,446)
    分占联营公司损益 (     494)- 
    税率变动对期初递延所得税余额的影响 - 1,636 
    以前年度所得税调整 400 (    1,890)
    其他 317 301 
    本集团实际所得税费用 34,150 33,124 

    (1) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的资产减值损失和核销损失。

    (2) 免税收入主要为中国国债利息收入。

    10.5.10利润分配

    根据本行2008年6月5日举行的股东大会决议通过的利润分配方案,本行派发2007年年末现金股利人民币444.25亿元。

    本行2009年3月25日的董事会决议通过利润分配预案,拟派发2008年年末现金股利人民币551.13亿元,此预案尚待年度股东大会审议批准。

    10.5.11资产负债表日后事项

    利润分配方案

    本行于2009年3月25日召开董事会,拟在提取法定盈余公积和一般准备后,每股派发股利人民币0.165元,共计约人民币551.13亿元, 并报年度股东大会审议批准。本财务报表并未在负债中反映该应付股利。

    10.5.12比较数据

    若干比较数据已经过重分类,以符合本年度之列报要求。

    10.61全面摊薄和加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益

    2008年度 报告期利润 净资产收益率

    (%)

     每股收益

    (人民币元)

        全面摊薄加权平均 基本稀释
    归属于母公司普通股股东的净利润 110,766 18.3619.39 0.330.33
    扣除非经常性损益后归属于母公司

    普通股股东的净利润

     110,405 18.3019.33 0.330.33

    2007年度 报告期利润 净资产收益率

    (%)

     每股收益

    (人民币元)

        全面摊薄加权平均 基本稀释
    归属于母公司普通股股东的净利润 81,256 15.0816.15 0.240.24
    扣除非经常性损益后归属于母公司

    普通股股东的净利润

     80,082 14.8615.92 0.240.24

    其中,扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润:

      2008年度 2007年度 
    归属于母公司普通股股东的净利润 110,766 81,256 
    加/(减):非经常性损益项目     
    非流动资产处置收益 (     988)( 1,021)
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的资产减值准备 1,279 - 
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (     782)(     908)
    所得税影响数 130 755 
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 110,405 80,082 

    非经常性损益项目依照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 – 非经常性损益》(2008)的规定确定。

    归属于公司普通股股东的净资产:

      2008年 2007年 
    归属于公司普通股股东的年末净资产 603,183 538,947 
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产 571,130 503,107 

    11.发布年报及其摘要

    本年报摘要同时刊载于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及本行网站(www.icbc.com.cn,www.icbc-ltd.com)。根据中国会计准则编制的2008年年度报告亦同时刊载于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及本行网站(www.icbc.com.cn,www.icbc-ltd.com)。根据国际财务准则编制的2008年年度报告将于适当时间于香港联合交易所有限公司网站(www.hkexnews.hk)及本行网站(www.icbc.com.cn,www.icbc-ltd.com)刊载并邮发予H股股东。

    中国工商银行股份有限公司董事长

    姜建清

    2009年3月25日