合并所有者权益变动表

2008年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	213,726,422.00	233,218,262.61		37,962,123.27		70,985,052.45		20,098,759.97		575,990,620.30
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正				-255,716.05		-32,680,564.65		-372,851.16		-33,309,131.86
其他
二、本年年初余额	213,726,422.00	233,218,262.61		37,706,407.22		38,304,487.80		19,725,908.81		542,681,488.44
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）		-5,750,302.64				-89,294,238.71		-16,321,338.69		-111,365,880.04
（一）净利润						-90,686,428.01		-3,078,230.92		-93,764,658.93
（二）直接计入所有者权益的利得和损失		-1,860,000.00				1,392,189.30				-467,810.70
1．可供出售金融资产公允价值变动净额		-2,480,000.00								-2,480,000.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响		620,000.00								620,000.00
4．其他						1,392,189.30				1,392,189.30
上述（一）和（二）小计		-1,860,000.00				-89,294,238.71		-3,078,230.92		-94,232,469.63
（三）所有者投入和减少资本		-3,890,302.64						-13,243,107.77		-17,133,410.41
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-3,890,302.64						-13,243,107.77		-17,133,410.41
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	213,726,422.00	227,467,959.97		37,706,407.22		-50,989,750.91		3,404,570.12		431,315,608.40

单位:元 币种:人民币

项目	上年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益		所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	213,726,422.00	231,058,962.61		37,261,506.15		54,843,815.74		15,607,343.61		552,498,050.11
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正						-26,018,329.94		-145,752.75		-26,164,082.69
其他
二、本年年初余额	213,726,422.00	231,058,962.61		37,261,506.15		28,825,485.80		15,461,590.86		526,333,967.42
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）		2,159,300.00		444,901.07		9,479,002.00		4,264,317.95		16,347,521.02
（一）净利润						9,923,903.07		381,317.95		10,305,221.02
（二）直接计入所有者权益的利得和损失		2,159,300.00								2,159,300.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额		2,790,000.00								2,790,000.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响		-630,700.00								-630,700.00
4．其他
上述（一）和（二）小计		2,159,300.00				9,923,903.07		381,317.95		12,464,521.02
（三）所有者投入和减少资本								3,883,000.00		3,883,000.00
1．所有者投入资本								3,883,000.00		3,883,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				444,901.07		-444,901.07
1．提取盈余公积				444,901.07		-444,901.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	213,726,422.00	233,218,262.61		37,706,407.22		38,304,487.80		19,725,908.81		542,681,488.44

公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：盛连发

母公司所有者权益变动表

2008年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本年金额
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	213,726,422.00	232,205,852.20		37,962,123.27	69,225,462.37	553,119,859.84
加：会计政策变更
前期差错更正				-255,716.05	-22,601,845.50	-22,857,561.55
其他
二、本年年初余额	213,726,422.00	232,205,852.20		37,706,407.22	46,623,616.87	530,262,298.29
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）		-1,860,000.00			-54,315,085.86	-56,175,085.86
（一）净利润					-54,315,085.86	-54,315,085.86
（二）直接计入所有者权益的利得和损失		-1,860,000.00				-1,860,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额		-2,480,000.00				-2,480,000.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响		620,000.00				620,000.00
4．其他
上述（一）和（二）小计		-1,860,000.00			-54,315,085.86	-56,175,085.86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	213,726,422.00	230,345,852.20		37,706,407.22	-7,691,468.99	474,087,212.43

单位:元 币种:人民币

项目	上年金额
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	213,726,422.00	230,046,552.20		37,261,506.15	62,919,908.34	543,954,388.69
加：会计政策变更
前期差错更正					-20,300,401.09	-20,300,401.09
其他
二、本年年初余额	213,726,422.00	230,046,552.20		37,261,506.15	42,619,507.25	523,653,987.60
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）		2,159,300.00		444,901.07	4,004,109.62	6,608,310.69
（一）净利润					4,449,010.69	4,449,010.69
（二）直接计入所有者权益的利得和损失		2,159,300.00				2,159,300.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额		2,790,000.00				2,790,000.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响		-630,700.00				-630,700.00
4．其他
上述（一）和（二）小计		2,159,300.00			4,449,010.69	6,608,310.69
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				444,901.07	-444,901.07
1．提取盈余公积				444,901.07	-444,901.07
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	213,726,422.00	232,205,852.20		37,706,407.22	46,623,616.87	530,262,298.29

公司法定代表人：张庆宽 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：盛连发

9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明

本公司的子公司淄博大成热电有限公司2008年度变更了固定资产折旧年限和残值率，具体变更内容如下：房屋建筑物折旧年限由原来的20年变更为35年；机器设备折旧年限由原来的10年变更为15年；残值率由原来的5%变更为3%。

本公司的子公司山东成丰化工有限公司2008年度变更了固定资产残值率，具体变更内容如下：残值率由原来的10%变更为3%。

本公司变更应收款项坏账准备的计提方法，由账龄分析法变更为账龄分析法与个别认定法相结合的计提方法，对于账龄较长（一般指5年以上），预计难以收回的款项，采用个别认定法，全额计提坏账准备。

9.4 会计差错更正

单位：元 币种：人民币

会计差错更正的内容	差错更正金额	会计差错的原因及其影响
更正其他应收款期初账龄，补提坏账准备	1,580,115.96	调减期初未分配利润1,580,115.96元。调减其他应收款1,580,115.96元。
母公司补计固定资产折旧	21,749,311.60	调减期初未分配利润21,749,311.60元，调减固定资产21,749,311.60元；
子公司——山东成丰化工有限公司补转已完工未及时转固在建工程，并补计固定资产折旧，	8,886,289.09	调减母公司期初未分配利润8,662,282.34元，调减期初少数股东权益224,006.75元，共计调减固定资产8,886,289.09元；
调整坏账准备补提金额对递延所得税资产影响	395,028.99	调增期初未分配利润395,028.99元，调增递延所得税资产395,028.99元。
子公司——淄博大成热电有限公司查补以前年度所得税，	1,488,444.20	调减母公司期初未分配利润1,339,599.79元，调减期初少数股东权益148,844.41元，调增应交税费1,488,444.20元；
调整母公司盈余公积计提数	255,716.05	调增期初未分配利润255,716.05元，调减盈余公积255,716.05元。

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

①合并范围的变更原因

2008年6月30日本公司转让了原持有的淄博鲁和防蛀制品有限公司及山东农药厂劳动服务公司的全部股权。因此上述两家子公司年末不再纳入合并范围。