母公司所有者权益变动表
2008年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本年金额 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 140,000,000.00 | 259,182,649.33 | 24,776,646.57 | 55,046,698.32 | 479,005,994.22 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 140,000,000.00 | 259,182,649.33 | 24,776,646.57 | 55,046,698.32 | 479,005,994.22 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,191,601.64 | 5,024,414.73 | 7,216,016.37 | |||
| （一）净利润 | 21,916,016.37 | 21,916,016.37 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 21,916,016.37 | 21,916,016.37 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 2,191,601.64 | -16,891,601.64 | -14,700,000.00 | |||
| 1．提取盈余公积 | 2,191,601.64 | -2,191,601.64 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -14,700,000.00 | -14,700,000.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 140,000,000.00 | 259,182,649.33 | 26,968,248.21 | 60,071,113.05 | 486,222,010.59 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年金额 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 140,000,000.00 | 259,182,649.33 | 21,815,676.45 | 42,817,967.29 | 463,816,293.07 | |
| 加：会计政策变更 | 53,304.59 | 479,741.26 | 533,045.85 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 140,000,000.00 | 259,182,649.33 | 21,868,981.04 | 43,297,708.55 | 464,349,338.92 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,907,665.53 | 11,748,989.77 | 14,656,655.30 | |||
| （一）净利润 | 29,076,655.30 | 29,076,655.30 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 29,076,655.30 | 29,076,655.30 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 2,907,665.53 | -17,327,665.53 | -14,420,000.00 | |||
| 1．提取盈余公积 | 2,907,665.53 | -2,907,665.53 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -14,420,000.00 | -14,420,000.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 140,000,000.00 | 259,182,649.33 | 24,776,646.57 | 55,046,698.32 | 479,005,994.22 |
公司法定代表人：毛木金 主管会计工作负责人：寇建国 会计机构负责人：彭小林
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
2008 年8 月7 日财政部发布了《企业会计准则解释第2 号》财会[2008]11 号文件，该文件对采用建设经营移交方式（BOT 方式）参与公共基础设施建设项目的有关账务处理进行了明确和规范。公司根据该文件的有关规定及所属行业的实际情况对以BOT 方式建设的污水处理厂的会计政策进行了变更，并进行了相应的调整：
对于已开始运营的BOT 项目，以原将BOT 项目中已确认为与特许经营权相关的经营性固定资产调整为无形资产，并将原此部份固定资产折旧年限与BOT 项目特许经营权授予年限按孰低的原则以直线法进行摊销并进行追溯调整。由于本公司控股子公司九江蓝天碧水环保有限公司BOT 项目已于2006年正式运营，与特许经营权相关的经营性固定资产折旧年限均小于或等于其特许经营权授予年限，对该BOT 项目本公司采取追溯调整，该项调整不影响公司 2008 年度净利润、以前年度净利润及留存收益。
对于尚未运营的BOT 项目, 项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的的，不确认建造服务收入，项目达到可使用状态之前，按照建造过程中支付的工程价款等放入在建工程科目核算，达到可使用状态以后，转入无形资产科目以竣工决算中固定资产类别按公司折旧政策的折旧年限与特许经营权的授予年限按孰低的原则以直线法进行摊销。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
董事长：毛木金
江西洪城水业股份有限公司
2009年3月26日