| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 7,066,854.57 | 3,304,549.38 | |
| 应交税费 | 6,013,680.82 | 15,617,074.60 | |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 7,245,468.55 | 6,183,865.60 | |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 24,965,417.43 | 27,655,584.75 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | 50,000.00 | ||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 50,000.00 | ||
| 负债合计 | 25,015,417.43 | 27,655,584.75 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 160,320,000.00 | 160,320,000.00 | |
| 资本公积 | 197,827,220.31 | 199,174,994.64 | |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 1,845,422.66 | 1,845,422.66 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -173,662,068.03 | -189,064,855.56 | |
| 外币报表折算差额 | |||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 186,330,574.94 | 172,275,561.74 | |
| 少数股东权益 | 5,275,538.42 | 1,673,185.71 | |
| 股东权益合计 | 191,606,113.36 | 173,948,747.45 | |
| 负债和股东权益合计 | 216,621,530.79 | 201,604,332.20 | |
公司法定代表人：吕建明 主管会计工作负责人：张弘 会计机构负责人：潘晓华
母公司资产负债表
2008年12月31日
编制单位:通策医疗投资股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 22,815,507.57 | 46,094,307.05 | |
| 交易性金融资产 | 502,661.24 | ||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 4,367,339.64 | ||
| 预付款项 | 446,034.88 | 1,900,000.00 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 818,705.00 | 6,745.00 | |
| 存货 | 289,158.97 | 1,742,250.00 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 29,239,407.30 | 49,743,302.05 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 139,758,401.40 | 112,993,401.40 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 5,597,447.59 | 6,793,110.93 | |
| 在建工程 | |||
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 285,475.00 | ||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 64,150.30 | 80,529.10 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 145,705,474.29 | 119,867,041.43 | |
| 资产总计 | 174,944,881.59 | 169,610,343.48 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 1,935,831.12 | 1,569,119.34 | |
| 预收款项 | 3,000.00 | 3,000.00 | |
| 应付职工薪酬 | 498,799.90 | 368,657.54 | |
| 应交税费 | -185,661.32 | 2,180,692.66 | |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 14,961,971.72 | 5,009,261.22 | |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 17,213,941.42 | 9,130,730.76 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 17,213,941.42 | 9,130,730.76 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 160,320,000.00 | 160,320,000.00 | |
| 资本公积 | 199,174,994.64 | 199,174,994.64 | |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 1,845,422.66 | 1,845,422.66 | |
| 未分配利润 | -203,609,477.13 | -200,860,804.58 | |
| 外币报表折算差额 | |||
| 股东权益合计 | 157,730,940.17 | 160,479,612.72 | |
| 负债和股东权益合计 | 174,944,881.59 | 169,610,343.48 | |
公司法定代表人：吕建明 主管会计工作负责人：张弘 会计机构负责人：潘晓华
合并利润表
2008年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 139,130,768.94 | 91,392,829.29 | |
| 其中：营业收入 | 139,130,768.94 | 91,392,829.29 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 116,952,519.58 | 64,767,846.63 | |
| 其中：营业成本 | 78,583,792.82 | 37,995,149.34 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 营业税金及附加 | 319,146.68 | 397,714.92 | |
| 销售费用 | 1,439,097.51 | 179,113.19 | |
| 管理费用 | 34,655,360.62 | 26,571,590.54 | |
| 财务费用 | -490,710.15 | -599,519.03 | |
| 资产减值损失 | 2,445,832.10 | 223,797.67 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 6,450.74 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -1,707,545.87 | -1,706,081.04 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 20,477,154.23 | 24,918,901.62 | |
| 加：营业外收入 | 4,672,284.81 | 1,620,556.00 | |
| 减：营业外支出 | 860,920.19 | 359,480.23 | |
| 其中：非流动资产处置净损失 | 325,348.61 | 263,159.09 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 24,288,518.85 | 26,179,977.39 | |
| 减：所得税费用 | 9,624,793.40 | 16,028,511.22 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 14,663,725.45 | 10,151,466.17 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 15,402,787.53 | 10,101,816.73 | |
| 少数股东损益 | -739,062.08 | 49,649.44 | |
| 六、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.10 | 0.06 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.10 | 0.06 |
公司法定代表人：吕建明 主管会计工作负责人：张弘 会计机构负责人：潘晓华
母公司利润表
2008年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 23,885,816.58 | 7,276,241.38 | |
| 减：营业成本 | 19,747,251.39 | 3,627,866.62 | |
| 营业税金及附加 | 225,276.36 | 236,760.92 | |
| 销售费用 | 70,250.00 | ||
| 管理费用 | 5,580,251.95 | 3,202,239.06 | |
| 财务费用 | -348,724.17 | -2,209,313.80 | |
| 资产减值损失 | 1,239,251.19 | -1,944,770.00 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 6,450.74 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -3,789.50 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -2,625,078.90 | 4,363,458.58 | |
| 加：营业外收入 | 300,000.00 | ||
| 减：营业外支出 | 123,593.65 | 9,725.83 | |
| 其中：非流动资产处置净损失 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -2,748,672.55 | 4,653,732.75 | |
| 减：所得税费用 | 2,168,110.62 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -2,748,672.55 | 2,485,622.13 |
公司法定代表人：吕建明 主管会计工作负责人：张弘 会计机构负责人：潘晓华
合并现金流量表
2008年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 136,112,481.65 | 91,021,477.90 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,569,220.15 | 101,172,991.94 | |
| 经营活动现金流入小计 | 140,681,701.80 | 192,194,469.84 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 38,899,351.99 | 14,248,113.20 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 53,169,915.87 | 30,846,142.47 | |
| 支付的各项税费 | 20,286,507.04 | 9,326,996.83 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 15,812,978.55 | 46,068,887.41 | |
| 经营活动现金流出小计 | 128,168,753.45 | 100,490,139.91 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,512,948.35 | 91,704,329.93 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 700,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 2,324.67 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,208.26 | 14,864.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 705,532.93 | 14,864.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 27,226,298.88 | 20,275,520.63 | |
| 投资支付的现金 | 1,200,000.00 | 1,900,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 12,098,517.78 | 8,580,564.42 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 40,524,816.66 | 30,756,085.05 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -39,819,283.73 | -30,741,221.05 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 3,925,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 3,925,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 3,925,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 3,925,000.00 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -559.56 | -1,089.19 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -23,381,894.94 | 60,962,019.69 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 78,271,103.26 | 17,309,083.57 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 54,889,208.32 | 78,271,103.26 |
公司法定代表人：吕建明 主管会计工作负责人：张弘 会计机构负责人：潘晓华
母公司现金流量表
2008年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 18,409,761.47 | 7,663,529.64 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,500,863.30 | 68,169,756.25 | |
| 经营活动现金流入小计 | 32,910,624.77 | 75,833,285.89 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 21,180,999.52 | 5,957,529.30 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,812,988.06 | 1,777,277.80 | |
| 支付的各项税费 | 2,732,040.93 | 506,043.64 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 4,402,076.18 | 15,177,223.04 | |
| 经营活动现金流出小计 | 30,128,104.69 | 23,418,073.78 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,782,520.08 | 52,415,212.11 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 695,760.00 | 136,084.00 | |
| 投资支付的现金 | 500,000.00 | 1,900,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 24,865,000.00 | 11,750,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 26,060,760.00 | 13,786,084.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -26,060,760.00 | -13,786,084.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -559.56 | -1,089.19 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -23,278,799.48 | 38,628,038.92 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 46,094,307.05 | 7,466,268.13 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 22,815,507.57 | 46,094,307.05 |
公司法定代表人：吕建明 主管会计工作负责人：张弘 会计机构负责人：潘晓华
合并所有者权益变动表
2008年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本年金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 160,320,000.00 | 199,174,994.64 | 1,845,422.66 | -189,064,855.56 | 1,673,185.71 | 173,948,747.45 | |||
| 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 | |||||||||
| 会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 160,320,000.00 | 199,174,994.64 | 1,845,422.66 | -189,064,855.56 | 1,673,185.71 | 173,948,747.45 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,347,774.33 | 15,402,787.53 | 3,602,352.71 | 17,657,365.91 | |||||
| （一）净利润 | 15,402,787.53 | -739,062.08 | 14,663,725.45 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -1,347,774.33 | -1,347,774.33 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | -1,347,774.33 | -1,347,774.33 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -1,347,774.33 | 15,402,787.53 | -739,062.08 | 13,315,951.12 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 4,341,414.79 | 4,341,414.79 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 5,493,640.45 | 5,493,640.45 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | -1,152,225.66 | -1,152,225.66 | |||||||
| （四）利润分配 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 160,320,000.00 | 197,827,220.31 | 1,845,422.66 | -173,662,068.03 | 5,275,538.42 | 191,606,113.36 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 160,320,000.00 | 199,174,994.64 | 1,845,422.66 | -199,166,672.29 | 162,173,745.01 | ||||
| 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 | |||||||||
| 会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 160,320,000.00 | 199,174,994.64 | 1,845,422.66 | -199,166,672.29 | 162,173,745.01 | ||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 10,101,816.73 | 1,673,185.71 | 11,775,002.44 | ||||||
| （一）净利润 | 10,101,816.73 | 49,649.44 | 10,151,466.17 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 10,101,816.73 | 49,649.44 | 10,151,466.17 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 1,623,536.27 | 1,623,536.27 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 1,623,536.27 | 1,623,536.27 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 160,320,000.00 | 199,174,994.64 | 1,845,422.66 | -189,064,855.56 | 1,673,185.71 | 173,948,747.45 | |||
公司法定代表人：吕建明 主管会计工作负责人：张弘 会计机构负责人：潘晓华
母公司所有者权益变动表
2008年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本年金额 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 160,320,000.00 | 199,174,994.64 | 1,845,422.66 | -200,860,804.58 | 160,479,612.72 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 160,320,000.00 | 199,174,994.64 | 1,845,422.66 | -200,860,804.58 | 160,479,612.72 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,748,672.55 | -2,748,672.55 | ||||
| （一）净利润 | -2,748,672.55 | -2,748,672.55 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -2,748,672.55 | -2,748,672.55 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 160,320,000.00 | 199,174,994.64 | 1,845,422.66 | -203,609,477.13 | 157,730,940.17 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年金额 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 160,320,000.00 | 199,174,994.64 | 1,845,422.66 | -203,346,426.71 | 157,993,990.59 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 160,320,000.00 | 199,174,994.64 | 1,845,422.66 | -203,346,426.71 | 157,993,990.59 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,485,622.13 | 2,485,622.13 | ||||
| （一）净利润 | 2,485,622.13 | 2,485,622.13 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 2,485,622.13 | 2,485,622.13 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 160,320,000.00 | 199,174,994.64 | 1,845,422.66 | -200,860,804.58 | 160,479,612.72 | |
公司法定代表人：吕建明 主管会计工作负责人：张弘 会计机构负责人：潘晓华
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
本公司对房屋及建筑物、专用设备和运输工具等固定资产采用年限平均法计提折旧，原预计使用寿命分别为8-40年、10-15年和6年。公司董事会决议自2008年7月1日起将房屋及建筑物预计使用寿命调整为20年，专用设备预计使用寿命调整为10年，运输工具预计使用寿命调整为5年。此项会计估计变更采用未来适用法，对2008年度损益的影响为减少归属于母公司股东的净利润6,586.28元，增加少数股东损益2,613.77元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
1.因非同一控制下企业合并而增加子公司情况的说明
(1) 黄石现代口腔医院有限公司(以下简称黄石现代1.因非同一控制下企业合并而增加子公司情况的说明
(1) 黄石现代口腔医院有限公司(以下简称黄石现代口腔医院)
1) 根据公司与深圳市美迪克投资管理公司、自然人郑雄于2008年1月签订的《股权转让协议》，公司出资400万元受让黄石现代口腔医院100%的股权，黄石现代口腔医院已于2008年2月办妥工商变更登记手续，本公司于2008年2月支付股权转让款360万元，故自2008年3月1日起将其纳入合并财务报表范围。
相关财务数据如下：
项 目 2008年3月1日
账面价值 公允价值
各项可辨认资产 2,910,902.47 2,910,902.47
各项可辨认负债 121,819.50 121,819.50
可辨认净资产 2,789,082.97 2,789,082.97
项 目 2008年3－12月
收入 3,814,166.50
净利润 237,439.10
经营活动产生的现金流量净额 1,282,889.02
现金及现金等价物净增加额 927,340.25
2) 合并成本的构成及其账面价值、公允价值说明
公司以货币资金支付股权转让款4,000,000.00元。
3) 被购买方可辨认净资产公允价值确定方法的说明
在对黄石现代口腔医院取得的截至2008年3月1日各项可辨认资产和负债等的公允价值的计量复核后，确认购买日可辨认净资产公允价值为2,789,082.97元。
4) 商誉(负商誉)的金额及确定方法
由于合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值1,210,917.03元，故将该差额确认为商誉。
(2) 北京通策京朝口腔医院有限公司(以下简称北京通策口腔医院)
1) 根据公司与自然人邢玥、武国标、苏亚飞、吴宣、王威于2007年12月签订的《股权转让协议》，公司出资440万元受让其持有的北京京朝口腔医院有限公司80%的股权。同时根据2008年3月北京京朝口腔医院有限公司股东会决议，本公司对其单方增资360万元。此次增资后，北京京朝口腔医院有限公司注册资本由250万元变更为610万元，并更名为北京通策京朝口腔医院有限公司，其中本公司出资560万元，占其注册资本的91.8%。北京通策口腔医院已于2008年3月办妥工商变更登记手续，本公司于2008年3月支付股权转让款440万元、于2008年3月支付增资款360万元。故自2008年4月起将其纳入合并财务报表范围。
相关财务数据如下：
项 目 2008年4月1日
账面价值 公允价值
各项可辨认资产 6,865,713.39 6,865,713.39
各项可辨认负债 326,798.39 326,798.39
可辨认净资产 6,538,915.00 6,538,915.00
项 目 2008年4－12月
收入 1,234,422.20
净利润 -1,964,539.26
经营活动产生的现金流量净额 -1,809,768.77
现金及现金等价物净增加额 1,259,432.67
2) 合并成本的构成及其账面价值、公允价值说明
公司以货币资金支付股权转让款及增资款合计8,000,000.00元。
3) 被购买方可辨认净资产公允价值确定方法的说明
在对北京通策口腔医院取得的截至2008年4月1日各项可辨认资产和负债等的公允价值的计量复核后，确认购买日可辨认净资产公允价值为6,538,915.00元。
4) 商誉(负商誉)的金额及确定方法
由于合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值1,997,276.03元，故将该差额确认为商誉。
(3) 沧州口腔医院
1) 根据公司与王喜英等31位自然人于2007年12月签订的《股权转让及增资协议》，公司出资385万元受让沧州口腔医院70%的股权。同时公司与王喜英等31位自然人同比例增资600万元。经上述股权转让及增资后，沧州口腔医院实收资本为944万元,本公司出资660.80万元，占注册资本的70%。沧州口腔医院已于2008年1月已办妥相关变更，本公司于2008年1月累计支付股权转让款205万元。公司自2008年2月1日起将其纳入合并财务报表范围。
相关财务数据如下：
项 目 2008年2月1日
账面价值 公允价值
各项可辨认资产 4,043,107.50 3,441,498.10
各项可辨认负债 19,441.16
可辨认净资产 4,023,666.34 3,441,498.10
项 目 2008年2－12月
收入 4,311,125.21
净利润 -77,981.35
经营活动产生的现金流量净额 -4,793,076.23
现金及现金等价物净增加额 329,007.27
2) 合并成本的构成及其账面价值、公允价值说明
公司以货币资金支付股权转让款合计3,850,000.00元。
3) 被购买方可辨认净资产公允价值确定方法的说明
在对沧州口腔医院取得的截至2008年2月1日各项可辨认资产和负债等的公允价值的计量复核后，确认购买日可辨认净资产公允价值为3,441,498.10元。
4) 商誉(负商誉)的金额及确定方法
由于合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值1,440,951.33元，故将该差额确认为商誉。
2. 以其他方式增加子公司的情况说明
(1) 本期公司与嘉兴市公众置业顾问有限公司共同出资设立嘉兴通策口腔门诊部有限公司。该公司已于2008年4月办妥工商登记手续，并取得注册号为330102000012395的《企业法人营业执照》。该公司注册资本300万元,其中本公司出资210万元，占其注册资本的70% 。因本公司对其拥有实质控制权，故该公司自成立之日起纳入合并财务报表范围。截至2008年12月31日，嘉兴通策口腔门诊部有限公司的净资产为2,090,454.51元，成立日至期末实现的净利润为-928,645.49元。
(2) 本期公司与自然人陈永义、项宗松、薛剑帆及罗瑞共同出资设立瑞安市通策口腔门诊部有限公司。该公司已于2008年11月办妥工商登记手续，并取得注册号为330381000042502的《企业法人营业执照》。该公司注册资本250万元,其中本公司出资127.50万元，占其注册资本的51% 。因本公司对其拥有实质控制权，故该公司自成立之日起纳入合并财务报表范围。截至2008年12月31日，瑞安市通策口腔门诊部有限公司的净资产为1,685,585.44元，成立日至期末实现的净利润为-814,414.56元。
(3) 本期公司出资84万设立宁海通策口腔医疗有限公司。该公司已于2008年12月办妥工商登记手续，并取得注册号为330226000033564的《企业法人营业执照》。因本公司对其拥有对其的实质控制权，故该公司自成立之日起纳入合并财务报表范围。截至2008年12月31日，宁海通策口腔医疗有限公司的净资产为840,000.00元。