9.2.2 利润表
编制单位：深圳市振业(集团)股份有限公司 2008年1-12月 单位：（人民币）元
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9.2.3 现金流量表
编制单位：深圳市振业(集团)股份有限公司 2008年1-12月 单位：（人民币）元
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9.2.4 所有者权益变动表(附表)
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、关于2002、2003年度重大会计差错更正事项
（1）关于本次会计差错更正事项履行的审批程序
2008年4月，深圳证监局对本公司2002、2003年财务信息及其披露问题进行了专项核查，并出具了深证局公司字【2008】66号《限期整改通知》（以下简称“《通知》“），要求本公司对《通知》中所指出的2002、2003年度财务报告反映出的会计差错和信息披露错误问题提出切实可行的整改措施。
根据《通知》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》的要求，经董事会审计委员会提议，公司召开第六届董事会第十七次会议，审议通过了《关于对2002、2003年度财务报告会计差错进行更正的议案》，并将重新审计后的2002、2003年度审计报告报经2008年第三次临时股东大会审议批准。（详情请参见2008年8月2日、2008年9月11日和2008年9月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网）
（2）本次会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
根据《通知》要求，武汉众环会计师事务所和深圳南方民和会计师事务所对更正事项予以确认，并分别出具了《关于深圳市振业（集团）股份有限公司2002年度、2003年度报告中重大会计差错更正的专项说明》、《关于深圳市振业（集团）股份有限公司2002年、2003年重大会计差错更正对2004-2008年6月30日财务报表影响的专项说明》，上述专项说明与《通知》中对会计差错的认定基本一致。会计差错更正事项共调减公司2002年以前年度利润5,064.76万元，调减2002年度利润7,541.83万元、调增2003年度利润10,436.81万元、调增2004年度利润947.34万元、调增2005年度利润78.70万元、调减2002年及以后年度出租开发产品（投资性房地产）净值1,143.75万元。以上追溯调整事项对本公司2006年、2007年及2008年度损益无影响，对本公司2006年12月31日、2007年12月31日及2008年12月31日的资产及所有者权益影响如下：
单位：人民币元
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2、股份支付事项及其对本公司的影响
为保证股权分置改革的顺利进行，深圳市国资委于2005年12月7日批准在本公司实施股权激励计划。报告期内，根据证监会会计部《对<关于股东提供股份来源实施股权激励会计处理问题>的复函》（会计部函（2008）291号）的有关规定，对股权激励事项进行追溯调整处理。
（1）关于第一期股权激励股份：2006年12月14日，公司办理了第一期股权激励股份的行权过户手续，根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第十条规定：“首次执行日之前可行权的股份支付，不应追溯调整”，本公司对第一期股权激励股份不作追溯调整。
（2）关于第二期股权激励股份：本公司于2006年2月20日召开第六届董事会第十三次会议，确定了公司第二期股权激励计划的授予数量和授予对象，确定授予日为2006年2月20日。根据深圳南方民和会计师事务所有限责任公司于2007年3月22日出具的2006年度审计报告，确认了公司2006年度加权平均净资产收益率为17.33%，达到了管理层实施第二期股权激励计划的行权条件，确定可行权日为2007年3月22日。根据《企业会计准则11号－股份支付》的规定，公司确认第二期股权激励等待期为2006年2月20日－2007年3月22日。因会计差错更正及股份支付追溯调整后，重新计算2006年度加权平均净资产收益率为15.52%，仍然满足管理层实施第二期股权激励计划的行权条件。
（3）关于与股份支付相关的费用计量及对公司的影响：本公司采用“布莱克－斯科尔斯－默顿”期权定价公式计算出第二期股权激励在授予日2006年2月20日的公允价值3.327元/股。按第二期股权激励在授予日授出的股份总数6,076,209股计算出授予日公允价值20,215,547.34元，应在等待期2006年2月20日－2007年3月22日之间分摊，影响2006年度损益14,702,216.25元，影响2007年度损益5,513,331.09元。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
新纳入合并范围公司：
2008年7月1日，本公司出资10,000万元注册成立西安振业房地产开发有限公司，本公司持有其100%的股权，自该公司成立之日起，纳入本公司合并财务报表的合并范围。
深圳市振业（集团）股份有限公司
董事长： 李永明
二〇〇九年四月二十三日
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||||
| 一、上年年末余额 | 253,591,631.00 | 864,101,021.58 | 272,973,572.32 | 329,928,879.17 | 75,678,122.73 | 1,796,273,226.80 | 253,591,631.00 | 754,443,460.78 | 210,806,425.80 | 243,337,313.07 | 59,976,586.62 | 1,522,155,417.27 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | 14,702,216.25 | -4,410,664.87 | -10,291,551.38 | |||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 253,591,631.00 | 864,101,021.58 | 272,973,572.32 | 329,928,879.17 | 75,678,122.73 | 1,796,273,226.80 | 253,591,631.00 | 769,145,677.03 | 206,395,760.93 | 233,045,761.69 | 59,976,586.62 | 1,522,155,417.27 | ||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 253,591,631.00 | -370,229,156.07 | 89,042,111.87 | -90,977,332.09 | -8,689.47 | -118,581,434.76 | 94,955,344.55 | 66,577,811.39 | 96,883,117.48 | 15,701,536.11 | 274,117,809.53 | |||||||
| （一）净利润 | 150,219,758.38 | -8,689.47 | 150,211,068.91 | 252,217,999.72 | -5,327,575.46 | 246,890,424.26 | ||||||||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -243,433,340.57 | -243,433,340.57 | 98,788,929.35 | -24,770,888.43 | 74,018,040.92 | |||||||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | -296,520,688.27 | -296,520,688.27 | 126,434,085.15 | 126,434,085.15 | ||||||||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||||||||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | 53,087,347.70 | 53,087,347.70 | -28,290,297.69 | -28,290,297.69 | ||||||||||||||
| 4．其他 | 645,141.89 | -24,770,888.43 | -24,125,746.54 | |||||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -243,433,340.57 | 150,219,758.38 | -8,689.47 | -93,222,271.66 | 98,788,929.35 | 252,217,999.72 | -30,098,463.89 | 320,908,465.18 | ||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 5,513,331.09 | 45,800,000.00 | 51,313,331.09 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入资本 | 45,800,000.00 | 45,800,000.00 | ||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,513,331.09 | 5,513,331.09 | ||||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||||||
| （四）利润分配 | 126,795,815.50 | 89,042,111.87 | -241,197,090.47 | -25,359,163.10 | 66,577,811.39 | -155,334,882.24 | -88,757,070.85 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 89,042,111.87 | -89,042,111.87 | 66,577,811.39 | -66,577,811.39 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 126,795,815.50 | -152,154,978.60 | -25,359,163.10 | -88,757,070.85 | -88,757,070.85 | |||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 126,795,815.50 | -126,795,815.50 | -9,346,915.89 | -9,346,915.89 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 126,795,815.50 | -126,795,815.50 | ||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||
| 4．其他 | -9,346,915.89 | -9,346,915.89 | ||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 507,183,262.00 | 493,871,865.51 | 362,015,684.19 | 238,951,547.08 | 75,669,433.26 | 1,677,691,792.04 | 253,591,631.00 | 864,101,021.58 | 272,973,572.32 | 329,928,879.17 | 75,678,122.73 | 1,796,273,226.80 | ||||||
所有者权益变动表
编制单位：深圳市振业(集团)股份有限公司 2008年度 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||||
| 一、上年年末余额 | 253,591,631.00 | 864,101,021.58 | 272,973,572.32 | 329,928,879.17 | 75,678,122.73 | 1,796,273,226.80 | 253,591,631.00 | 754,443,460.78 | 210,806,425.80 | 243,337,313.07 | 59,976,586.62 | 1,522,155,417.27 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | 14,702,216.25 | -4,410,664.87 | -10,291,551.38 | |||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 253,591,631.00 | 864,101,021.58 | 272,973,572.32 | 329,928,879.17 | 75,678,122.73 | 1,796,273,226.80 | 253,591,631.00 | 769,145,677.03 | 206,395,760.93 | 233,045,761.69 | 59,976,586.62 | 1,522,155,417.27 | ||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 253,591,631.00 | -370,229,156.07 | 89,042,111.87 | -90,977,332.09 | -8,689.47 | -118,581,434.76 | 94,955,344.55 | 66,577,811.39 | 96,883,117.48 | 15,701,536.11 | 274,117,809.53 | |||||||
| （一）净利润 | 150,219,758.38 | -8,689.47 | 150,211,068.91 | 252,217,999.72 | -5,327,575.46 | 246,890,424.26 | ||||||||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -243,433,340.57 | -243,433,340.57 | 98,788,929.35 | -24,770,888.43 | 74,018,040.92 | |||||||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | -296,520,688.27 | -296,520,688.27 | 126,434,085.15 | 126,434,085.15 | ||||||||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||||||||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | 53,087,347.70 | 53,087,347.70 | -28,290,297.69 | -28,290,297.69 | ||||||||||||||
| 4．其他 | 645,141.89 | -24,770,888.43 | -24,125,746.54 | |||||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -243,433,340.57 | 150,219,758.38 | -8,689.47 | -93,222,271.66 | 98,788,929.35 | 252,217,999.72 | -30,098,463.89 | 320,908,465.18 | ||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 5,513,331.09 | 45,800,000.00 | 51,313,331.09 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入资本 | 45,800,000.00 | 45,800,000.00 | ||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,513,331.09 | 5,513,331.09 | ||||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||||||
| （四）利润分配 | 126,795,815.50 | 89,042,111.87 | -241,197,090.47 | -25,359,163.10 | 66,577,811.39 | -155,334,882.24 | -88,757,070.85 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 89,042,111.87 | -89,042,111.87 | 66,577,811.39 | -66,577,811.39 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 126,795,815.50 | -152,154,978.60 | -25,359,163.10 | -88,757,070.85 | -88,757,070.85 | |||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 126,795,815.50 | -126,795,815.50 | -9,346,915.89 | -9,346,915.89 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 126,795,815.50 | -126,795,815.50 | ||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||
| 4．其他 | -9,346,915.89 | -9,346,915.89 | ||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 507,183,262.00 | 493,871,865.51 | 362,015,684.19 | 238,951,547.08 | 75,669,433.26 | 1,677,691,792.04 | 253,591,631.00 | 864,101,021.58 | 272,973,572.32 | 329,928,879.17 | 75,678,122.73 | 1,796,273,226.80 | ||||||