绵阳高新发展（集团）股份有限公司2008年度报告摘要

2009年04月27日来源：上海证券报作者：

（上接封十五版）

合并现金流量表（续）

2008年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注本期金额上期金额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 183,943.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -2,862,629.97 -70,504.88
收到其他与投资活动有关的现金八、40 494,485.78 42,717,560.71
投资活动现金流入小计 -2,184,200.94 42,647,055.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,255,541.38 30,236,976.36
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金八、40 1,096,496.02
投资活动现金流出小计 13,255,541.38 31,333,472.38
投资活动产生的现金流量净额 -15,439,742.32 11,313,583.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金八、40 94,276,978.00 4,846,000.00
筹资活动现金流入小计 99,276,978.00 44,846,000.00
偿还债务支付的现金 55,000,000.00 33,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,907,171.20 5,275,774.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金八、40 2,400,000.00 85,220,000.00
筹资活动现金流出小计 59,307,171.20 123,995,774.79
筹资活动产生的现金流量净额 39,969,806.80 -79,149,774.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 22,155,385.18 12,810,419.18
加：期初现金及现金等价物余额 19,324,132.93 6,513,713.75
六、期末现金及现金等价物余额 41,479,518.11 19,324,132.93

公司法定代表人: 李余利主管会计工作负责人:段丽萍会计机构负责人:段丽萍

母公司现金流量表

2008年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,160.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 30,500.00
经营活动现金流入小计 30,500.00 10,160.00
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 502,893.38 668,938.93
支付的各项税费 218,132.86
支付其他与经营活动有关的现金 1,568,992.28 1,842,810.01
经营活动现金流出小计 2,071,885.66 2,729,881.80

经营活动产生的现金流量净额 -2,041,385.66 -2,719,721.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 40,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -5,905.37
收到其他与投资活动有关的现金 2,706.51 22,000,053.33
投资活动现金流入小计 42,706.51 21,994,147.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 554,896.52
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 554,896.52
投资活动产生的现金流量净额 42,706.51 21,439,251.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 25,676,978.00 3,976,000.00
筹资活动现金流入小计 25,676,978.00 3,976,000.00
偿还债务支付的现金 25,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 1,200,000.00
筹资活动现金流出小计 25,200,000.00 21,200,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 476,978.00 -17,224,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,521,701.15 1,495,529.64
加：期初现金及现金等价物余额 1,529,258.36 33,728.72
六、期末现金及现金等价物余额 7,557.21 1,529,258.36

公司法定代表人: 李余利主管会计工作负责人:段丽萍会计机构负责人:段丽萍

合并所有者权益变动表

2008年1—12月

单位:元币种:人民币

项目本年金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 81,890,200.00 18,314,043.62 6,876,872.59 -199,859,308.68 2,025,310.08 -90,752,882.39
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 16,676,648.76 6,064,342.85 99,164,488.28 121,905,479.89
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 81,890,200.00 34,990,692.38 12,941,215.44 -100,694,820.40 2,025,310.08 31,152,597.50
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 39,088,729.00 18,402,630.54 2,597,783.76 33,913,534.77 -2,025,310.08 91,977,367.99
（一）净利润 82,977,678.75 61,635.08 83,039,313.83
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 35,079,279.30 -2,086,945.16 32,992,334.14
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 35,079,279.30 -2,086,945.16 32,992,334.14
上述（一）和（二）小计 35,079,279.30 82,977,678.75 -2,025,310.08 116,031,647.97
（三）所有者投入和减少资本 39,088,729.00 -16,676,648.76 -33,812,080.24 -11,400,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 39,088,729.00 -16,676,648.76 -33,812,080.24 -11,400,000.00
（四）利润分配 2,597,783.76 -15,252,063.74 -12,654,279.98
1．提取盈余公积 2,597,783.76 -2,597,783.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -12,654,279.98 -12,654,279.98
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 120,978,929.00 53,393,322.92 15,538,999.20 -66,781,285.63 123,129,965.49

公司法定代表人: 李余利主管会计工作负责人:段丽萍会计机构负责人:段丽萍

合并所有者权益变动表（续）

2008年1—12月单位:元币种:人民币

项目上年金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 76,010,200.00 25,444,170.21 6,876,872.59 -232,605,085.91 2,115,288.09 -122,158,555.02
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 -50,126.59 -2,447,062.68 34,741.99 -2,462,447.28
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 76,010,200.00 25,394,043.62 6,876,872.59 -235,052,148.59 2,150,030.08 -124,621,002.30
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,880,000.00 9,596,648.76 6,064,342.85 134,357,328.19 -124,720.00 155,773,599.80
（一）净利润 102,598,199.01 45,056.54 102,643,255.55
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,200,000.00 -169,776.54 -1,369,776.54
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -1,200,000.00 -169,776.54 -1,369,776.54
上述（一）和（二）小计 -1,200,000.00 102,598,199.01 -124,720.00 101,273,479.01
（三）所有者投入和减少资本 16,676,648.76 3,458,484.41 67,778,299.44 87,913,432.61
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 16,676,648.76 3,458,484.41 67,778,299.44 87,913,432.61
（四）利润分配 2,605,858.44 -36,019,170.26 -33,413,311.82
1．提取盈余公积 2,605,858.44 -2,605,858.44
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -33,413,311.82 -33,413,311.82
4．其他
（五）所有者权益内部结转 5,880,000.00 -5,880,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 5,880,000.00 -5,880,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 81,890,200.00 34,990,692.38 12,941,215.44 -100,694,820.40 2,025,310.08 31,152,597.50

公司法定代表人: 李余利主管会计工作负责人:段丽萍会计机构负责人:段丽萍

母公司所有者权益变动表

2008年1—12月

单位:元币种:人民币

项目本年金额
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 81,890,200.00 18,314,043.62 6,876,872.59 -215,000,637.06 -107,919,520.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 81,890,200.00 18,314,043.62 6,876,872.59 -215,000,637.06 -107,919,520.85
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 39,088,729.00 139,623,275.26 44,126,889.47 222,838,893.73
（一）净利润 44,126,889.47 44,126,889.47
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 35,079,279.30 35,079,279.30
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 35,079,279.30 35,079,279.30
上述（一）和（二）小计 35,079,279.30 44,126,889.47 79,206,168.77
（三）所有者投入和减少资本 39,088,729.00 104,543,995.96 143,632,724.96
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 39,088,729.00 104,543,995.96 143,632,724.96
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 120,978,929.00 157,937,318.88 6,876,872.59 -170,873,747.59 114,919,372.88

公司法定代表人: 李余利主管会计工作负责人:段丽萍会计机构负责人:段丽萍

母公司所有者权益变动表（续）

2008年1—12月

单位:元币种:人民币

项目上年金额
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 76,010,200.00 25,444,170.21 6,876,872.59 -235,468,364.47 -127,137,121.67
加：会计政策变更 -50,126.59 -13,812,383.77 -13,862,510.36
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 76,010,200.00 25,394,043.62 6,876,872.59 -249,280,748.24 -140,999,632.03
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,880,000.00 -7,080,000.00 34,280,111.18 33,080,111.18
（一）净利润 34,280,111.18 34,280,111.18
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,200,000.00 -1,200,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -1,200,000.00 -1,200,000.00
上述（一）和（二）小计 -1,200,000.00 34,280,111.18 33,080,111.18
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转 5,880,000.00 -5,880,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 5,880,000.00 -5,880,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 81,890,200.00 18,314,043.62 6,876,872.59 -215,000,637.06 -107,919,520.85

公司法定代表人: 李余利主管会计工作负责人:段丽萍会计机构负责人:段丽萍

9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明

本公司的子公司阳坝铜业2008年度按照《企业会计准则讲解（2008）》和中国证券监督管理委员会《关于印发<上市公司执行企业会计准则监管问题解答>[2009年第1期]的通知》（会计部函[2009]48号）规定，将依照国家有关规定提取的安全费用以及具有类似性质的各项费用不再计入主营业务成本和长期应付款，而是在盈余公积项下以“专项储备”项目单独反应，计提时借记“利润分配——提取专项储备”科目，贷记“盈余公积——专项储备”科目。同时，对于使用安全费和维简费形成的固定资产均按规定计提折旧，计入有关成本费用。此项会计政策变更采用追溯调整法进行会计处理，2008年比较财务报表已重新表述。

9.4 本报告期无会计差错更正。

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

2008年6月6日，四川恒康通过股东会决议，同意向本公司转让四川恒康所拥有的阳坝铜业100%股权，转让价格为65,200万元人民币，本公司以向四川恒康非公开发行39,088,729股A股股票的方式支付阳坝铜业100%股权的收购对价，其股票的发行价格为每股16.68元人民币，每股面值1元人民币。

2008年6月13日，四川恒康与与本公司签署《绵阳高新发展（集团）股份有限公司资产出售及发行股份购买资产协议书》。

四川恒康于2008年12月2日收到中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1307号《关于核准四川恒康发展有限责任公司公告绵阳高新发展（集团）股份有限公司收购报告书并豁免其收购义务的批复》，中国证券监督管理委员会核准豁免四川恒康因以资产认购本公司发行股份而持有的39,088,729股股份，导致合计持有本公司50.50%的股份而应履行的要约收购义务。

2008年12月2日，本公司收到中国证券监督管理委员会（证监许可[2008]1306号）《关于核准绵阳高新发展（集团）股份有限公司重大资产重组及向四川恒康发展有限责任公司发行股份购买资产的批复》，批复核准本公司本次重大资产重组及向四川恒康发展有限责任公司发行39,088,729股人民币普通股购买相关资产。

2008年12月9日，阳坝铜业股东变更的工商登记手续完成，大股东四川恒康将持有阳坝铜业100%的股权全部过户到本公司名下。

在本公司本次重大资产重组及向四川恒康发行股份购买资产前，本公司的第一大股东四川恒康持有本公司26.87%的股份，同时四川恒康持有阳坝铜业100%的股权。通过本公司本次重大资产重组及向四川恒康发行股份购买资产，四川恒康持有本公司50.50%的股份，且在企业合并之前，参与合并各方受最终控制方的控制时间均超过1年，本公司及阳坝铜业的同一控制人均为四川恒康，因此，本公司发行股份购买阳坝铜业100%的股权的行为属同一控制下的企业合并。

根据《企业会计准则第20号——企业合并》第五条规定，合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本公司于2008年12月2日收到中国证券监督管理委员会批文，并于2008年12月9日办理完成阳坝铜业100%股权过户到本公司名下的手续。鉴于本次合并系同一控制下的企业合并，四川恒康已协议将阳坝铜业合并日前的收益让渡给本公司及本公司2008年12月2日实质上已取得对阳坝铜业的控制权等原因，本公司根据实质重于形式原则将本次同一控制下的企业合并的合并日确定为2008年11月30日。

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