10.4.3 志愿者服务

2008年，本行共有199,399人参加了抗震救灾、奥运服务、社区建设等各项志愿者行动。鼓励员工积极参加义务献血活动，全年义务献血达28,596人次。

10.4.4 金融知识教育与普及

2008年，本行组织金融知识普及活动2,872 次，普及面达到52万余人；向在校大学生提供实习平台 5,925人，为本行做好金融服务、有效实施客户监督提供了支持与保障。

10.4.5 支持生态环境建设

牢固树立“绿色信贷”理念，开展独立的项目环境影响调查与审核，严格准入门槛，推行“环评一票否决制”，不向高污染、高耗能项目发放贷款。2008年，因环保问题否决审批贷款项目167 个，涉及金额45.50亿元；支持“节能减排”项目金额442亿元。广东分行信贷支持的“中山市中心组团垃圾综合处理基地焚烧发电厂”项目，荣获21世纪研究院金融研究中心主办的绿色金融论坛“十佳绿色信贷项目”。

10.5 以人为本，共同成长

本行视员工为宝贵资源和财富，尊重员工劳动、创造和价值，重视保护员工合法权益，重视职业安全与健康，积极为员工创造良好工作环境和职业发展机会，努力实现企业与员工的共同成长。

10.5.1 保障员工合法权益，建立和谐劳动关系

本行坚持行务公开，积极推行民主管理，进一步加强和规范职工代大会建设，不断提高职代会建制率和覆盖面。深入开展创建劳动关系和谐企业活动，为改革发展营造和谐稳定的内部环境。

不断完善收入分配制度，坚持同工同酬，建立工资正常增长机制，并建立健全绩效考评体系和激励约束机制，充分调动员工积极性和创造性。十分重视提升员工生活质量，为员工提供必要的医疗、残疾、孕产、退休等福利保障。

为行内困难员工排忧解难，增强员工归属感和凝聚力。全年共组织行内助困救助资金达3,054.4万元，受助人数达24,279人。

10.5.2 开展全员教育培训，促进员工职业发展

本行始终坚持“以人为本”，大力实施人才强行战略，努力培养和造就四支高素质的干部人才队伍（领导班子队伍、后备干部队伍、专业人才队伍、岗位技术能手队伍）。紧紧围绕股份制改革、服务“三农”和经营战略转型需求，通过多种渠道的培训和岗位锻炼，充分挖掘员工潜能，为员工自我完善和素质提高创造良好条件。

本行将专门发布2008年社会责任报告，具体介绍本行履行社会责任的情况。

11.重要事项

11.1 与本行股份制改革相关的重要事项

本行于2008年完成了国家注资，剥离不良资产等重大财务重组事项，并于2009年1 月15日由国有独资商业银行整体改制为股份有限公司。有关情况详见“股份制改革基本情况”。

11.2 重大诉讼、仲裁事项

报告期内，本行未发生对经营活动产生重大影响的诉讼、仲裁事项。

截至2008年12月31日，本行作为被告或第三人的未结诉讼涉及的诉讼金额约为人民币46.11亿元。管理层认为本行已对该等法律诉讼事项可能遭受得损失足额计提了预计负债，该等事项不会对本行的财务状况和经营成果产生重大不利影响。

11.3 持有上市公司和非上市金融企业股权情况

持有上市公司股权情况

证券代码	证券 简称	初始投资金额（元）	占该公司股权比例（%）	期末账面值（元）	报告期损益 （元）	报告期所有者权益变动（元）	会计核算科目	股份来源
600127	金健米业	222,542,880	22.33	154,548,152.21	166,784,748.71	—	长期股权投资	接收抵债股权
000430	SST张股	11,199,600	6.1	45,470,376.00	—	(78,957,180.00)	可供出售金融资产	自有资金入股
000652	泰达股份	2,238,184.06	1.2	67,931,574.68	—	(115,161,326.34)	可供出售金融资产	自有资金入股
000001	深发展	800,000	0.65	191,446,504.04	521,504.15	(409,450,812.76)	可供出售 金融资产	自有资金入股

持有非上市金融企业股权情况

所持对象名称	初始投资金额（元）	持有数量（万股）	占该公司股权比例（%）	期末账面值（元）	报告期损益（元）	报告期所有者权益变动（元）	会计核算科目	股份来源
中国银联股份有限公司	90,000,000	11250	3.90%	146,250,000	1,800,000	—	长期股权投资	自有资金入股
烟台恒丰银行	2,000,000	200	2%	2,000,000	—	—	长期股权投资	自有资金入股
广东发展银行	29,347,500	1643.82	0.14%	39,827,451.34	—	—	长期股权投资	自有资金入股

11.4 重大资产收购、出售及吸收合并事项

报告期内，本行除与股份制改革相关的重要事项外，未发生重大收购、出售资产及吸收合并事项。

11.5 重大关联交易事项

报告期内，本行无重大关联交易事项。

11.6 重大合同及其履行情况

11.6.1 重大托管、承包、租赁事项

报告期内，本行未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本行资产的事项。

11.6.2 重大担保事项

担保业务属于本行日常经营活动中常规的表外业务之一。报告期内，本行除人民银行批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。

11.6.3 重大委托他人进行现金管理事项或委托贷款事项

报告期内，本行未发生重大委托他人进行现金管理事项或委托贷款事项。

11.7 报告期内受监管部门和司法部门处罚的情况

报告期内，本行及本行董事、监事及高级管理人员无受监管部门稽查、行政处罚等情况发生。

12.内部控制自我评价报告

12.1 本行内部控制体系的基本构成

本行遵循《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律规定，按照银监会《商业银行内部控制指引》、五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》以及巴塞尔银行监管委员会对企业内部控制建设的要求，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面构建多层次、全方位、一体化的内部控制体系。本行董事会下设风险管理委员会、审计委员会、 “三农”金融发展委员会等决策议事机构，建立健全了科学决策机制。本行设立了专门的风险管理部门和内控合规部门，建立了“两级派驻，相对独立”的内部审计机构，通过不断调整和优化组织结构，形成了由控制决策层、建设执行层和监督执行层三部分组成的内部控制管理框架。不断健全公司治理架构，着力构建全面风险管理体系，注重业务精细化管理和流程化建设，提升信息技术水平，建立多渠道监督制约机制，促进本行内部控制持续改进和业务稳健发展。

12.2 建立健全本行内部控制制度

（一）完善公司治理架构

股份公司成立后，本行建立了以股东大会、董事会、监事会以及高级管理层为主体的公司治理组织架构，根据监管要求和新的治理架构，制定了一系列公司治理文件，包括《公司章程》、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会各专门委员会议事规则以及行长工作规则等，保障了“三会一层”治理机制规范运作。

（二）制定并实施“3510”战略

本行提出了使农业银行三年发生显著变化，五年发生根本变化，十年建成世界一流银行的中长期战略奋斗目标，规划了未来十年的发展蓝图和行动路线，明确了发展方向。依据 “3510”发展战略规划纲要，各分行、各部门提出了具体的落实行动计划，各项工作都在总体战略框架下有条不紊地实施和推进。

（三）初步建立全面风险管理基本政策框架

本行初步建立了风险管理基本政策框架。起草了风险管理政策纲要，以及信用风险、市场风险、操作风险管理等三个基本政策，先后制定、修订了法人客户信用等级评定、资产风险分类、压力测试、资金交易与投资管理规则等多个单项制度办法和操作规程，推动各项风险管理工作进一步规范化。制定了“三农”业务风险管理办法和“三农”业务风险管理纲要，以及“三农”业务风险经理派驻、“三农”客户信用等级评定、风险分类、减值准备等多个制度办法，探索推进“三农”业务风险管理工作的制度化、系统化。

（四）不断完善授权管理体系

为进一步完善授权管理制度，建立与现代商业银行公司治理结构相适应的授权管理体系，本行制定了董事会授权管理办法，并在授权管理制度基础上，制定了行长授权管理办法，规范了横向岗位授权，增加了授权指标体系，严格控制特别授权。

（五）健全合规管理制度，加强合规文化建设

落实《商业银行合规风险管理指引》要求，本行制定了《中国农业银行合规政策》，确立农业银行合规管理的指导思想、理念、目标及基本制度。

本行下发了《关于贯彻执行<企业内部控制基本规范>的通知》，并部署了《中国农业银行内部控制基本规定》的编写工作。另外，为加强内部控制监管力度，统筹管理监督检查资源，本行出台了内控合规检查管理暂行办法。

为进一步完善反洗钱制度体系，制定下发了客户身份识别操作规程，起草了反洗钱信息管理系统管理办法和大额交易和可疑交易报告操作规程。

（六）规范完善业务规章制度，有效指导业务发展

规范信贷业务操作，有效控制信贷风险。制定了信贷业务审批管理办法和信贷业务独立审批人管理办法。修订了集团客户管理办法，明确了集团客户分类、识别方法，再造集团客户授信管理方法。制定下发了非标准仓单质押信贷业务管理办法，同时进行了委托贷款管理办法、信贷报备业务管理办法、信贷业务授权管理办法等制度的修订。对“三农”信贷业务基本规程、评级、授权、授信、担保等5项“三农”信贷综合制度进行了调整和规范。制定了 “三农”信贷风险经理派驻管理办法。

加强财会制度建设，构筑规范化管理长效机制。制定了会计基本制度和资产减值确认与计量办法，明确了新准则下各项重要会计政策，全面实施了新会计准则。制订和完善了固定资产管理制度和基建管理办法、总行本级成本中心财务管理办法、总行本级利润中心财务管理办法、境外经营机构财务管理办法、总行信息化及新产品开发项目经费管理办法等各项财会制度办法。

完善金库管理制度体系，切实控制金库管理风险。梳理现有金库制度，制定了金库管理暂行办法、柜员现金箱管理暂行办法、自助设备钞箱管理暂行办法等一系列制度办法，涵盖金库管理各个业务流程。

加强信息技术内部控制制度建设，制定了统计数据报送风险应对方案，加强对统计工作操作风险的管控，修订了信息系统风险管理办法、信息化项目投产管理流程等4项制度办法，进一步完善信息安全防范制度体系。制定了科技部门操作风险点梳理工作实施方案，为今后IT风险管理奠定了良好的基础。

12.3内部控制体系建设的主要措施和成效

（一）深入推进企业文化建设，培育合规文化

良好的企业文化有助于推动内部控制建设，内部控制的贯彻与执行也有赖于企业文化的支持与维护。为提高员工素质，提升企业形象，本行深入开展了企业文化大讨论活动，认真查找本行企业文化中存在的问题，并提出整改措施，营造全行探讨研究企业文化的良好氛围，共同提炼企业文化理念。

“爱岗敬业、诚实守信、勤勉尽职、依法合规”是本行员工职业操守的基本要义，也是企业文化的重要精神内核。本行通过开展《员工行为守则》教育检查活动，建立定期学习制度和员工合规档案制度，树立并宣传合规典型，从而加强合规文化建设，培育良好合规文化环境。

（二）稳步推进人力资源综合改革，建立科学有效绩效管理体系

本行按照“整体设计、有效对接、分步实施”的原则，全面推进人力资源综合改革，聘请人力资源管理咨询公司—Mercer（美世）公司，导入先进的人力资源管理理念，运用科学的人力资源管理工具和方法，从本行实际出发，构建城乡二元经营管理的组织架构，建立和健全服务于本行全新战略定位的人力资源管理新机制。

目前，本行已制定了组织架构调整优化方案，构建了清晰有序的岗位管理体系，设计了全行各层级机构、各内设部门的岗位设置模板，明确了基准岗位（必设岗位）和辅助岗位（选设岗位），统一规范了岗位名称和核心职责，基本完成了岗位管理项目模块的各项设计工作。

2008年，本行按照“绩效计划、绩效辅导、绩效评估、绩效结果应用”四个步骤设计了本行员工绩效管理的整体框架，规范了各级行员工绩效管理的工作流程，制定了总行部室绩效考评暂行办法以及总行本部员工绩效管理暂行办法。

（三）推动内部审计体制改革，增强内部审计的独立性和权威性

为适应股份制改革和完善公司治理结构的客观要求，本行积极推进审计体制改革工作，建立在董事会领导下实行垂直管理和运作，独立于业务经营和管理的内部审计体系，探索在新体制下的内部审计管理运行机制。

目前，本行结合“面向三农，商业运作”实际，已确定全面上收一级分行审计职能，建立“总分局制”审计体制改革模式，研究制定了全行内部审计体制改革总体方案和审计分局队伍组建方案，并将于2009年按照改革方案全力推进和组织实施审计体制改革。

（四）着力构建全面风险管理体系，提高风险管控能力

本行将强化风险管理作为内部改革的重中之重，率先予以推进。重组了风险管理板块，成立了专门的风险管理部，对全行各类风险实施统一的监控和管理，设立了授信执行部、内控合规部和运营管理部，从各个维度强化对风险的管理和控制。

启动全面风险管理体系建设规划项目。立足股改上市和完善公司治理的要求，研究制定“风险管理战略目标和偏好”、“风险管理组织架构”、“风险管理政策制度体系”、“三农业务的风险管理”、“风险管理计量工具”、“风险经理队伍建设”等实施方案，推动本行全面风险管理体系建设。

逐步建立风险报告体系，做好风险监测报告工作。制定了风险报告制度、操作风险报告管理办法，对本行风险报告的种类、主体和对象、形式和内容、路径和时限以及组织实施和评价考核等进行规范。开展常规风险监测报告工作，持续关注宏观经济形势和经济金融政策走向，对业务经营中面临的各种风险进行监测分析。

推进内部评级体系建设，开展经济资本计量研究。完成了非零售客户初级内部评级法建设的主体工作，2009年将完成试点工作并在全行范围推广，并启动零售客户内部评级体系建设项目的招标工作。

（五）规范内部控制活动，优化业务流程，推行精细化管理

强化信贷业务内部控制。以风险控制为中心，以信贷制度建设为重点，坚持有效发展、强化管理和改革创新并重，稳步推进信贷审批体制改革，大力推广信贷审批网上作业，初步落实行业信贷政策管理，试点实行行业客户名单制管理，不断提高信贷审查质量和效率，继续完善信贷科技手段，着力提升信贷管理条线执行力。

完善财会内部控制。从财务基础、财务机制和财务治理三方面积极主动、坚定不移地推进财务管理综合改革。积极探索建立业务发展与资源配置挂钩的长效机制，按照股改和战略转型要求，改革创新综合绩效考核机制。制定了综合绩效考核暂行办法、境内机构综合绩效考评办法等多个相关办法。全面改革并重新制定了境内机构等级行管理办法，建立了等级行管理与绩效考核的联动机制，加大了财务管理系统（FMIS）的改造力度，加快了业绩价值管理系统（PVMS）的推广应用。

另外，本行于2008年专门成立了运营管理部，统一管理全行营业性、交易性业务和相应的后台业务，通过建设后台处理中心，依托影像系统等技术平台，对本行柜面业务流程和事后监督方式进行再造，突出流程对各环节的控制，逐步减少业务环节和会计环节的人工控制，实现了前、中、后台流水处理的业务管理模式。

本行遵循流程优化、操作规范、管理精准、持续改进的基本原则，以临柜业务、授信业务和技术运行为重点，积极推行精细化管理。制定了精细化管理工作规划，并逐步实施。改革运营管理体制，推动后台作业集中，提高运营管理的质量和效率。

为适应业务发展需要，本行启动优化改造ABIS系统工作，同时改进柜面业务流程，减轻柜面操作压力，制定了临柜业务印章管理办法和临柜业务登记簿管理办法。另外，从优化监控规则、规范参数设置、加强信息分析利用等方面入手，优化ARMS系统，充分发挥系统在风险防控中的作用，并通过集中对账和组织清理上门服务和延申柜台，加强风险易发环节的管控，消除风险隐患。

（六）加强“三农”业务风险管控，确保可持续发展

本行在践行服务“三农”和县域蓝海市场战略的同时，加强对相关风险的管控。建立了有针对性的“三农”业务风险管理体系，以促进“三农”业务健康、可持续发展。

适应信贷分权模式和经营重心下沉的要求，加强对“三农”业务的风险垂直管控。逐步推行风险经理、会计主管、合规经理派驻制。进一步建立健全“三农”业务风险管理机制。优化“三农”业务贷款风险分类，加强贷款减值准备计提管理，严格执行责任追究、移交和离任审计制度。引导各级行妥善处理加强服务与风险控制，短期效益与长期发展之间的关系，尽职履责，自觉做好风险控制工作。

（七）大力提升信息科技应用水平，强化信息安全保障

大力推进指纹认证系统、会计监控集中版项目、生产运维自动化类项目研发推广，为操作风险防范提供有效技术手段。

积极推动内部评级法、CMS新会计准则模块以及反洗钱等系统的开发，为完善全面风险管理架构提供有力的技术支持。

加强全行科技资源整合，建立信息技术资源统筹配置的工作机制，启动北方数据中心基地土建工程，进一步完善上海数据中心基础设施，加快应用系统的第三期迁移；适应营业网点转型、建立业务集中处理中心、建立营业机构远程监控系统等需要，优化全行网络架构，扩展网络容量，加强网络管理，提升网络安全。

完成了全国网管平台项目一期工程的建设，二期推广工作基本就绪，实现了相关局域网、城域网和高速骨干网、一级骨干网的统一管理，优化了网络运维管理流程，大大提高了网络运维效率和服务质量，事故发生时间和发生率显著降低。

（八）监督方式多样化，注重内外部检查发现问题的整改工作

2008年，本行通过地毯式的集中审计，完成了对十个一级分行经营管理情况的全面检查和评估，充分揭示了问题和风险，夯实了贷款质量和财务利润基础。

本行实行多样化的督方式，总、分、支行分别成立查库“飞行队”，不定期对金库、现金、重要空白凭证等进行突击检查；开展巡视工作和专项检查，抓好重点行、重点业务和重点环节的治理工作；加强岗位轮换，实施员工行为排查和员工违规行为积分管理；部分行还试行整体移位检查，加强对县级支行及辖属营业网点关键岗位人员的监督制约，防范在经营管理中出现操作风险和道德风险。

本行注重对内外部检查发现问题的整改工作，根据本行《外部监管和内部检查发现问题整改工作暂行规定》，严格按照整改职责、整改程序、整改标准、后续跟踪检查、责任追究等加强整改工作。认真查找内控管理中的薄弱环节和漏洞，从制度的建立健全、强化监督制约等方面研究解决办法，对一些体制机制等方面的问题，在股份制改革过程中认真研究并加以解决。从严惩处违规违纪责任人，狠抓对各级行领导的问责和责任追究制度。

本行在全行范围内开展了年度内部控制评价工作，包括对所有一级（直属）分行的内部控制评价与对二级分行、县级支行的内部控制评价，评价结果纳入当年综合绩效考评体系，并与等级行评定、授权和转授权挂钩，并作为对被评价行领导干部考核奖惩的依据。内部控制评价工作已经成为全行内部控制体系的重要组成部分、风险防范的重要手段和评估基层行内控管理状况的重要工具。

（九）深入开展案件专项治理，切实降低发案率

本行在全系统部署开展强化内控管理、全员防范案件专项治理活动，以建设案件防控的长效机制为核心，出台了一系列案件治理的政策措施，狠抓落实，并取得一定成效。

一方面突出重点业务和重点环节。通过对各项业务的风险点进行认真分析、研究，把柜台业务操作风险、信贷业务操作风险等作为重点治理内容，突出了对违反柜面操作规定、违规办理票据业务、虚假质押和按揭贷款、违规办理个人生产经营贷款等重点业务的查改工作。

另一方面突出重点治理行。坚持对案件频发和管理混乱区域治理到位，全系统共对82个二级分行、704个支行进行了重点治理，被治理行内控管理薄弱的面貌得到明显改观。

2008年，本行共立案查处违法违纪案件26起，比上年减少31件或54.4%，实现了案件总量下降30%的工作目标；其中，百万元以上案件6件，比上年减少11件，同比下降64.6%。成功堵截各类案件226起，金额2,050.5万元。全年度案件发案总数、涉案金额、百万元以上案件数和金额较上年度继续呈现明显下降态势。

12.4 本行内部控制建设方面尚需进一步完善的方面

（一）风险防范和应对能力有待继续加强

随着国内外经济增速放缓，金融市场动荡加剧，部分行业与企业经营压力加大，商业银行面临的信用风险和市场风险都在增加，直接导致本行风险防控任务加重、难度加大。本行将积极主动应对内外经济环境的不利变化，有针对性地出台风险防控政策，统筹做好全行风险管理与控制工作。本行从2009年开始实行行业限额管理，重点加强对额度较大、风险较高的行业进行管控。

（二）管理工具和管理系统仍需要进一步开发完善

本行在内部评级、管理会计、组合管理等先进管理工具和相关管理系统的开发应用上，与国际先进水平还存在一定差距。本行将以内部评级体系建设为重点，加快研发先进的风险计量工具，提高风险计量水平。综合运用经济资本、限额、资产组合、风险定价、内部资金转移定价等管理工具，达到风险治理目标。

（三）对海外交易和投资风险的防范力度尚需继续加强

面对美国次贷危机引发的全球性金融危机，国内企业尤其是金融企业都在进行反思和政策调整。本行也将在深入研究的基础上，积极调整海外交易和投资策略。在外币债券投资业务的风险管理政策上，继续坚持“冷静应对，调整结构，充足拨备，择机处置”的原则，暂停信用债券、结构性产品等投资，同时加强对国际金融市场的跟踪研究，调整外汇投资组合结构，择机增持主权类债券及准主权债券。

（四） “三农”业务相关的风险控制措施有待继续建立健全

本行踏实践行面向“三农”的市场定位和责任，“三农”和县域业务迅速发展，相应的风险控制措施也亟需跟进。为确保实现“三农”和县域业务服务到位、风险可控、发展可持续，本行将加快建立事业部制下的风险垂直管理、风险经理派驻和风险管理人员上岗资格认定制度。切实做好事业部内控机制建设，建立县支行信贷授权停复牌制度、县支行重大风险总行谈话制度等风险控制措施。

（五）内部控制评价办法仍需进一步调整和完善

随着本行股份制改革进程的不断深入，公司治理结构不断完善，业务经营转型和事业部制逐步展开，尤其是“三农”业务的发展迫切需要有针对性的内部控制评价办法，原有的内部控制评价办法的部分内容需要调整，同时也需要补充新的评价内容。为提高内部控制评价的可行性与有效性，有必要对全行的内部控制评价办法、操作规程和非现场评价办法进行修订，以适应各项新的公司架构和经营管理的需要。

12.5 2009年本行内部控制工作重点和主要措施

（一）持续改进内部控制环境，夯实内部控制体系基础

按照有关法律法规与上市规则的要求，进一步规范“三会”组成结构与运作机制，增聘独立董事，选举职工监事，完善配套的累计投票制、独立提名制以及独立董事担任专门委员会负责人等配套制度。

本行人力资源综合改革方案2009年将进入关键的落地实施阶段，正抓紧完善组织体系、岗位体系、绩效管理和薪酬管理分模块的改革方案，建立全面的业绩考核制度和严格的问责制，努力做到激励有效、约束有力。

（二）整体推进全面风险管理体系建设

抓紧出台全行风险管理政策纲要，制定与全行风险管理战略与偏好相一致的风险管理目标和措施。同时相应调整、补充、细化主要的风险管理办法，以及单项业务的风险管理操作规程，使风险管理覆盖各个业务领域和各项经营活动。

按照“专业化、集中化、垂直化”的要求，进一步完善全行风险管理的组织体系。合理划分业务线、风险线、审计线的职责边界，建立横向协调机制，发挥风险管理的合力。

推进风险管理咨询项目，建立和完善外币对公衍生产品的估值模型，精确衡量金融工具公允价值，积极推动风险与收益匹配的债券品种创新。做好信用风险的内部评级法、市场风险的内部模型法、操作风险的标准法，以及压力测试工具的研究开发与推广应用工作。

加大“三农”业务风险管理，进一步研究开发符合“三农”业务特点的风险防控措施和工具。

（三）推进流程建设和精细化管理

全面启动合规手册编写工程，在梳理、优化业务和产品流程的基础上，充分识别、把握关键风险点，规范业务操作与管理流程。在兼顾风险和效率的前提下，对现有信贷政策制度进行全面梳理，调整、优化授信业务执行流程，通过精细化管理提升授信业务的质量和效率。

（四）推进应用系统建设，发挥科技支撑作用

重点做好服务“三农”、核算报告与决策支持、营销支持、风险管控、业务运营等领域十大应用系统建设工程，努力为全行业务发展和事业部管理提供强有力科技支撑。进一步落实信息科技风险工作责任制，加快建立信息科技风险治理架构和管控体系，做好关健风险点排查和防控，确保全行信息系统安全稳定运行。进一步提高生产运行操作的规范化、自动化、智能化程度，健全灾难备份和应急处理机制，保证信息系统安全、稳定运行。

（五）创新内部监督方式，落实内外部整改要求

全面落实审计体制改革方案，成立审计分局，建立新的审计运行机制。完善计算机辅助审计系统建设，加强审计信息化建设，广泛推广应用计算机辅助审计系统，实现审计查证手段的多样化。

根据《中国农业银行整体移位检查暂行办法》，进一步规范整体移位检查行为，在全行推行整体移位检查。通过设置整体移位检查专职团队，在事先不告知的情况下，进行移位离岗检查，加强对县级支行及辖属营业网点关键岗位人员的监督制约。

加强对整改工作的管理。对内外部检查发现的问题，按照问题性质和严重程度进行区别整改，提高整改工作的针对性和有效性，建立整改督办机制，将问题整改作为一项长期工作，纳入日常经营管理活动，不断促进整改与加强内控管理的有效结合，提升整改工作的价值。

13.财务报告

本行2008年财务报告已经德勤华永会计师事务所有限公司按照中国审计准则审计，并出具标准无保留意见的审计报告。

中国农业银行股份有限公司及合并资产负债表

人民币百万元

	本集团		本银行
	2008年 12月31日	2007年 12月31日	2008年 12月31日	2007年 12月31日
资产		(已重述)		(已重述)
现金及存放中央银行款项	1,145,884	937,014	1,145,726	936,921
存放同业款项	62,668	16,432	61,853	16,098
拆出资金	44,479	52,498	44,700	52,498
交易性金融资产	40,017	17,205	39,952	17,205
衍生金融资产	7,151	10,207	7,151	10,207
买入返售金融资产	246,370	144,848	246,370	144,848
应收利息	29,950	23,783	29,950	23,783
发放贷款和垫款	3,014,984	2,709,192	3,014,951	2,709,192
可供出售金融资产	800,013	529,203	800,013	529,203
持有至到期投资	576,323	532,816	576,323	532,816
应收款项类投资	892,532	229,743	892,532	229,743
长期股权投资	347	363	779	550
固定资产	103,883	76,450	103,715	76,311
无形资产	27,000	2,115	26,873	2,114
递延所得税资产	17,107	11,524	17,093	11,524
其他资产	5,643	12,113	4,460	10,467
资产总计	7,014,351	5,305,506	7,012,441	5,303,480

中国农业银行股份有限公司及合并资产负债表（续）

人民币百万元

	本集团		本银行
	2008年 12月31日	2007年 12月31日	2008年 12月31日	2007年 12月31日
负债		(已重述)		(已重述)
向中央银行借款	314	150,867	314	150,867
同业及其他金融机构存放款项	289,772	296,618	289,772	296,619
拆入资金	34,131	30,375	34,131	30,375
交易性金融负债	22,677	10,488	22,677	10,488
衍生金融负债	11,534	7,294	11,534	7,294
卖出回购金融资产款	35,090	73,391	35,090	73,391
吸收存款	6,097,428	5,287,194	6,097,373	5,287,194
应付职工薪酬	68,144	58,349	68,130	58,347
应交税费	26,173	32,804	26,172	32,804
应付利息	66,512	44,686	66,515	44,688
预计负债	5,784	5,395	5,784	5,395
已发行存款证	5,150	4,154	5,150	4,154
其他负债	61,101	31,496	60,778	30,950
负债合计	6,723,810	6,033,111	6,723,420	6,032,566
所有者权益
实收资本/股本	260,000	121,612	260,000	121,612
资本公积	17,292	(4,666)	17,292	(4,666)
盈余公积	1,187	-	1,187	-
一般风险准备	64	57	60	57
未分配利润	12,022	(844,620)	10,677	(846,086)
外币报表折算差额	(120)	12	(195)	(3)
归属于母公司所有者权益合计	290,445	(727,605)	289,021	(729,086)
少数股东权益	96	-	-	-
所有者权益合计	290,541	(727,605)	289,021	(729,086)
负债和所有者权益总计	7,014,351	5,305,506	7,012,441	5,303,480

中国农业银行股份有限公司及合并利润表

人民币百万元

	本集团		本银行
	本年累计数	上年累计数	本年累计数	上年累计数
		(已重述)		(已重述)
营业收入	211,189	179,237	211,203	178,775
利息净收入	193,845	157,465	193,845	157,390
利息收入	315,697	243,317	315,697	243,317
利息支出	(121,852)	(85,852)	(121,852)	(85,927)
手续费及佣金净收入	23,798	22,995	23,798	22,995
手续费及佣金收入	24,794	23,921	24,794	23,921
手续费及佣金支出	(996)	(926)	(996)	(926)
投资收益	4,641	1,169	4,640	1,169
公允价值变动损益	(8,648)	590	(8,651)	590
汇兑损益	(2,913)	(3,786)	(2,825)	(3,763)
其他业务收入	466	804	396	394
营业支出	(159,118)	(101,790)	(158,960)	(101,724)
营业税金及附加	(13,223)	(11,140)	(13,221)	(11,140)
业务及管理费	(94,417)	(60,076)	(94,261)	(59,907)
资产减值损失	(51,478)	(30,574)	(51,478)	(30,677)
营业利润	52,071	77,447	52,243	77,051
加：营业外收入	2,813	4,214	2,792	4,205
减：营业外支出	2,535	3,404	2,534	3,404
利润总额	52,349	78,257	52,501	77,852
减：所得税费用	896	34,470	910	34,469
净利润	51,453	43,787	51,591	43,383
- 归属于母公司所有者的净利润	51,474	43,787	51,591	43,383
- 少数股东损益	(21)	-	-	-

中国农业银行股份有限公司及合并现金流量表

人民币百万元

	本集团		本银行
	本年累计数	上年累计数	本年累计数	上年累计数
		(已重述)		(已重述)
经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额	803,705	592,258	803,649	591,970
向中央银行借款净增加额	49	-	49	-
向其他金融机构拆入资金净增加额	4,752	5,481	4,752	5,481
收取的利息、手续费及佣金的现金	267,081	218,564	267,081	218,564
收到其他与经营活动有关的现金	48,336	107,438	49,451	107,466
经营活动现金流入小计	1,123,923	923,741	1,124,982	923,481
客户贷款和垫款净增加额	(392,847)	(333,335)	(392,814)	(333,335)
存放中央银行和同业款项款项净增加额	(183,117)	(262,229)	(183,117)	(262,654)
支付利息、手续费及佣金的现金	(101,022)	(78,943)	(101,021)	(78,943)
支付给职工以及为职工支付的现金	(47,981)	(40,812)	(47,949)	(40,800)
支付的各项税费	(35,215)	(16,490)	(35,214)	(16,334)
支付其他与经营活动有关的现金	(78,960)	(47,217)	(80,276)	(47,130)
经营活动现金流出小计	(839,142)	(779,026)	(840,391)	(779,196)
经营活动产生的现金流量净额	284,781	144,715	284,591	144,285
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	496,066	780,605	496,066	780,605
取得投资收益收到的现金	65,563	34,186	65,562	34,186
收到其他与投资活动有关的现金	1,830	6,628	1,807	6,624
投资活动现金流入小计	563,459	821,419	563,435	821,415
投资支付的现金	(783,606)	(913,942)	(783,847)	(913,942)
购建固定资产、无形资产 和其他长期资产所支付的现金	(14,909)	(11,739)	(14,883)	(11,731)
投资活动现金流出小计	(798,515)	(925,681)	(798,730)	(925,673)
投资活动产生的现金流量净额	(235,056)	(104,262)	(235,295)	(104,258)
筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	130,117	-	130,000	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	117	-	-	-
筹资活动现金流入小计	130,117	-	130,000	-
筹资活动产生的现金流量净额	130,117	-	130,000	-
汇率变动对现金及现金等价物的影响	(5,468)	(3,111)	(5,468)	(3,111)
现金及现金等价物净增加额	174,374	37,342	173,828	36,916
加：期初现金及现金等价物金额	314,190	276,848	313,763	276,847
期末现金及现金等价物余额	488,564	314,190	487,591	313,763

中国农业银行股份有限公司合并所有者权益变动表

人民币百万元

	归属母公司所有者权益						少数股东权益	合计
	实收 资本	资本 公积	盈余 公积	风险 准备	未分配 利润	外币报折算差额
一、2007年12月31日余额	121,612	3,088	-	57	(36,126)	(3)	-	88,628
1.会计政策变更及前期差错更正	-	(7,754)	-	-	(808,494)	15	-	(816,233)
二、2008年1月1日余额	121,612	(4,666)	-	57	(844,620)	12	-	(727,605)
三、本年增减变动金额
(一)净利润	-	-	-	-	51,474	-	(21)	51,453
(二)直接计入所有者权益的利得和损失	-	25,058	-	-	-	(132)	-	24,926
1.可供出售金融资产公允价值变动净额	-	33,486	-	-	-	-	-	33,486
其中：计入所有者权益的金额	-	33,490	-	-	-	-	-	33,490
转入当期损益的金额	-	(4)	-	-	-	-	-	(4)
2.与计入所有者权益项目相关的所得税影响	-	(8,428)	-	-	-	-	-	(8,428)
3.外币折算差额	-	-	-	-	-	(132)	-	(132)
(一)和(二)小计	-	25,058	-	-	51,474	(132)	(21)	76,379
(三)所有者投入资本	130,000	-	-	-	-	-	117	130,117
1.所有者投入资本	130,000	-	-	-	-	-	-	130,000
2.其他	-	-	-	-	-	-	117	117
(四)利润分配	-	-	1,187	7	(1,194)	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	1,187	-	(1,187)	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	7	(7)	-	-	-
(五)财务重组	8,395	(3,100)	-	-	806,362	-	-	811,657
1.剥离不良资产	-	760,665	-	-	-	-	-	760,665
2.资产评估增值	-	50,992	-	-	-	-	-	50,992
3.补充财政部资本金	-	34,497	-	-	(34,497)	-	-	-
4.资本结构调整	8,395	(849,254)	-	-	840,859	-	-	-
(六)划转长城信托资本金	(7)	-	-	-	-	-	-	(7)
四、2008年12月31日余额	260,000	17,292	1,187	64	12,022	(120)	96	290,541

中国农业银行股份有限公司合并所有者权益变动表（续）

人民币百万元

	归属母公司所有者权益						少数股东权益	合计
	实收 资本	资本 公积	盈余 公积	风险 准备	未分配 利润	外币报折算差额
一、2006年12月31日余额	121,944	3,092	-	51	(41,448)	3	-	83,642
1.会计政策变更及前期差错更正	-	931	-	-	(846,953)	(39)	-	(846,061)
二、2007年1月1日余额	121,944	4,023	-	51	(888,401)	(36)	-	(762,419)
三、本年增减变动金额
(一)净利润	-	-	-	-	43,787	-	-	43,787
(二)直接计入所有者权益的利得和损失	-	(8,689)	-	-	-	48	-	(8,641)
1.可供出售金融资产公允价值变动净额	-	(11,611)	-	-	-	-	-	(11,611)
其中：计入所有者权益的金额	-	(11,820)	-	-	-	-	-	(11,820)
转入当期损益的金额	-	209	-	-	-	-	-	209
2.与计入所有者权益项目相关的所得税影响		2,884	-	-	-	-	-	2,884
3.外币折算差额	-	-	-	-	-	48	-	48
4.其他	-	38	-	-	-	-	-	38
(一)和(二)小计	-	(8,689)	-	-	43,787	48	-	35,146
(三)所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
(四)利润分配	-	-	-	6	(6)	-	-	-
1.提取一般风险准备	-	-	-	6	(6)	-	-	-
(五)划转长城信托资本金	(332)	-	-	-	-	-	-	(332)
四、2007年12月31日余额	121,612	(4,666)	-	57	(844,620)	12	-	(727,605)

中国农业银行股份有限公司所有者权益变动表

人民币百万元

	实收 资本	资本 公积	盈余 公积	风险 准备	未分配 利润	外币报折算差额	合计
一、2007年12月31日余额	121,612	3,088	-	57	(36,126)	(3)	88,628
1.会计政策变更及前期差错更正	-	(7,754)	-	-	(809,960)	-	(817,714)
二、2008年1月1日余额	121,612	(4,666)	-	57	(846,086)	(3)	(729,086)
三、本年增减变动金额
(一)净利润	-	-	-	-	51,591	-	51,591
(二)直接计入所有者权益的利得和损失	-	25,058	-	-	-	(192)	24,866
1.可供出售金融资产公允价值变动净额	-	33,486	-	-	-	-	33,486
其中：计入所有者权益的金额	-	33,490	-	-	-	-	33,490
转入当期损益的金额	-	(4)	-	-	-	-	(4)
2.与计入所有者权益项目相关的所得税影响	-	(8,428)	-	-	-	-	(8,428)
3.外币折算差额	-	-	-	-	-	(192)	(192)
(一)和(二)小计	-	25,058	-	-	51,591	(192)	76,457
(三)所有者投入资本	130,000	-	-	-	-	-	130,000
1.所有者投入资本	130,000	-	-	-	-	-	130,000
(四)利润分配	-	-	1,187	3	(1,190)	-	-
1.提取盈余公积	-	-	1,187	-	(1,187)	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	3	(3)	-	-
(五)财务重组	8,395	(3,100)	-	-	806,362	-	811,657
1.剥离不良资产	-	760,665	-	-	-	-	760,665
2.资产评估增值	-	50,992	-	-	-	-	50,992
3.补充财政部资本金	-	34,497	-	-	(34,497)	-	-
4.资本结构调整	8,395	(849,254)	-	-	840,859	-	-
(六)划转长城信托资本金	(7)	-	-	-	-	-	(7)
四、2008年12月31日余额	260,000	17,292	1,187	60	10,677	(195)	289,021

中国农业银行股份有限公司所有者权益变动表（续）

人民币百万元

	实收 资本	资本 公积	盈余 公积	风险 准备	未分配 利润	外币报折算差额	合计
一、2006年12月31日余额	121,944	3,092	-	51	(41,448)	3	83,642
1.会计政策变更及前期差错更正	-	931	-	-	(848,015)	-	(847,084)
二、2007年1月1日余额	121,944	4,023	-	51	(889,463)	3	(763,442)
三、本年增减变动金额
(一)净利润	-	-	-	-	43,383	-	43,383
(二)直接计入所有者权益的利得和损失	-	(8,689)	-	-	-	(6)	(8,695)
1.可供出售金融资产公允价值变动净额	-	(11,611)	-	-	-	-	(11,611)
其中：计入所有者权益的金额	-	(11,820)	-	-	-	-	(11,820)
转入当期损益的金额	-	209	-	-	-	-	209
2.与计入所有者权益项目相关的所得税影响	-	2,884	-	-	-	-	2,884
3.外币折算差额	-	-	-	-	-	(6)	(6)
4.其他	-	38	-	-	-	-	38
(一)和(二)小计	-	(8,689)	-	-	43,383	(6)	34,688
(三)所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-
(四)利润分配	-	-	-	6	(6)	-	-
1.提取一般风险准备	-	-	-	6	(6)	-	-
(五)划转长城信托资本金	(332)	-	-	-	-	-	(332)
四、2007年12月31日余额	121,612	(4,666)	-	57	(846,086)	(3)	(729,086)