●监督董事会、高级管理层履职情况,监督董事和高级管理人员的尽职情况并进行质询,要求董事和高级管理人员纠正其损害本行利益的行为;
●对违反法律、行政法规、本章程或股东大会决议的董事和高级管理人员提出罢免建议或依法提起诉讼;
●根据需要对董事和高级管理人员进行离任审计;
●监督本行的财务活动、经营决策、风险管理和内部控制,并指导本行内部审计部门的工作;
●监督本行“三农”业务发展战略规划、政策和基本管理制度的实施;
●向股东大会提出提案;
●提名股东代表监事、外部监事及独立董事;
●制订监事会议事规则的修订案;
●法律、行政法规、部门规章和本章程规定,以及股东大会授予的其他职权。
监事会的议事方式为监事会会议。监事会会议分为定期监事会会议和临时监事会会议。定期监事会会议每年至少应当召开4次。
监事会下设办公室,作为监事会的办事机构,负责监事会会议的筹备、文件准备及会议记录等日常事务。
8.3.3 监事会会议情况
2008年,监事会共召开1 次会议,审议通过了《关于对中国农业银行2007年度财务状况和经营管理情况的检查报告》,并多次召开监事会全体工作人员会议,学习贯彻党中央、国务院的有关精神,研究开展监督检查工作以及如何支持农行股份制改革和服务“三农”工作。
2009年1月至2月,股份公司监事会共召开2次会议。
●中国农业银行股份有限公司第一届监事会第一次会议
1月9日,中国农业银行股份有限公司第一届监事会第一次会议在北京召开,3名监事全体参加了会议。会议审议通过了选举股份有限公司监事长的议案,选举车迎新先生为监事长。
●中国农业银行股份有限公司第一届监事会第二次会议
2月27日,中国农业银行股份有限公司第一届监事会第二次会议在北京召开,3名监事全体参加了会议。会议审议了2008年监事会《关于对我行服务“三农”情况的调研检查报告》、《关于对我行案件专项治理情况的调研检查报告》和《关于对我行大客户业务开展情况的分析报告》,并形成了第二次监事会会议决议。
8.3.4 监事会工作情况
2008年,国务院派驻农行监事会依据法律、法规赋予的职责,依法行使职权,结合本行股份制改革的推进,紧紧把握国际国内宏观经济的变化趋势,创造性地开展监督检查工作,促进了本行完善公司治理、加强经营管理,实现各项业务又好又快发展。
加强依法合规经营的监督,促进本行进一步完善风险管理和内部控制,降低案件发生率。监事会对6个重点行进行了调研检查,听取了内部有关部门关于案件治理和内控评价方面的汇报,并对一些重大案件进行了核实和再检查,形成了《关于我行案件专项治理情况的调研检查报告》,提出了加强案件治理方面的建议,本行针对监事会反映地问题及时进行了整改。
加强服务“三农”的监督,促进本行认真贯彻落实党中央、国务院对本行服务“三农”的要求和市场定位,进一步深入推进服务“三农”工作。监事会对15个省分行服务“三农”情况进行了调研检查,并听取了内部有关部门关于本行服务“三农”情况的汇报,形成了《关于我行服务“三农”情况的调研检查报告》,提出了深入开展服务“三农”工作的建议。
加强财务管理和资产质量的监督,促进本行高度关注由美国次贷危机引发的全球金融危机进一步向国内金融机构蔓延的风险,及时采取风险防范措施。监事会通过非现场检查,对本行外币债券投资风险、理财业务风险以及房地产贷款、大客户贷款风险进行了分析检查,形成了《关于我行大客户业务开展情况的分析报告》,通过年度检查报告和情况通报以及监事会决议等形式,及时向高级管理层发出了风险提示。
股份公司成立后,监事会加强自身建设,根据本行章程审议通过了《中国农业银行股份有限公司监事会议事规则》,制定了《中国农业银行股份有限公司监事会办公室工作规则》,并着手研究制定监事会的操作规程等一系列符合公司治理要求,适合股份制公司工作的制度规定。
加强对董事会和高级管理层及其成员履职尽职情况的监督,促进本行按照科学发展观的要求,提高决策水平和效率。监事会重点关注了董事会和高级管理层及其成员遵守法律、法规、以及本行章程的情况。通过列席会议、听取汇报、调查研究、情况沟通等形式,对董事会和高级管理层成员执行职务行为进行了监督。
8.4 董事长及行长
根据本行公司章程规定,本行董事长和行长分设,且董事长不得由控股股东的法定代表人或主要负责人兼任。
项俊波先生担任董事长,为本行的法定代表人,负责组织董事会研究确定全行的经营发展战略和风险管理、内部控制等重大事项。
张云先生担任行长,负责本行业务运作的日常管理事宜。行长由董事会聘任,对董事会负责,按照本行公司章程的规定及董事会的授权履行职责。
8.5 董事的任期
本行严格遵守公司章程的规定,董事由股东大会选举产生,更换或罢免,每届任期3年,从银监会核准之日起计算。董事任期届满,连选可以连任。
8.6 高级管理层
高级管理层是本行的执行机构,由行长、副行长、董事会秘书以及董事会确定的其他管理人员构成。本行行长对董事会负责,接受监事会的监督。副行长及其他高级管理人员协助行长工作,并根据本行章程的规定和行长的授权,实行分工负责制。高级管理层与董事会权限划分严格按照本行公司章程等公司治理文件执行。
行长根据本行章程的规定行使以下主要职权:
●主持本行的经营管理工作,组织实施董事会决议;
●在董事会授权范围内,授权副行长及其他高级管理人员以及本行内部职能部门负责人,境内外一级分行、直属分行及其他直属机构负责人等人员从事日常经营管理活动;
●制定本行的具体规章(内部审计规章除外);
●拟订本行经营计划和投资方案,经董事会批准后组织实施;拟订本行政策和基本管理制度,并向董事会提出建议;
●拟订本行的年度财务预算方案、决算方案,风险资本分配方案、利润分配方案和弥补亏损方案,增加或者减少注册资本方案,发行债券或者其他有价证券及上市方案,回购股票方案,并向董事会提出建议;
●拟订本行内部职能部门的设置方案和境内外一级分行、直属分行及其他直属机构的设置方案,并向董事会提出建议;
●法律、行政法规、部门规章和本章程规定,以及股东大会、董事会决定由行长行使的其他职权。
8.7 内部控制
本行力图以现代公司治理结构和先进的内部控制文化为基础,以准确的风险识别和完备的监测评估体系为前提,以健全的内部控制制度和严密的控制措施为核心,以严格的检查监督和客观的评价体系为保障,以强大的信息系统和通畅的沟通交流渠道为依托,构建符合现代商业银行要求的内部控制体系。本行董事会下设风险管理委员会、审计委员会、“三农”金融发展委员会等决策议事机构,建立健全科学决策机制。设立了专门的风险管理部门和内控合规部门,建立了“两级派驻,相对独立”的内部审计机构,通过不断调整和优化组织结构,形成了由控制决策层、建设执行层和监督执行层三部分组成的内部控制管理框架。
有关内部控制情况详见“内部控制自我评价报告”。
8.8 内部审计
2008年,本行的审计体制为独立于业务经营部门的“两级派驻、两级审计”模式:总行设立审计局,向一级分行派驻审计特派员办公室,一级分行设立审计处,并向二级分行派驻审计办事处。审计特派员办公室、各分行审计处和审计办事处在业务上接受审计局的领导,对上级领导负责。
2008年,本行以防范经营管理风险为重点,深入开展集中审计,对10家一级分行经营管理情况进行了一次较全面的检查和评估。此外,各级审计部门圆满完成了服务股改、集中审计、内控评价、常规审计等各项工作任务,较好地履行了监督与服务职能。
股份公司成立后,本行为增强审计的独立性、客观性和权威性,建立了董事会和审计委员会领导下的内部审计垂直管理体系。审计局作为全行审计工作的主管部门,直接隶属于董事会领导,具体承担对全行经营管理行为的审计工作,领导和管理全行审计机构。全行按区域设置10个审计分局,代表总行履行对一级分行的审计职责。
9.讨论与分析
9.1 宏观经济和监管环境
在经济全球化和全球经济失衡的背景下,由美国国内需求泡沫破裂引发的次贷危机在2008年演变成为国际金融危机。随着金融危机的冲击迅速蔓延,发达经济体在下半年相继陷入衰退。2008年美国GDP增长1.1%,比上年下降0.9个百分点,为2001年以来最差。欧元区GDP增长0.9%,比上年下降2个百分点。日本GDP增长-0.6%,继1999年后再次出现负增长。主要新兴市场经济体以及发展中国家经济增速也明显放缓,2008年GDP增长6.3%,比上年下降2个百分点。
2008年,全球股指大幅下跌,美国道琼斯工业指数创下1931年以来的最大年度跌幅。随着去杠杆化造成大量美元资产变现以及美元避险需求上升,美元对欧元与主要新兴市场国家货币大幅升值,日元受到利差交易平仓和海外资金回流影响走势坚挺。受全球需求下降的影响,石油价格在年中达到峰值后下跌超过60%,大宗商品价格波动加剧。与此同时,多家境外大型金融机构发生严重的财务困难,相继申请破产保护,遭到收购或被迫接受政府出资挽救。
随着金融危机不断恶化,各国政府和央行相继出台大规模的经济刺激和市场稳定政策,力图以政府注资、财政担保、大幅降息等手段,救助陷入困境的金融机构,并遏止经济快速下滑。主要经济体的基础利率降至极低水平。
2008年,中国经济总体保持较快发展,呈现价格回稳、结构优化、民生改善的态势。全年实现国内生产总值30.07万亿,比上年增长9.0%;固定资产投资、社会消费品零售总额和进出口总额分别增长25.5%、21.6%和17.8%。农业生产稳定发展,粮食实现连续五年增产;工业生产增长放缓,企业利润增速回落。价格涨幅前高后低,全年居民消费价格上涨5.9%,比上年提高1.1个百分点。受外部冲击和经济周期叠加的影响,经济增长形势在三季度出现逆转,四季度经济增速下滑至6.8%。
2008年上半年,为应对物价上涨、流动性过剩局面,人民银行先后五次上调人民币存款准备金率,最高达到17.5%,创下1985年统一存款准备金率以来的新高。随着货币政策逐步由从紧转为适度宽松,人民银行调整公开市场操作策略,连续四次下调存款准备金率,五次下调人民币存贷款基准利率。到年末,大型银行的存款准备金率下调至15.5%, 1年期人民币存款利率由年初的4.14%下调至2.25%。人民币汇率在合理均衡水平上保持基本稳定,年末兑美元汇率中间价为1:6.8346,全年累计升值6.88%。
广义货币供应量增速加快,贷款增加较多。全年广义货币(M2)增长17.8%,加快1.1个百分点;狭义货币(M1)增长9.1%,回落12.0个百分点;流通中货币(M0)增长12.7%,加快0.6个百分点。金融机构人民币各项贷款余额30.34万亿元,各项存款余额46.62万亿元,分别比上年增加4.91万亿元和7.69万亿元,分别多增1.28万亿元和2.3万亿元。货币市场交易活跃,同业拆借和债券回购交易量增长较快,债券市场收益率曲线先升后降。受经济减速、业绩下滑和资金压力的影响,A股市场持续震荡下跌,主要股指年度跌幅均超过60%,总市值、股票融资额、交易量和基金总资产净值显著下降。保险市场需求持续增加,保费收入增幅扩大,但保险业总资产增幅同比出现下降。
为应对恶劣的外部局势,防止经济快速下滑,中国政府明确了 “保增长、扩内需、调结构”的经济工作总体要求,及时调整宏观调控政策取向,实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策,迅速出台扩大内需的经济政策,包括大规模增加政府支出扩大内需、大范围实施产业调整振兴计划、大力推动科技进步和创新、大幅度提高社会保障水平等。反衰退保增长的经济刺激政策有利于缓解经济下行压力,政府主导的公共内需产业链将成为经济增长的新亮点,预计2009年可实现8%左右的增长。受国内外需求下降的影响,2009年CPI预计将保持较低水平。
总的来看,2009年银行业将面临较为困难的外部环境。预计发达经济体将陷入全面衰退;随着出口需求的下降和国际贸易保护主义的抬头,国内产能过剩问题有可能加剧。受此影响,商业银行的盈利增长将面临较大压力。经济增速下滑将抑制信贷需求的增长,非对称方式降息进一步压缩存贷款利差,银行利息净收入和非利息收入增速趋于下降;部分行业的企业盈利在景气下行周期有可能出现恶化,银行信贷成本控制难度加大。如何把握和应对复杂的外部环境,是2009年中国银行业面临的重大挑战。
另一方面,适度宽松的货币政策将确保银行体系充裕的流动性,刺激内需的高额投资计划也将有效拉动信贷投放,有利于商业银行持续扩大生息资产规模。经过多年的改革和发展,中国银行业已经逐步完善了公司治理机制,有效提升了风险管理能力,进一步优化了经营结构和盈利模式,完全有能力抵御国际金融危机和经济周期波动的冲击。我们对于中国银行业的未来发展前景仍然充满信心。
9.2 发展战略
2008年,本行确立了建设成为面向“三农”、城乡联动、融入国际、综合经营、致力于为最广大客户群体提供优质金融服务的现代化全能型银行的战略远景目标,提出了“3510”发展新战略,即三年发生显著变化,五年发生根本变化,十年建成世界一流银行的中长期战略目标,规划了未来十年的发展蓝图和行动路线。
——到2010年,力争用三年左右的时间,成功探索出面向“三农”、商业运作的有效模式,业务经营转型、综合化经营和国际化战略取得明显成效,初步确立现代商业银行的公司治理结构和流程银行的管理框架,核心业务指标达到监管要求,基本建成资本充足、内控严密、运营安全、服务优质、效益良好、创新能力和竞争力较强的大型公众持股银行,使本行发生显著变化。
——到2012年,力争用五年左右的时间,在农村金融体系中的骨干和支柱作用更加突出,主要业务达到国内同业先进水平,现代商业银行的运作机制和流程银行的管理架构更加完善,核心业务指标进一步改善,全面风险管理体系基本完备,跻身国际知名先进银行行列,成为一家国家满意、股东满意、客户满意、社会满意、员工满意的现代化大型商业银行,使本行发生根本性变化。
——到2017年,力争用十年左右的时间,公司治理建设达到国际先进水平,能够为“三农”市场提供全方位金融服务,主要业务稳居市场主流地位,形成自身独特的先进企业文化和风险管理方法,综合竞争能力突出,核心业务指标达到国际先进银行水平,使本行成为世界一流的现代商业银行。
为达到以上战略目标,本行将牢固树立现代商业银行经营理念,以完善治理结构和经营战略转型为主线,以金融创新和管理改革为动力,以风险有效管理为前提,以提高人才队伍素质和信息科技水平为依托,全面提升经营管理水平和市场竞争力,打造特色鲜明的企业文化和品牌形象,实现股东、客户、员工和社会价值最大化。
2008年,本行围绕新的发展战略,加快推进股份制改革工作,构建新的公司治理架构,积极践行面向“三农”的市场定位和责任,推进业务经营转型,实施精细化管理,着力构建全面风险管理体系,深入开展案件专项治理,加强各类人才队伍的培养和建设,各项业务均保持了良好的发展势头,内控管理不断水平,为实现3510的战略目标迈出了坚实的一步。
9.3 财务报表分析
9.3.1 利润表分析
2008年,本行实现净利润514.53亿元,较上年增加76.66亿元,增长17.51%,主要是源于业务规模的稳步增长和利息净收入的快速增加,此外,所得税费用大幅下降亦有所贡献。
利润表主要项目变动表
人民币百万元,百分比除外 | ||||
项目 | 2008年 | 2007年 | 增减额 | 增长率(%) |
利息净收入 | 193,845 | 157,465 | 36,380 | 23.10 |
手续费及佣金净收入 | 23,798 | 22,995 | 803 | 3.49 |
其他非利息收入 | (6,454) | (1,223) | (5,231) | — |
营业收入 | 211,189 | 179,237 | 31,952 | 17.83 |
减:业务及管理费 | 94,417 | 60,076 | 34,341 | 57.16 |
营业税金及附加 | 13,223 | 11,140 | 2,083 | 18.70 |
资产减值损失 | 51,478 | 30,574 | 20,904 | 68.37 |
营业利润 | 52,071 | 77,447 | (25,376) | -32.77 |
加:营业外收支净额 | 278 | 810 | (532) | -65.68 |
税前利润 | 52,349 | 78,257 | (25,908) | -33.11 |
减:所得税费用 | 896 | 34,470 | (33,574) | -97.40 |
净利润 | 51,453 | 43,787 | 7,666 | 17.51 |
归属于:母公司所有者 | 51,474 | 43,787 | 7,687 | 17.56 |
少数股东 | (21) | — | (21) | — |
利息净收入
利息净收入是本行营业收入的主要组成部分。2008年,本行实现利息净收入1,938.45亿元,较上年增加363.80亿元,增长 23.10%,占营业收入的91.79%。利息收入3,156.97亿元,其中客户贷款和垫款利息收入占比68.52%,债券投资利息收入占比23.07%,其它利息收入占比8.41%。
下表列示了生息资产与付息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收益率和平均付息率。
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2008年 | 2007年 | ||||
平均余额 | 利息收入/支出 | 平均收益率/付息率(%) | 平均余额 | 利息收入/ 支出 | 平均收益率/付息率(%) | |
资产 | ||||||
客户贷款和垫款 | 3,023,505 | 216,320 | 7.15 | 3,362,330 | 184,393 | 5.48 |
债券投资1 | 2,098,327 | 72,821 | 3.47 | 1,303,575 | 40,338 | 3.09 |
非重组类债券 | 1,339,934 | 50,332 | 3.76 | 1,303,575 | 40,338 | 3.09 |
重组类债券2 | 758,393 | 22,489 | 2.97 | — | — | — |
存放中央银行款项 | 1,036,069 | 18,683 | 1.80 | 708,826 | 12,274 | 1.73 |
存拆放同业3 | 234,170 | 7,873 | 3.36 | 214,838 | 6,312 | 2.94 |
总生息资产 | 6,392,071 | 315,697 | 4.94 | 5,589,569 | 243,317 | 4.35 |
减值准备 | (425,484) | (760,483) | ||||
非生息资产 | 256,827 | 208,439 | ||||
总资产 | 6,223,414 | 5,037,525 | ||||
负债 | ||||||
客户存款 | 5,658,171 | 111,815 | 1.98 | 4,938,359 | 77,564 | 1.57 |
同业存拆放3 | 380,000 | 9,589 | 2.52 | 355,110 | 7,691 | 2.17 |
其他付息负债 | 21,235 | 448 | 2.11 | 18,071 | 597 | 3.30 |
总付息负债 | 6,059,406 | 121,852 | 2.01 | 5,311,540 | 85,852 | 1.62 |
非付息负债 | 319,501 | 356,403 | ||||
总负债 | 6,378,907 | 5,667,943 | ||||
利息净收入 | 193,845 | 157,465 | ||||
净利差 | 2.93 | 2.73 | ||||
净利息收益率 | 3.03 | 2.82 |
注:1、债券投资包括交易性债券投资、可供出售债券投资、持有至到期投资以及应收款项类投资。
2、重组类债券包括应收财政部款项以及特别国债。
3、存拆放同业包括买入返售金融资产,同业存拆放包括卖出回购金融资产款。
下表列示了利息净收入由于规模和利率改变而产生的变化。
人民币百万元
增/(减)原因 | 净增/(减) | ||
规模 | 利率 | ||
资产 | |||
客户贷款和垫款 | (24,242) | 56,169 | 31,927 |
债券投资 | 27,581 | 4,902 | 32,483 |
存放中央银行款项 | 5,901 | 508 | 6,409 |
存拆放同业 | 650 | 911 | 1,561 |
利息收入变化 | 9,890 | 62,490 | 72,380 |
负债 | |||
客户存款 | 14,225 | 20,026 | 34,251 |
同业存拆放 | 628 | 1,270 | 1,898 |
其他付息负债 | 67 | (216) | (149) |
利息支出变化 | 14,920 | 21,080 | 36,000 |
利息净收入变化 | (5,030) | 41,410 | 36,380 |
注:由规模和利率共同引起的变化分配在规模变化中。
净利息收益率和净利差
2008年,净利息收益率为3.03%,较上年上升21个基点,净利差为2.93%,较上年上升20个基点。这主要是由于:(1)本行把握市场机会,优化资产配置,提高贷款议价能力和证券投资组合的结构化管理水平;(2)不良资产剥离后,本行资产质量显著改善,有效生息资产比重增加;(3)本行加大资产负债结构调整力度,实施主动负债战略,着力控制负债成本,付息负债平均付息率增幅小于生息资产平均收益率增幅。
利息收入
2008年,本行实现利息收入3,156.97亿元,较上年增加723.80亿元,增长29.75%。利息收入的增长主要是由于客户贷款和垫款平均收益率上升以及债券投资的平均余额和平均收益率上升。
客户贷款和垫款利息收入
客户贷款和垫款利息收入2,163.20亿元,较上年增加319.27亿元,增长17.31%。利息收入的增加主要是由于贷款平均收益率较上年上升167个基点至7.15%,其中,公司类贷款、票据贴现和个人贷款的平均收益率较上年分别上升167、173和161个基点。平均收益率大幅上升主要是由于:(1)人民银行2007年以来持续六次上调贷款基准利率,部分存量贷款从2008年1月1日及以后按照较高的基准利率重新定价,同时2008年前三季度新发放贷款执行利率维持在较高水平;(2)本行逐步提高利率议价能力,加强对贷款利率定价的管理,严格控制贷款利率下浮的客户范围;(3)本行主动调整信贷资产配置,增加了收益率较高的公司类和个人贷款的规模。
2008年本行贷款投放保持了稳健增长,但由于财务重组剥离了部分不良贷款,贷款平均余额较上年减少3,388.25亿元。
下表列示了本行客户贷款和垫款各组成部分的平均余额、利息收入以及平均收益率情况。
人民币百万元,百分比除外 | ||||||
项目 | 2008年 | 2007年 | ||||
平均余额 | 利息收入 | 平均收益率 (%) | 平均余额 | 利息收入 | 平均收益率 (%) | |
公司类贷款 | 2,355,370 | 171,825 | 7.30 | 2,625,127 | 147,905 | 5.63 |
票据贴现 | 189,005 | 10,693 | 5.66 | 279,681 | 10,978 | 3.93 |
个人贷款 | 460,676 | 33,220 | 7.21 | 441,005 | 24,692 | 5.60 |
境外及其他 | 18,454 | 582 | 3.15 | 16,517 | 818 | 4.95 |
客户贷款和垫款总额 | 3,023,505 | 216,320 | 7.15 | 3,362,330 | 184,393 | 5.48 |
公司类贷款利息收入1,718.25亿元,较上年增加239.20亿元,增长16.17%,主要是由于公司类贷款平均收益率较上年上升167个基点至7.30%。公司类贷款平均收益率上升主要是由于:(1)部分存量贷款重定价;(2)前三季度新发放贷款利率保持较高水平;(3)利率议价能力和管理水平提高。
票据贴现利息收入106.93亿元,较上年减少2.85亿元,主要是由于票据贴现平均余额下降所致,平均收益率由上年的3.93%上升至5.66 %部分抵消了平均余额下降的影响。平均收益率上升主要是由于:(1)前三季度货币市场利率总体保持高位,全年票据收益率保持在较高水平;(2)强化了以Shibor为基准的票据利率定价管理;(3)加大票据市场资金运作力度,加速贴现资金周转,促进贴现业务收益率持续提升。票据贴现平均余额1,890.05亿元,较上年减少906.76亿元,主要是由于本行前三季度主动压缩了票据贴现规模,以确保重点项目和优质客户的信贷需求。
个人贷款利息收入332.20亿元,较上年增加85.28亿元,增长34.54%。利息收入增长是由于个人贷款平均收益率较上年上升161个基点至7.21%。平均收益率上升主要是由于:(1)部分存量贷款重定价,个人住房按揭贷款的重定价日多数为次年1月1日,在年内保持了较高的利率水平;(2)前三季度新发放贷款利率维持在较高水平。
境外及其他贷款利息收入5.82亿元,较上年减少2.36亿元,主要是由于贷款平均收益率由上年的4.95%下降至3.15%,平均余额增加19.37亿元部分抵消了收益率下降的影响。收益率下降主要是由于美元基础利率不断下调。
债券投资利息收入
债券投资利息收入为本行利息收入的第二大组成部分,债券投资利息收入占利息收入23.07%,较上年提高6.49个百分点。债券投资利息收入728.21亿元,较上年增加324.83亿元,增长80.53%。利息收入增加主要是由于债券投资平均余额较上年增加7,947.52亿元,以及平均收益率较上年上升38个基点至3.47%。
重组类债券投资利息收入224.89亿元,主要是本行财务重组确认应收财政部款项产生的利息收入。
非重组类债券投资利息收入503.32亿元,较上年增加99.94亿元。平均收益率由上年的 3.09%上升至3.76%,主要是由于在上半年市场利率维持高位时,本行把握市场趋势,在收益率高点加大了人民币中长期债券投资力度,优化了债券组合的期限结构。
存放中央银行款项利息收入
存放中央银行款项利息收入186.83亿元,较上年增加64.09亿元,增长52.22%。利息收入增加是由于:(1)存放中央银行款项平均余额较上年增加 3,272.43亿元,增长46.17%,主要是由于存款的大幅增加以及人民银行2007年和2008年上半年多次上调法定存款准备金率;(2)平均收益率较上年上升7个基点至1.80%,主要是本行加强资金的运用和管理效率,降低了超额准备金的比重。
存拆放同业利息收入
存拆放同业利息收入78.73亿元,较上年增加15.61亿元,主要是由于平均收益率较上年上升42个基点至3.36%,以及平均余额增加193.32亿元。平均收益率上升主要是由于前三季度银行间市场利率维持在高位,本行加大了买入返售业务的操作力度,并主动增加收益率较高的协议存放款项的规模,全年平均收益率保持了较高的水平。
利息支出
利息支出1,218.52亿元,较上年增加360.00亿元,增长41.93%。利息支出的增长主要是由于:(1)付息负债规模快速增长,付息负债平均余额较上年增加7,478.66亿元,增长14.08%;(2)付息负债平均付息率由上年的1.62%上升至2.01%,主要是由于2007年加息政策的累积效应显现以及存款呈现定期化趋势。
客户存款利息支出
客户存款利息支出1,118.15亿元,较上年增加342.51亿元,增长44.16%,主要是由于客户存款平均余额的增加和平均付息率的上升。受国内资本市场低迷、利息税减免等因素的影响,储蓄存款出现回流,存款平均余额较上年增加7,198.12亿元,增长14.58%。客户存款平均付息率较上年上升41基点至1.98%,主要是由于:(1)人民银行2007年6次上调存款基准利率,加息政策的累积效应显现;(2)存款呈现定期化趋势,定期存款平均余额占客户存款平均余额的42.92%,占比较上年增加3.96个百分点。
按产品类型划分的存款平均成本分析
人民币百万元,百分比除外 | |||||||
项 目 | 2008年 | 2007年 | |||||
平均余额 | 利息支出 | 平均付息率(%) | 平均余额 | 利息支出 | 平均付息率(%) | ||
公司存款 | |||||||
定期 | 539,556 | 20,575 | 3.81 | 373,797 | 12,934 | 3.46 | |
活期 | 1,723,486 | 16,488 | 0.96 | 1,627,356 | 15,261 | 0.94 | |
小计 | 2,263,042 | 37,063 | 1.64 | 2,001,153 | 28,195 | 1.41 | |
个人存款 | |||||||
定期 | 1,888,934 | 64,587 | 3.42 | 1,550,076 | 37,756 | 2.44 | |
活期 | 1,506,195 | 10,165 | 0.67 | 1,387,130 | 11,613 | 0.84 | |
小计 | 3,395,129 | 74,752 | 2.20 | 2,937,206 | 49,369 | 1.68 | |
客户存款总额 | 5,658,171 | 111,815 | 1.98 | 4,938,359 | 77,564 | 1.57 |
注:公司存款已包含境外存款。
同业存拆放利息支出
同业存拆放利息支出95.89亿元,较上年增加18.98亿元,增长24.68%,主要是由于平均付息率较上年上升35个基点至2.52%,以及平均余额增加248.90亿元。平均付息率上升主要是由于付息率较高的同业合作性存款占比提高所致。
手续费及佣金净收入
本行高度重视中间业务发展,不断完善中间业务的激励和配套措施,充分发挥网点网络优势,在保持结算与清算以及代理保险等传统业务优势下,大力拓展新型中间业务项目,积极应对资本市场波动带来的不利影响,全年实现手续费及佣金净收入237.98亿元,较上年增加8.03亿元,增长3.49%。剔除由于资本市场波动导致的代理销售基金收入下降因素,手续费及佣金收入234.99亿元,较上年增加54.60亿元,增长30.27%。
手续费及佣金净收入主要构成
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2008年 | 2007年 | 增减额 | 增长率(%) |
结算与清算手续费 | 10,757 | 8,997 | 1,760 | 19.56 |
代理业务手续费 | 5,484 | 8,536 | (3,052) | -35.75 |
银行卡手续费 | 3,824 | 3,083 | 741 | 24.04 |
顾问和咨询费 | 1,573 | 396 | 1,177 | 297.22 |
承诺手续费 | 829 | 577 | 252 | 43.67 |
电子银行业务收入 | 728 | 360 | 368 | 102.22 |
托管及其他受托业务佣金 | 632 | 690 | (58) | -8.41 |
其他 | 967 | 1,282 | (315) | -24.57 |
手续费及佣金收入 | 24,794 | 23,921 | 873 | 3.65 |
减:手续费及佣金支出 | 996 | 926 | 70 | 7.56 |
手续费及佣金净收入 | 23,798 | 22,995 | 803 | 3.49 |
结算与清算手续费收入107.57亿元,较上年增加17.60亿元,增长19.56%,主要是由于本行大力发展现金管理业务以及结算交易量大幅上升。
代理业务手续费收入54.84亿元,较上年减少30.52亿元,主要是代理销售基金收入大幅减少所致。代理销售基金收入12.95亿元,较上年减少45.87亿元,下降77.98%,代理保险业务收入24.52亿元,较上年增加11.07亿元,增长82.30%,代理金融机构业务收入2.62亿元,较上年增加1.58亿元,增长151.92%。剔除由于资本市场波动导致的代理销售基金收入下降因素,代理业务手续费收入41.89亿元,较上年增加15.35亿元,增长57.84%。
银行卡手续费收入38.24亿元,较上年增加7.41亿元,增长24.04%,主要是由于本行不断完善银行卡业务产品体系,拓展产品功能和服务,加大市场营销力度,银行卡发卡总量和消费额继续保持同业第一。
顾问和咨询费收入15.73亿元,较上年增加11.77亿元,增长297.22%,主要是由于本行发挥传统业务与投资银行业务联动优势,全面推进了投资银行业务发展,常年财务顾问、短期融资券和企业债发行顾问等业务发展迅速。
承诺手续费收入8.29亿元,较上年增加2.52亿元,增长43.67%,主要是由于承诺业务快速增长。
电子银行业务收入7.28亿元,较上年增加3.68亿元,增长102.22%,主要是由于本行加大电子银行业务营销力度,加快系统改造和产品研发,电子银行客户规模和资金交易量持续快速增加。
托管及其他受托业务佣金6.32亿元,较上年减少0.58亿元,主要是与资本市场相关的托管业务收入出现下降。
其它非利息收入
2008年,其他非利息收入为-64.54亿元,主要是公允价值变动损失86.48亿元。
其他非利息收入构成
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2008年 | 2007年 | 增减额 | 增长率(%) |
投资收益 | 4,641 | 1,169 | 3,472 | 297.01 |
公允价值变动收益 | (8,648) | 590 | (9,238) | — |
汇兑损益 | (2,913) | (3,786) | 873 | — |
其他业务收入 | 466 | 804 | (338) | -42.04 |
合计 | (6,454) | (1,223) | (5,231) | — |
投资收益46.41亿元,主要是由于本行与人民银行叙做的人民币/美元货币利率互换(CCRS)等产品在2008年集中到期,其累计公允价值变动影响转出并结转相应投资收益。
公允价值变动损失主要是由于上述货币利率互换(CCRS)产品结转投资收益时,其累计公允价值变动影响转出。此外,鉴于部分代客衍生交易产品公允价值波动加大,考虑客户端信用风险的出现,本行在进行相应产品的估值时亦进行了审慎的调整。
业务及管理费
2008年,业务及管理费944.17亿元,较上年增加343.41亿元,增长57.16%,主要是由于:(1)补充离退休人员及内退人员福利支出较上年增加138.87亿元;(2)为实施有竞争力的薪酬计划,留住优秀人才,本行员工工资及奖金增加73.47亿元;(3)本行加大经营战略转型和“三农”业务投入,业务费用有所增加。自2009年开始,前述补充离退休人员福利支出在本行报表中将终止确认,剔除该因素影响,2008年业务及管理费增加236.91亿元,增长36.80%。
业务及管理费主要构成
人民币百万元,百分比除外 | ||||
项目 | 2008年 | 2007年 | 增减额 | 增长率(%) |
职工薪酬及福利 | 57,776 | 31,171 | 26,605 | 85.35 |
其中:工资及奖金 | 31,648 | 24,301 | 7,347 | 30.23 |
补充离退休及内退人员福利支出 | 9,035 | (4,852) | 13,887 | — |
其他 | 17,093 | 11,722 | 5,371 | 45.82 |
业务费用 | 25,218 | 21,090 | 4,128 | 19.57 |
折旧和摊销 | 11,423 | 7,815 | 3,608 | 46.17 |
合计 | 94,417 | 60,076 | 34,341 | 57.16 |
职工薪酬及福利较上年增加266.05亿元,增长85.35%,主要是由于市场利率走低导致福利负债精算折现率下降,引起离退休及内退员工的预计福利费用增加138.87亿元,以及员工工资及奖金增加73.47亿元。
业务费用较上年增加41.28亿元,增长19.57%,主要是由于本行加大经营战略转型投入,安排费用全面支持服务“三农”和城市业务综合化发展,增加了市场营销和业务拓展资金投入。
折旧和摊销较上年增加36.08亿元,增长46.17%,主要是由于财务重组确认资产评估增值导致折旧和摊销计提的基数增加。
资产减值损失
2008年,本行资产减值损失514.78亿元,较上年增加209.04亿元。其中,贷款减值损失398.58亿元,投资减值损失99.88亿元。
2008年,我国遭受重大地震灾害,由于本行机构和业务在灾区分布较多,在同业中受地震损失影响最大,因地震原因一次性计提贷款减值准备86.19亿元。除此之外,为应对国际金融危机和国内宏观经济下滑的影响,本行稳健计提贷款减值准备。剔除地震因素影响,贷款减值损失312.39亿元,较上年增加101.24亿元。
所得税费用
所得税费用8.96亿元,较上年减少335.74亿元,主要是由于:(1)根据股改方案,本行获得部分所得税减免;(2)根据新的所得税法规定,本行境内机构适用的法定税率从2008年1月1日起由33%降为25%。
分部报告
本行分地区的营业收入列示如下:
人民币百万元,百分比除外 | ||||
项目 | 2008年 | 2007年 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
总行 | 40,400 | 19.13 | 8,292 | 4.63 |
长江三角洲 | 44,581 | 21.11 | 40,963 | 22.85 |
珠江三角洲 | 26,124 | 12.37 | 26,757 | 14.93 |
环渤海地区 | 27,918 | 13.22 | 29,672 | 16.55 |
中部地区 | 23,359 | 11.06 | 23,864 | 13.31 |
西部地区 | 41,830 | 19.81 | 40,124 | 22.39 |
东北地区 | 6,581 | 3.11 | 8,488 | 4.74 |
境外及其他 | 396 | 0.19 | 1,077 | 0.60 |
营业收入合计 | 211,189 | 100.00 | 179,237 | 100.00 |
本行分地区的利润总额列示如下:
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2008年 | 2007年 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
总行1 | 17,692 | 33.80 | 5,359 | 6.85 |
长江三角洲 | 18,920 | 36.14 | 24,257 | 31.00 |
珠江三角洲 | 4,899 | 9.36 | 16,342 | 20.88 |
环渤海地区 | 6,222 | 11.89 | 12,116 | 15.48 |
中部地区 | 2,690 | 5.14 | 5,369 | 6.86 |
西部地区 | 6,759 | 12.91 | 15,247 | 19.48 |
东北地区 | (4,925) | -9.41 | (1,225) | -1.56 |
境外及其他 | 92 | 0.17 | 792 | 1.01 |
利润合计 | 52,349 | 100.00 | 78,257 | 100.00 |
注:1、总行2008年利润与2007年相比变动较大,主要是应收财政部款项产生的利息收入及精算福利的损益影响确认在总行所致。
本行顺应城乡经济双向融合的发展趋势,充分发挥渠道和客户资源优势,统筹城乡业务发展,重点拓展长江三角洲、珠江三角洲和环渤海地区市场,加大对中西部地区经济和社会发展金融支持的力度。2008年,长江三角洲、珠江三角洲和环渤海地区营业收入合计986.23亿元,占全部营业收入的46.70%;利润总额合计300.41亿元,占全部利润总额的57.39%。
9.3.2资产负债表分析
资产
2008年末,本行总资产70,143.51亿元,较上年末增加17,088.45亿元,增长32.21%,其中,客户贷款和垫款净额增加3,057.92亿元,增长11.29%;投资净额增加9,999.18亿元,增长76.39%;现金及存放中央银行款项增加2,088.70亿元,增长22.29%;存放同业和拆放资金增加382.17亿元,增长55.44%;买入返售金融资产增加1,015.22亿元,增长70.09%;其他资产增加545.26亿元,增长39.93%。
资产主要项目
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2008年12 月31 日 | 2007年12 月31 日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
客户贷款和垫款总额 | 3,100,159 | — | 3,474,174 | — |
减:贷款减值准备 | 85,175 | — | 764,982 | — |
客户贷款和垫款净额 | 3,014,984 | 42.98 | 2,709,192 | 51.06 |
投资净额 | 2,308,885 | 32.92 | 1,308,967 | 24.67 |
现金及存放中央银行款项 | 1,145,884 | 16.34 | 937,014 | 17.66 |
存放同业和拆放资金 | 107,147 | 1.53 | 68,930 | 1.30 |
买入返售金融资产 | 246,370 | 3.51 | 144,848 | 2.73 |
其他 | 191,081 | 2.72 | 136,555 | 2.58 |
资产合计 | 7,014,351 | 100.00 | 5,305,506 | 100.00 |
客户贷款和垫款
2008年末,客户贷款和垫款余额31,001.59亿元,较上年末减少3,740.15亿元。剔除剥离因素,实际较上年末增长3,927.53亿元,总体保持稳健增长的态势。有关本行财务重组情况详见“股份制改革基本情况”。
从业务类型划分来看,公司类贷款和票据贴现合计26,164.60亿元,个人贷款4,644.65亿元,境外及其他贷款192.34亿元,占比分别为84.40%、14.98%和0.62%。
按业务类型划分的贷款结构
人民币百万元,百分比除外 | ||||
项目 | 2008年12 月31 日 | 2007年12 月31 日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
境内分行贷款 | 3,080,925 | 99.38 | 3,456,469 | 99.49 |
公司类贷款 | 2,359,297 | 76.10 | 2,761,157 | 79.47 |
票据贴现 | 257,163 | 8.30 | 204,127 | 5.88 |
个人贷款 | 464,465 | 14.98 | 491,185 | 14.14 |
境外及其他 | 19,234 | 0.62 | 17,705 | 0.51 |
合计 | 3,100,159 | 100.00 | 3,474,174 | 100.00 |
按地域划分的贷款结构
人民币百万元,百分比除外 | ||||
项目 | 2008年12 月31 日 | 2007年12 月31 日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
总行 | 140,987 | 4.55 | 107,636 | 3.10 |
长江三角洲 | 896,746 | 28.93 | 838,870 | 24.15 |
珠江三角洲 | 448,109 | 14.45 | 463,114 | 13.33 |
环渤海地区 | 504,630 | 16.28 | 577,176 | 16.61 |
中部地区 | 341,843 | 11.03 | 515,191 | 14.83 |
东北地区 | 90,408 | 2.92 | 205,351 | 5.91 |
西部地区 | 658,202 | 21.23 | 749,131 | 21.56 |
境外及其他 | 19,234 | 0.61 | 17,705 | 0.51 |
合计 | 3,100,159 | 100.00 | 3,474,174 | 100.00 |
本行不断优化信贷资产区域结构,在促进各区域贷款协调发展的同时,将信贷重点投向东部经济发达地区,区域结构进一步优化。长江三角洲、珠江三角洲、环渤海地区贷款占全部贷款比重由上年末的54.09%上升至59.66%。
按期限划分的公司类贷款结构
人民币百万元,百分比除外 | ||||
项目 | 2008年12 月31 日 | 2007年12 月31 日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
短期公司类贷款 | 1,112,197 | 47.14 | 1,439,103 | 52.12 |
中长期公司类贷款 | 1,247,100 | 52.86 | 1,322,054 | 47.88 |
合计 | 2,359,297 | 100.00 | 2,761,157 | 100.00 |
按行业划分的公司类贷款结构
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
制造业 | 763,257 | 32.35 | 945,753 | 34.25 |
电力、燃气及水的生产和供应业 | 382,845 | 16.23 | 341,501 | 12.37 |
房地产业 | 336,037 | 14.24 | 347,185 | 12.57 |
交通运输、仓储和邮政业 | 200,129 | 8.48 | 159,151 | 5.76 |
批发和零售业 | 165,247 | 7.00 | 306,353 | 11.10 |
水利、环境和公共设施管理业 | 90,973 | 3.86 | 77,230 | 2.80 |
建筑业 | 82,453 | 3.50 | 81,433 | 2.95 |
采矿业 | 66,173 | 2.80 | 67,119 | 2.43 |
租赁和商务服务业 | 64,288 | 2.73 | 111,004 | 4.02 |
信息传输、计算机服务和软件业 | 37,998 | 1.61 | 30,751 | 1.11 |
其他行业 | 169,897 | 7.20 | 293,677 | 10.64 |
合计 | 2,359,297 | 100.00 | 2,761,157 | 100.00 |
2008年,本行加大信贷行业指导,制定多个行业信贷政策,积极支持交通运输、电力、燃气及水的生产和供应等行业贷款,有效控制“两高一剩”(高耗能、高污染和产能过剩)行业贷款投放,行业结构持续改善。剔除剥离因素影响,公司类贷款增长最多的三个行业为制造业,电力、燃气及水的生产和供应业,以及交通运输、仓储和邮政业。在调控贷款行业投向的基础上,本行加强了客户的信用评估和贷款管理,信贷资金主要投向上述行业中实力强、资质高、发展前景好的优质客户。
按产品类型划分的个人贷款结构
人民币百万元,百分比除外 | ||||
项 目 | 2008年12 月31 日 | 2007年12 月31 日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
个人住房贷款 | 319,498 | 68.79 | 298,846 | 60.84 |
个人卡透支 | 7,901 | 1.70 | 4,417 | 0.90 |
其他 | 137,066 | 29.51 | 187,922 | 38.26 |
合计 | 464,465 | 100.00 | 491,185 | 100.00 |
投资
2008年末,投资净额23,088.85亿元,较上年末增加9,999.18亿元,增长76.39%。
(下转封十一版)