8.3 监事会对公司关联交易情况的独立意见

报告期内，公司的关联交易行为，遵循了有关法律、法规的规定，体现了公开、公平的市场原则，价格公允合理，不存在损害上市公司利益的情况。

§9 财务会计报告

9.1 审计意见

财务报告	□未经审计　　　　　　　　　√审计
审计意见	√标准无保留意见　　　　　　□非标意见
审计意见全文
北京市海淀区首体南路22号国兴大厦4层 2009年4月26日

9.2 财务报表

合并资产负债表

2008年12月31日

编制单位:沈阳商业城股份有限公司单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		212,303,858.59	164,415,031.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款		9,909,072.83	8,869,617.03
预付款项		62,760,886.68	73,647,525.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		24,605,897.53	25,226,288.94
买入返售金融资产
存货		504,465,968.84	456,602,962.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		814,045,684.47	728,761,425.94
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		120,000,000.00	120,000,000.00
投资性房地产
固定资产		348,339,120.41	247,246,667.28
在建工程		121,140,106.32	81,193,466.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		211,235,630.70	222,552,152.79
开发支出
商誉		2,515,903.97
长期待摊费用		1,972,933.33	165,069.00
递延所得税资产		4,480,986.02	3,949,995.99
其他非流动资产			2,515,903.97
非流动资产合计		809,684,680.75	677,623,255.53
资产总计		1,623,730,365.22	1,406,384,681.47
流动负债：
短期借款		412,000,000.00	353,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据		222,730,000.00	164,248,500.00
应付账款		231,419,791.16	212,052,243.69
预收款项		1,230,530.14	493,745.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		9,058,133.69	8,668,376.23
应交税费		-575,665.15	11,451,182.63
应付利息		11,360,487.50	494,317.53
应付股利		1,650,361.51
其他应付款		149,382,482.55	119,311,022.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,038,256,121.40	869,719,388.94
非流动负债：
长期借款		70,482,902.16
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		70,482,902.16
负债合计		1,108,739,023.56	869,719,388.94
股东权益：
股本		178,138,918.00	178,138,918.00
资本公积		188,298,261.96	188,298,261.96
减：库存股
盈余公积		18,749,780.63	18,749,780.63
一般风险准备
未分配利润		83,622,995.24	104,779,546.46
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		468,809,955.83	489,966,507.05
少数股东权益		46,181,385.83	46,698,785.48
股东权益合计		514,991,341.66	536,665,292.53
负债和股东权益合计		1,623,730,365.22	1,406,384,681.47

公司法定代表人：张殿华 主管会计工作负责人：张殿华 会计机构负责人：刘殿加

母公司资产负债表

2008年12月31日

编制单位:沈阳商业城股份有限公司单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		139,411,931.04	104,030,058.22
交易性金融资产
应收票据
应收账款		6,646,743.97	6,487,065.06
预付款项		756,841.48	878,414.96
应收利息
应收股利
其他应收款		91,326,002.40	78,828,863.50
存货		96,153,874.18	121,214,707.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		334,295,393.07	311,439,108.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		488,640,427.53	488,189,318.41
投资性房地产
固定资产		266,859,574.66	164,383,059.48
在建工程			11,571,562.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		107,712,502.89	110,156,840.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		692,869.08	615,907.42
其他非流动资产
非流动资产合计		863,905,374.16	774,916,687.87
资产总计		1,198,200,767.23	1,086,355,796.64
流动负债：
短期借款		256,000,000.00	187,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		158,780,000.00	100,148,500.00

应付账款		144,722,896.47	139,295,293.50
预收款项
应付职工薪酬
应交税费		700,271.20	5,732,727.22
应付利息		408,237.50	494,317.53
应付股利		541,637.17	545,453.94
其他应付款		207,839,446.60	205,984,479.77
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		768,992,488.94	639,200,771.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		768,992,488.94	639,200,771.96
股东权益：
股本		178,138,918.00	178,138,918.00
资本公积		203,146,314.53	203,146,314.53
减：库存股
盈余公积		18,749,780.63	18,749,780.63
未分配利润		29,173,265.13	47,120,011.52
外币报表折算差额
股东权益合计		429,208,278.29	447,155,024.68
负债和股东权益合计		1,198,200,767.23	1,086,355,796.64

公司法定代表人：张殿华 主管会计工作负责人：张殿华 会计机构负责人：刘殿加

合并利润表

2008年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,752,319,608.63	1,837,111,581.79
其中：营业收入		1,752,319,608.63	1,837,111,581.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,772,414,320.17	1,814,100,382.05
其中：营业成本		1,488,783,457.16	1,546,155,627.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		15,905,786.09	24,877,412.98
销售费用		83,082,803.64	76,121,678.90
管理费用		152,717,151.57	149,288,411.19
财务费用		30,242,803.75	20,198,049.87
资产减值损失		1,682,317.96	-2,540,798.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）			12,163,967.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-20,094,711.54	35,175,167.25
加：营业外收入		7,395,732.16	2,429,188.78
减：营业外支出		1,941,043.24	426,562.83
其中：非流动资产处置净损失		255,491.89	148,768.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-14,640,022.62	37,177,793.20
减：所得税费用		7,033,928.25	12,310,050.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-21,673,950.87	24,867,742.73
归属于母公司所有者的净利润		-21,156,551.22	25,923,867.59
少数股东损益		-517,399.65	-1,056,124.86
六、每股收益：
（一）基本每股收益		-0.119	0.146
（二）稀释每股收益		-0.119	0.146

公司法定代表人：张殿华 主管会计工作负责人：张殿华 会计机构负责人：刘殿加

母公司利润表

2008年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		866,736,638.85	929,865,208.95
减：营业成本		728,829,943.98	793,387,932.39
营业税金及附加		5,546,828.07	6,087,721.62
销售费用		35,781,113.56	35,903,680.68
管理费用		99,505,657.68	108,923,492.51
财务费用		18,854,335.54	14,801,550.09
资产减值损失		119,148.20	-1,552,277.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）			6,250,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-21,900,388.18	-21,436,891.18
加：营业外收入		4,535,329.73	545,775.78
减：营业外支出		658,649.60	231,443.61
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-18,023,708.05	-21,122,559.01
减：所得税费用		-76,961.66	500,470.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-17,946,746.39	-21,623,029.08

公司法定代表人：张殿华 主管会计工作负责人：张殿华 会计机构负责人：刘殿加

合并现金流量表

2008年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,045,403,543.16	2,122,516,797.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		4,699,684.69
收到其他与经营活动有关的现金		116,119,587.87	147,822,437.01
经营活动现金流入小计		2,166,222,815.72	2,270,339,234.97
购买商品、接受劳务支付的现金		1,713,178,043.82	1,803,650,264.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		97,172,736.89	102,863,881.33
支付的各项税费		85,164,437.78	80,556,384.74
支付其他与经营活动有关的现金		175,985,965.36	312,863,831.01
经营活动现金流出小计		2,071,501,183.85	2,299,934,361.86
经营活动产生的现金流量净额		94,721,631.87	-29,595,126.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			68,000,000.00
取得投资收益收到的现金			6,250,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		76,733.00	61,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		76,733.00	74,311,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		133,056,090.25	56,992,630.13
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		11,680,000.00
投资活动现金流出小计		144,736,090.25	56,992,630.13
投资活动产生的现金流量净额		-144,659,357.25	17,318,369.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		545,000,000.00	363,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		545,000,000.00	363,000,000.00
偿还债务支付的现金		415,517,097.84	343,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		31,248,552.87	14,751,308.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		407,797.00	197,400.00
筹资活动现金流出小计		447,173,447.71	358,448,708.29
筹资活动产生的现金流量净额		97,826,552.29	4,551,291.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		47,888,826.91	-7,725,465.31
加：期初现金及现金等价物余额		164,415,031.68	172,140,496.99
六、期末现金及现金等价物余额		212,303,858.59	164,415,031.68

公司法定代表人：张殿华 主管会计工作负责人：张殿华 会计机构负责人：刘殿加

母公司现金流量表

2008年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,012,798,956.06	1,084,150,834.46
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		100,793,220.42	132,931,734.61
经营活动现金流入小计		1,113,592,176.48	1,217,082,569.07
购买商品、接受劳务支付的现金		781,534,230.75	965,116,481.27
支付给职工以及为职工支付的现金		58,882,978.55	67,288,506.40
支付的各项税费		38,924,940.69	26,359,273.75
支付其他与经营活动有关的现金		214,723,224.36	179,749,915.72
经营活动现金流出小计		1,094,065,374.35	1,238,514,177.14
经营活动产生的现金流量净额		19,526,802.13	-21,431,608.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			68,000,000.00
取得投资收益收到的现金			6,250,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			74,250,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		88,768,227.00	19,019,989.15
投资支付的现金		500,000.00	42,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		13,180,000.00
投资活动现金流出小计		102,448,227.00	61,219,989.15
投资活动产生的现金流量净额		-102,448,227.00	13,030,010.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		314,000,000.00	187,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		75,000,000.00
筹资活动现金流入小计		389,000,000.00	187,000,000.00
偿还债务支付的现金		245,000,000.00	177,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		15,310,158.81	10,923,884.28
支付其他与筹资活动有关的现金		10,386,543.50	194,400.00
筹资活动现金流出小计		270,696,702.31	188,618,284.28
筹资活动产生的现金流量净额		118,303,297.69	-1,618,284.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		35,381,872.82	-10,019,881.50
加：期初现金及现金等价物余额		104,030,058.22	114,049,939.72
六、期末现金及现金等价物余额		139,411,931.04	104,030,058.22

公司法定代表人：张殿华 主管会计工作负责人：张殿华 会计机构负责人：刘殿加

合并所有者权益变动表

2008年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本年金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	178,138,918.00	189,900,661.98		18,749,780.63		86,120,198.84		46,540,850.78	519,450,410.23
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正		-1,602,400.02				18,659,347.62		157,934.70	17,214,882.3
其他
二、本年年初余额	178,138,918.00	188,298,261.96		18,749,780.63		104,779,546.46		46,698,785.48	536,665,292.53
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）						-21,156,551.22		-517,399.65	-21,673,950.87
（一）净利润						-21,156,551.22		-517,399.65	-21,673,950.87
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计						-21,156,551.22		-517,399.65	-21,673,950.87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	178,138,918.00	188,298,261.96		18,749,780.63		83,622,995.24		46,181,385.83	514,991,341.66

(下转C76版)

(上接C73版)

2005年10月，商业城收购了安立公司99.08%的股权后，一直延续原来的记录，未能发现上述差错。2006年将综合楼中拟出售的商品房（产权式商铺）相关成本由在建工程转入存货核算。2008年安立公司到土地等相关部门办理2007年度销售的产权式商铺有关权证，在进行房产土地拆分时发现了收购前的土地入帐差错，并于2008年度对其进行了会计差错更正。更正后，2008年年初资产总额调增17,214,882.30元，2007年度净利润调增19,621,778.99元；2007年年初资产总额调减2,406,896.69元，2006年度净利润调减1,745,267.28元；2006年年初未分配利润调减661,629.41元。

2、调整2007年期末合并报表抵消错误（母公司与子公司辽宁物流有限公司）：

在编制上年度合并财务报表时，由于涉及少数股东损益及资本公积的相关会计分录数据有误，本期对报表的期初数进行了如下调整：

少数股东损益调减1,602,400.02元，资本公积调减1,602,400.02元，未分配利润调增1,602,400.02元。

二、会计差错更正对本公司财务状况和经营成果的影响

2008年年初资产总额调增17,214,882.30元，归属于母公司所有者权益调增17,056,947.60元，少数股东权益调增157,934.70元，2007年度净利润调增19,621,778.99元，归属于母公司股东的净利润调增21,044,162.69元，少数股东损益调减1,422,383.70元；2007年年初资产总额调减2,406,896.69元，归属于母公司所有者权益调减2,384,815.07元，少数股东权益调减22,081.62元，2006年度净利润调减1,745,267.28元，归属于母公司股东的净利润调减1,729,255.66元，少数股东损益调减16,011.62元；2006年年初未分配利润调减661,629.41元。

本公司已将上述事项作为前期重大会计差错进行了更正，并采用追溯调整法对该事项进行了会计处理，2008年度财务报表中的比较数据已进行恰当重述和充分披露。

中准会计师事务所有限公司对更正后的2008年财务进行审计，出具了标准无保留意见的审计报告。

商业城在2008年年度报告中对2007年财务数据进行了调整，2006年调整后的财务报表如下：

合并资产负债表

2007年12月31日

编制单位:沈阳商业城股份有限公司单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		164,415,031.68	172,140,496.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款		8,869,617.03	23,059,263.86
预付款项		73,647,525.87	70,904,159.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		25,226,288.94	74,840,372.01
买入返售金融资产
存货		456,602,962.42	484,795,333.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		728,761,425.94	825,739,625.38
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		120,000,000.00	120,000,000.00
投资性房地产
固定资产		247,246,667.28	253,755,503.01
在建工程		81,193,466.50	110,992,041.46
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		222,552,152.79	160,412,323.67
开发支出
商誉
长期待摊费用		165,069.00	330,138.01
递延所得税资产		3,949,995.99	4,359,394.63
其他非流动资产		2,515,903.97	2,876,340.65
非流动资产合计		677,623,255.53	652,725,741.43
资产总计		1,406,384,681.47	1,478,465,366.81
流动负债：
短期借款		353,000,000.00	357,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据		164,248,500.00	216,000,000.00
应付账款		212,052,243.69	215,346,264.43
预收款项		493,745.96	16,565,070.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		8,668,376.23	10,626,310.46
应交税费		11,451,182.63	11,565,855.89
应付利息		494,317.53
应付股利			559,153.46
其他应付款		119,311,022.90	108,136,423.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		869,719,388.94	912,299,078.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		869,719,388.94	912,299,078.46
股东权益：
股本		178,138,918.00	178,138,918.00
资本公积		188,298,261.96	204,473,041.19
减：库存股
盈余公积		18,749,780.63	18,749,780.63
一般风险准备
未分配利润		104,779,546.46	78,855,678.87
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		489,966,507.05	480,217,418.69
少数股东权益		46,698,785.48	85,948,869.66
股东权益合计		536,665,292.53	566,166,288.35
负债和股东权益合计		1,406,384,681.47	1,478,465,366.81