（一）合并资产负债表                                     单位：元

项    目	2007年12月31日	2006年12月31日	2005年12月31日
流动资产：
货币资金	1,634,437,107.83	1,574,996,560.67	1,010,281,220.31
交易性金融资产	-	-	40,000.00
应收票据	450,056,514.40	220,652,980.60	15,665,284.00
应收账款	555,957,863.27	453,782,603.45	1,135,070,790.71
预付款项	1,839,184,577.38	1,875,812,580.09	851,719,238.67
应收股利	22,458,000.01	9,606,151.93	-
应收利息	-	-	-
其他应收款	1,349,920,298.11	1,029,990,651.56	1,284,742,839.36
存货	571,667,789.65	605,057,451.06	517,588,416.70
其中：原材料	29,919,218.19	24,885,744.49	17,482,488.18
库存商品（产成品）	433,318,222.26	537,184,627.17	485,752,234.14
一年内到期的非流动资产	-	-	-
其他流动资产	-	-	-
流动资产合计	6,423,682,150.65	5,769,898,979.36	4,815,107,789.75
非流动资产：
可供出售金融资产	-	-	-
持有至到期投资	200.00	200.00	200.00
长期应收款	28,303,867.58	-	-
长期股权投资	583,187,179.15	462,615,443.41	346,138,572.20
投资性房地产	145,272,774.94	83,636,274.09	-
固定资产原价	1,263,869,634.17	1,010,271,336.23	740,780,744.18
减：累计折旧	431,085,167.96	325,174,403.67	249,862,082.92
固定资产净值	832,784,466.21	685,096,932.56	490,918,661.26
减：固定资产减值准备	1,340,753.69	1,019,639.23	-
固定资产净额	831,443,712.52	684,077,293.33	490,918,661.26
在建工程	662,344,041.09	530,732,879.20	305,067,338.68
工程物资	16,720,512.99	62,981,467.53	-
固定资产清理	454,395.16	-52,384.90	251,054.39
生产性生物资产	-	-	-
油气资产	-	-	-
无形资产	1,531,635,749.47	1,470,892,851.02	785,258,533.64
其中：土地使用权	166,301,901.27	111,995,847.22	51,039,557.37
开发支出	-	-	-
商誉	-	-	-
长期待摊费用	17,419,667.30	3,704,968.59	32,050,906.53
递延所得税资产	10,985,267.53	45,506,242.91	-
其他非流动资产	33,754,283.28	67,379,997.16	-
非流动资产合计	3,861,521,651.01	3,411,475,232.34	1,959,685,266.70
资产总计	10,285,203,801.66	9,181,374,211.70	6,774,793,056.45
流动负债：
短期借款	2,455,461,558.23	2,022,860,000.00	947,776,000.00
交易性金融负债
应付票据	605,000,000.00	568,000,000.00	496,000,000.00
应付账款	963,702,464.74	912,276,373.45	1,239,406,382.55
预收款项	870,209,779.22	243,183,521.14	459,394,518.48
应付职工薪酬	98,322,035.52	167,804,836.70	132,811,083.89
其中：应付工资	73,120,175.46	97,472,990.68	109,268,561.91
应付福利费	857,870.97	31,629,657.33	23,542,521.98
应交税费	294,609,136.86	315,701,503.96	253,173,149.50
其中：应交税金	214,240,498.44	227,405,947.03	253,173,149.50
应付利息	5,743,353.26	252,800.00
应付股利		26,494,800.00	520,000.00
其他应付款	447,814,792.88	1,298,197,669.42	1,662,578,813.68
一年内到期的非流动负债		83,150,000.00
其他流动负债
流动负债合计	5,740,863,120.71	5,637,921,504.67	5,191,659,948.10
非流动负债：
长期借款	1,033,195,455.54	409,148,948.21	34,975,474.26
应付债券	-	-	-
长期应付款	1,080,810,098.94	1,316,144,467.79	220,268,130.75
专项应付款	4,710,000.00	567,600.00	17,540,341.08
预计负债	-	-	-
递延所得税负债	157,881.28	264,574.12	-
其他非流动负债	-	-	-
非流动负债合计	2,118,873,435.76	1,726,125,590.12	272,783,946.09
负债合计	7,859,736,556.47	7,364,047,094.79	5,464,443,894.19
所有者权益：
实收资本（股本）	697,367,037.86	697,367,037.86	697,367,037.86
其中：国家资本	697,367,037.86	697,367,037.86	697,367,037.86
资本公积	426,136,446.41	410,375,776.36	400,955,263.78
减：库存股	-	-	-
盈余公积	75,634,646.36	58,417,752.06	61,489,037.17
未确认的投资损失（以“-”号填列）	-	-	-4,112,234.43
未分配利润	678,855,291.34	325,516,490.02	30,604,333.41
外币报表折算差额	-	-	-
归属于母公司所有者权益合计	1,877,993,421.97	1,491,677,056.30	1,186,303,437.79
少数股东权益	547,473,823.22	325,650,060.61	124,045,724.47
所有者权益合计	2,425,467,245.19	1,817,327,116.91	1,310,349,162.26
减：未处理资产损失	-	-	-
所有者权益合计 （剔除未处理资产损失后的金额）	2,425,467,245.19	1,817,327,116.91	1,310,349,162.26
负债和股东权益总计	10,285,203,801.66	9,181,374,211.70	6,774,793,056.45

（二）合并利润表                                         单位：元

项目	2007年度	2006年度	2005年度
一、营业收入	13,285,013,285.32	10,052,071,183.09	10,838,159,692.56
其中：主营业务收入	13,225,514,470.12	9,993,986,194.40	10,712,429,861.07
其他业务收入	59,498,815.20	58,084,988.69	125,729,831.49
减：营业成本	11,703,940,335.68	8,738,054,745.35	9,509,892,473.37
其中：主营业务成本	11,692,420,746.08	8,716,678,747.03	9,399,571,421.45
其他业务成本	11,519,589.60	21,375,998.32	110,321,051.92
营业税金及附加	61,675,607.71	47,461,629.25	39,089,717.44
销售费用	381,458,062.51	444,626,995.77	446,809,982.53
管理费用	435,689,984.10	349,236,259.50	398,490,524.78
其中：业务招待费	32,810,606.49	22,564,806.88	19,492,804.84
研究与开发费	-	80,000.00	-
财务费用	157,652,455.33	85,132,237.88	63,547,921.22
其中：利息支出	163,661,261.79	90,303,080.65	68,929,043.06
利息收入	12,277,682.10	9,495,163.15	8,990,872.45
汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列）	2,000,837.71	1,074,956.98	1,631,834.71
资产减值损失	-9,381,783.39	3,046,680.55	-
其他	-	-	-
加：公允价值变动收益(损失以"－"号填列)	-	-	-
投资收益(损失"－"号填列)	93,532,331.12	69,055,543.23	-1,723,182.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	68,867,475.00	62,677,431.11	-
二、营业利润(亏损以"－"号填列)	647,510,954.50	453,568,178.02	378,605,890.67
加：营业外收入	23,071,187.03	4,016,647.65	2,808,368.07
其中：非流动资产处置利得	4,431,453.85	32,591.24	447,456.55
非货币性资产交换利得（非货币性交易收益）	-	-	-
政府补助（补贴收入）	962,811.21	974,083.56	-
债务重组利得	-	-	-
减：营业外支出	12,511,604.08	87,083,343.65	27,369,555.23
其中：非流动资产处置损失	3,167,499.40	77,757,954.58	23,669,051.91
非货币性资产交换损失（非货币性交易损失）	-	-	-
债务重组损失	-	-	-
三、利润总额(亏损以"－"号填列)	658,070,537.45	370,501,482.02	354,044,703.51
减：所得税费用	230,464,710.71	139,667,223.66	176,208,110.35
加：未确认的投资损失	-	-	4,112,234.43
四、净利润(净亏损以“－”号填列)	427,605,826.74	230,834,258.36	181,948,827.59
减：少数股东损益	55,860,858.69	58,964,722.33	59,402,916.80
五、归属于母公司所有者的净利润	371,744,968.05	171,869,536.03	122,545,910.79

三、山煤集团采用的主要会计政策、会计估计

1、公司执行的会计准则和会计制度

本公司及合并范围内子公司执行新企业会计准则。

2、会计年度

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本公司一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

5、外币业务的核算方法及折算方法

本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为记账本位币记账，年末按市场汇率(中间价)对外币账户余额进行调整，按年末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。

6、现金及现金等价物的确定标准

（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；

（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7、应收款项

本公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司批准确认为坏账。

本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账发生时，冲销原已提取的坏账准备。坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。

在资产负债表日，公司对应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：

账     龄	计提比例(%)
3个月以内	0
3个月－1年（含1年，下同）	3
1 - 2年	10
2 - 3年	20
3 - 4年	40
4 - 5年	60
5年以上	100

8、存货

本公司存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、产成品等。

存货取得时以实际成本计价。存货的发出按先进先出法。

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

存货的盘存制度为永续盘存制。

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。

9、长期投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

（1）长期股权投资的初始计量

①本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：

A．一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

B．通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

C．本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

D．在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。

②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。

（2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：

A．本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

B．投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。

C．其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（3）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法

本公司在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明长期股权投资可能发生了减值：

①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。

④其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。

长期股权投资存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额，可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该长期股权投资所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第8号-资产减值》有关规定计提长期股权投资减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资的减值准备按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》有关规定确认和计量。

10、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

（1）投资性房地产的确认

投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

②该投资性房地产的成本能够可靠计量。

（2）投资性房地产初始计量

①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

（3）投资性房地产的后续计量

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。

（4）投资性房地产的转换

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

11、固定资产

（1）固定资产的确认标准

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则第21号-租赁》的有关规定确定。

（3）固定资产的分类

本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、土地等。

（4）固定资产折旧

①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：

固定资产类别	预计净残值率	使用年限 （年）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	5%	10-20	4.75-9.50
机器设备	5%	12-20	4.75-7.92
运输设备	5%	8	11.88
其他	5%	6	15.83

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

②对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

（5）固定资产后续支出的处理

固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。

（6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明固定资产可能发生了减值：

①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。

④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项固定资产为基础估计其可收回金额，可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第8号-资产减值》有关规定计提固定资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

12、在建工程

（1）本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。

（2）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明在建工程可能发生了减值：

①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。

④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项在建工程为基础估计其可收回金额，可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第8号-资产减值》有关规定计提在建工程减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

13、无形资产

（1）无形资产的确认标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：

①符合无形资产的定义。

②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。

③该资产的成本能够可靠计量。

（2）无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

③自行开发的无形资产

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。

（3）无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

（4）无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明无形资产可能发生了减值：

①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。

④无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑤本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑥其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。

无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估计其可收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第8号-资产减值》有关规定计提无形资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

14、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等，长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

15、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

①资产支出已经发生。

②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

16、预计负债

（1）预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

①该义务是本公司承担的现时义务。

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定：

①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

17、递延收益

递延收益指本公司确认的应在以后期间计入当期损益的政府补助。公司收到或应收的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分配递延收益。公司收到或应收与收益相关的政府补助，其中用于补偿公司以后期间相关费用或损失的，在发生相关费用或损失的未来期间，按应补偿金额结转递延收益。

18、收入确认原则

（1）销售商品收入的确认方法

销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

③收入的金额能够可靠计量。

④相关经济利益很可能流入本公司。

⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

（2）提供劳务收入的确认方法

本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。

本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入的确认方法

①让渡资产使用权收入的确认原则

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：

A．与交易相关的经济利益能够流入公司。

B．收入的金额能够可靠地计量。

②具体确认方法

A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

19、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照《企业会计准则第18号-所得税》的有关规定，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

本公司所得税分季预缴，由主管税务机关具体核定。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。

本公司及合并范围内各子公司所得税分别采取独立纳税方式缴纳。

四、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明

（一）会计政策变更

本公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、国资委发布的《关于中央企业执行〈企业会计准则〉有关事项的通知》（国资发评价[2007]38号）、中国证监会发布的《关于做好与新企业会计准则相关财务会计信息披露的通知（证监发[2006]136号）》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中：

本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新企业会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增2007年1月1日所有者权益金额45,241,668.79元。具体调整情况如下：

单位：元

调整项目	可抵扣差异	应纳税差异	对所有者权益影响
（一）根据账面价值与计税基础确定的暂时性差异
应收账款	14,065,535.65	306,360.52
其他应收款	24,213,209.80	751,935.99
长期待摊费用	1,041,714.94
长期股权投资
固定资产减值	1,019,639.23
长期股权投资减值准备	10,000.00
无形资产摊销
合    计	40,350,099.62	1,058,296.51
其中：未来有足够应纳税所得额支撑的可抵扣暂时性差异
税率	25%	25%
应确认递延所得税资产或负债	10,087,524.90	264,574.13	9,822,950.77
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
（二）可抵扣的经营亏损
已确认递延所得税资产	35,418,718.02		35,418,718.02
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
到期日
（三）可结转的税款抵减
已确认递延所得税资产
未确认递延所得税资产的税款抵减
到期日
合    计	45,506,242.92	264,574.13	45,241,668.79

本公司对于首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果及年初所有者权益的调节过程如下：

项 目	原确认金额	修正金额	修正后金额
（一）2006年12月31日按企业会计制度核算的金额(注一)	1,772,085,448.12		1,772,085,448.12
1.合并范围变化影响
2.长期股权投资差额影响
其中：同一控制下企业合并长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
3.公允价值变动影响
其中：交易性金融工具
投资性房地产
4.金融工具分拆影响
5.预计负债影响
其中：预计弃置费用
预计辞退福利
债务重组义务
6.所得税影响	45,241,668.79		45,241,668.79
7.其他
（二）2007年1月1日按新会计准则核算的金额	1,817,327,116.91	-	1,817,327,116.91

注1：上年年末数为1,356,105,698.51元,差额415,979,749.61元。包括：（1）前期所有者权益更正金额93,139,874.86元。（2）少数股东权益列示变化322,839,874.85元。

（二）会计估计变更

无。

（三）重大前期更正

本公司2006年12月31日原会计准则下合并财务报表数额，系在2006年已审合并财务报表的基础上进行了相应调整而编制,调整情况如下：

单位：元

报表项目	上年度已审数(原准则)	调整数	期初数(原准则)
实收资本	697,367,037.86	0.00	697,367,037.86
资本公积	410,655,739.81	-279,963.45	410,375,776.36
盈余公积	78,304,469.55	12,828,547.86	91,133,017.41
未确认的投资损失	-1,567,935.59	1,567,935.59	0.00
未分配利润	171,346,386.88	79,023,354.86	250,369,741.74
所有者权益小计	1,356,105,698.51	93,139,874.86	1,449,245,573.37
少数股东权益	707,717,581.47	-384,877,706.72	322,839,874.75

调整具体情况如下：

1、2006年本公司提取应付运输协调费15,000,000.00元计入营业费用并冲减“其他应收款-大同公司”，因提取依据不足，作为前期差错更正处理予以冲回，调增未分配利润15,000,000.00元。

2、本公司2005年、2006年分别多支付港口费用给秦皇岛公司和天津公司并计入营业费用，秦皇岛公司和天津公司形成单方挂账“应付账款-集团公司”，本期做差错更正处理，调增未分配利润29,713,771.99元。

3、本公司2005年以前年度提取的“专项应付款-技术开发费”13,002,932.18元、“其他应付款-技措费、劳务费”22,641,358.49元已经无需支付。本期按前期差错更正处理，调增未分配利润35,644,290.67元。

4、本公司2005年以前收到对大同公司及长治公司的质量罚款挂账其他应付款，本期按前期差错更正处理，调增未分配利润3,914,731.01元。

5、本公司2003年出口煤质量罚款挂账应收账款930,899.05元，经检查为费用挂账，作为前期差错更正处理，调减未分配利润930,899.05元。

6、本公司2005年、2006年发放以前年度的工资应冲减年初工资节余，实际计入发放当期的管理费用，本期做为前期差错更正处理，调增未分配利润7,776,788.00元。

7、本公司2005年度因完成能源基金上缴任务收到山西省财政厅返还的奖励款挂账其他应付款，本期按前期差错更正处理，调增未分配利润3,138,800.00元。

8、本公司旱西关商住楼的底商部分2005年初已开始对外出租而未将在建工程暂估转入固定资产并提取折旧，本期按前期差错更正处理，调减未分配利润3,849,023.88元。

9、本公司2006年将旱西关商住楼的职工住宅按批复按房改房进行出售，未进行相应的会计处理，本期按前期差错更正处理，调减未分配利润77,472,125.33元。

10、本公司2005年北苍巷等已完成房改的土地使用权9,024,399.98元未核销并继续摊销,本期按前期差错更正处理，调减未分配利润8,029,999.98元。

11、本公司2005年以前购置固定资产5,100,000.00元以及2005年、2006年设备修理费款2,169,700.00元挂其他应收款，本期按前期差错更正处理，调减未分配利润2,397,700.00元。

12、本公司已于2006年将东升煤矿转让，未做会计处理，本期按前期差错更正处理，调增未分配利润2,059,759.48 元。

13、将以前年度出售给鸿光除杂设备公司的除铁器作为租赁，重新确认租赁收入及固定资产折旧，调增未分配利润1,133,054.58元。

14、在确认对临汾、朔州、天津、青岛四家公司的投资成本时误将一部分成本作为当期损益，本期作为差错调整，调增未分配利润25,766,099.69 元。

15、本公司将未到期的股权投资差额一次摊销入损益，作为前期差错更正处理，调增未分配利润75,663,473.91元。

16、本公司运城分公司补提2006年坏账准备,调减未分配利润137,748.86元。

17、本公司在销售旱西关住房并结转成本时,将未售出的一套住房的成本也转入的损益,作为前期差错更正,调增未分配利润748,998.24元。

18、本公司调整汇兑损益差额,调增未分配利润4,497.87元。

19、本公司2006年底对山西榆社化工股份有限公司的进行了合并，在单户表上将对其的长期股权投资追溯调整为成本法核算，由于表决权比例低不具有控制权（持股比例为29.52%），不应作为子公司合并，本期按照重大差错更正，还原长期股权投资的权益法核算，调增未分配利润3,870,773.85元。

20、在合并报表层面补充确认对参股公司的股权投资损益调整,调减未分配利润20,824,842.67元。

21、本公司对山西榆社化工股份有限公司的表决权比例低不具有控制权（持股比例为29.25%），2006年12月31日将其作为子公司合并，本期作为前期重大差错更正，从合并范围内剔除,调减少数股东权益384,877,706.72元。

22、本公司对山西煤炭进出口集团阳方口出口煤发运站的表决权比例低不具有控制权（持股比例为20%），2006年12月31日将其作为子公司合并，本期作为重大差错更正，从合并范围内剔除，调减未确认的投资损失1,567,935.59元。

23、本公司2005年以前长期挂账的“其他应付款-天津恒春贸易有限公司”,本期作为无法支付的应付款项进行处理，调增未分配利润1,059,203.20元。

24、本公司在编制合并会计报表时补充确认对参股公司的股权投资准备，调减资本公积279,963.45元。

25、本公司进行差错调整时，在调整未分配利润的基础上对盈余公积作相应调整，调增盈余公积12,828,547.86元，调减未分配利润12,828,547.86元。

五、2007年会计报表主要科目的注释

以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指2007年1月1日，“年末”指2007年12月31日，“上年”指2006年度，“本年”指2007年度。

（一）合并资产负债表有关项目注释

1、货币资金

项    目	年初余额	本年增减变动金额	年末余额
现金	1,368,255.39	-493,007.56	875,247.83
其中：人民币	1,368,255.39	-493,007.56	875,247.83
美元	-	-	-
日元	-	-	-
银行存款	1,172,699,938.46	88,842,946.45	1,261,542,884.91
其中：人民币	1,168,345,822.15	73,493,251.12	1,241,839,073.27
美元	4,354,116.31	15,349,687.84	19,703,804.15
日元	-	7.49	7.49
其他货币资金	400,928,366.82	-28,909,391.73	372,018,975.09
合    计	1,574,996,560.67	59,440,547.16	1,634,437,107.83

2、应收票据

票据种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	450,056,514.40	220,652,980.60
商业承兑汇票
合 计	450,056,514.40	220,652,980.60

3、应收账款

账 龄	年末数			年初数
	年末余额	比例(%)	坏账准备	年初余额	比例(%)	坏账准备
1年以内	543,565,916.34	94.90	2,383,811.16	425,549,620.45	90.65	1,022,760.98
1-2年	15,635,775.11	2.73	1,555,727.49	26,607,553.05	5.67	2,660,755.31
2-3年	368,935.45	0.06	73,787.09	3,246,617.74	0.69	649,323.54
3-4年	475,470.36	0.08	190,188.15	290,703.22	0.06	116,281.29
4-5年	288,199.75	0.05	172,919.85	4,855,216.18	1.03	2,317,986.07
5年以上	12,472,008.99	2.18	12,472,008.99	8,881,828.49	1.89	8,881,828.49
合 计	572,806,306.00	100.00	16,848,442.73	469,431,539.13	100.00	15,648,935.68

4、预付款项

账 龄	年末余额		年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	1,775,826,865.13	96.56	1,805,278,996.06	96.24
1-2年	56,012,046.53	3.05	51,255,913.51	2.73
2-3年	4,504,794.38	0.24	13,733,515.04	0.73
3-4年	2,840,871.34	0.15	5,544,155.48	0.30
4-5年	-
5年以上
合计	1,839,184,577.38	100.00	1,875,812,580.09	100.00

5、其他应收款

账 龄	年末数			年初数
	年末余额	比例(%)	坏账准备	年初余额	比例(%)	坏账准备
1年以内	1,281,863,360.39	91.09	5,166,114.87	496,055,361.80	45.16	1,536,395.35
1-2年	44,557,510.80	3.17	3,135,080.06	326,798,864.43	29.75	3,079,595.04
2-3年	18,756,685.62	1.33	229,679.17	92,566,003.24	8.43	8,029,442.14
3-4年	19,055,362.01	1.35	7,582,144.80	87,405,654.09	7.96	1,945,045.56
4-5年	3,922,695.46	0.28	2,322,297.27	35,574,149.82	3.24	21,526,901.42
5年以上	39,157,820.54	2.78	38,957,820.54	59,978,687.67	5.46	32,270,689.98
合 计	1,407,313,434.82	100.00	57,393,136.71	1,098,378,721.05	100.00	68,388,069.49

6、存货

项     目	年初余额	本年增加额	本年减少额	年末余额
原材料	24,885,744.49	93,795,892.02	88,762,418.32	29,919,218.19
自制半成品及在产品（在研品）	470,640.34	513,924.68	984,565.02	-
库存商品（产成品）	537,184,627.17	13,284,589,072.85	13,388,455,477.76	433,318,222.26
周转材料（包装物、低值易耗品等）	217,354.20	1,986,051.32	1,966,736.37	236,669.15
开发产品	42,299,084.86	65,894,595.19	-	108,193,680.05
合     计	605,057,451.06	13,446,779,536.06	13,480,169,197.47	571,667,789.65

7、持有至到期投资

项     目	年末账面余额	年初账面余额
债券投资	200.00	200.00
合     计	200.00	200.00

8、长期应收款

（1）账龄结构

账 龄	年末数			年初数
	年末余额	比例(%)	坏账准备	年初余额	比例(%)	坏账准备
1年以内	28,303,867.58	100.00
1-2年
2-3年
3年以上
合 计	28,303,867.58	100.00	-	-	-	-

（2）长期应收款的类别

客户类别	年末账面余额	年初账面余额
孝义德威煤业	28,303,867.58
合　计	28,303,867.58	-

注：该款项系股权转让分期应收款金额。

9、长期股权投资

（1）长期股权投资的类别

项     目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
长期股权投资	462,615,443.41	148,286,167.79	27,714,432.05	583,187,179.15
其中：对子公司的投资				-
对其他企业投资	462,615,443.41	148,286,167.79	27,714,432.05	583,187,179.15

（2）影响重大的股权投资

被投资单位	年末账面余额	年初账面余额
山西鸿光除杂有限责任公司	410,000.00	410,000.00
大同鹊山精煤有限公司	53,100,000.00	53,100,000.00
山西大平煤业有限公司	84,375,146.03	80,089,433.11
山西能源煤层气投资控股有限公司	15,000,000.00
大同万通煤炭运销有限责任公司	15,000,000.00	15,000,000.00
山西省腾锐煤炭经销有限公司	2,000,000.00
秦皇岛晟基房地产有限公司	9,000,000.00	19,189,864.38
秦皇岛晋远船务代理有限公司	1,449,741.20	1,453,613.70
潞城晟达能源选煤有限责任公司	6,628,914.95	6,194,809.18
左云县小京庄煤炭运销有限公司	15,000,000.00
晶海达实业有限公司	8,432,743.37
山西地矿局二一三实验室高平煤焦检测中心		100,000.00
山西煤炭进出口集团临汾临北煤焦集运有限公司		25,525,000.00
国营离石东升煤矿	2,603,142.86	2,603,142.86
山西南铁同集储运有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00
山西灵石天辰煤业有限公司	13,970,058.89	13,970,058.89
山西榆社化工股份有限公司	197,907,431.85	165,580,089.24
合计	426,877,179.15	385,216,011.36

说明：本公司子公司—山西煤炭进出口集团临汾公司2007年初持有山西煤炭进出口集团临汾临北煤焦集运有限公司50%的股权，对该公司有重大影响；本公司2007年末持有该公司62.33%的股权，能够控制该公司，在2007年末将公司纳入合并报表范围。

（3）长期股权投资明细

被投资单位	年末账面余额	年初账面余额
大同市云岗企业家俱乐部	10,000.00	10,000.00
阳城八甲口综合煤炭集运站	600,000.00	600,000.00
潞城晟达能源选煤有限责任公司	6,628,914.95	6,194,809.18
秦皇岛晋远船务代理有限公司	1,449,741.20	1,453,613.70
秦皇岛市晟基房地产开发有限公司	9,000,000.00	19,189,864.38
山西灵石天辰煤业有限公司	13,970,058.89	13,970,058.89
山西鸿光除杂有限责任公司	410,000.00	410,000.00
长子县农村信用合作联社	200,000.00	200,000.00
大同万通煤炭运销有限责任公司	15,000,000.00	15,000,000.00
山西南铁同济储运有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00
中国煤焦电子商务公司	3,000,000.00	3,000,000.00
中联煤碳销售有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00
大同鹊山精煤有限公司	53,100,000.00	53,100,000.00
山西国瑞投资有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00
山西大平煤业有限公司	84,375,146.03	80,089,433.11
山西金海洋洁净能源有限公司	24,500,000.00	24,500,000.00
山西榆社化工股份有限公司	197,907,431.85	165,580,089.24
太原重型机械集团煤机有限公司	30,000,000.00	30,000,000.00
中国太原煤炭交易中心	40,000,000.00	5,000,000.00
国营离石东升煤矿	2,603,142.86	2,603,142.86
左云县小京庄煤炭运销有限公司	15,000,000.00
晶海达实业有限公司	8,432,743.37
大同市南郊区塔山煤业有限公司	5,000,000.00
山西华燃能源有限公司	1,500,000.00
长治市明信煤业有限公司	8,000,000.00
孝义市华庆铝业有限公司	10,000,000.00
山西腾锐煤炭经销有限公司	2,000,000.00
长治市中盈煤矿管理有限公司	1,500,000.00
中煤财产保险公司	20,000,000.00
山西能源煤层气投资控股有限公司	15,000,000.00
山西地矿局二一三化验室高平煤焦化验中心		100,000.00
山西煤炭进出口集团临汾临北煤焦集运有限公司		25,525,000.00
山西正通能源有限公司		1,089,432.05
广西实业有限公司		1,000,000.00
合    计	583,187,179.15	462,615,443.41

（4）未确认的投资损失情况：

无。

10、投资性房地产

按成本模式进行后续计量的投资性房地产

项     目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
一、原价合计	88,956,177.63	64,738,878.40	-	153,695,056.03
1.房屋、建筑物	83,123,492.81	64,738,878.40	-	147,862,371.21
2.土地使用权	5,832,684.82	-	-	5,832,684.82
二、累计折旧和累计摊销合计	5,319,903.54	3,102,377.55	-	8,422,281.09
1.房屋、建筑物	5,319,903.54	2,894,067.38	-	8,213,970.92
2.土地使用权	-	208,310.17	-	208,310.17
三、投资性房地产减值准备累计金额合计	-	-	-	-
1.房屋、建筑物	-	-	-	-
2.土地使用权	-	-	-	-
四、投资性房地产账面价值合计	83,636,274.09	61,844,811.02	208,310.17	145,272,774.94
1.房屋、建筑物	77,803,589.27	61,844,811.02		139,648,400.29
2.土地使用权	5,832,684.82	-	208,310.17	5,624,374.65

11、固定资产

项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
一、原价合计	1,010,271,336.23	372,037,170.33	118,492,692.49	1,263,869,634.17
其中：房屋、建筑物	566,826,036.26	242,832,213.55	83,787,342.08	725,870,907.73
机器设备	326,135,671.53	104,695,261.49	11,703,600.39	419,127,332.63
运输工具	101,391,427.97	19,584,491.57	11,501,835.04	109,474,084.50
土地	10,581,461.44	-	10,581,461.44	-
二、累计折旧合计	325,174,403.67	136,728,900.90	30,890,632.37	431,085,167.96
其中：房屋、建筑物	160,216,599.54	56,312,094.52	14,132,559.97	202,396,114.09
机器设备	120,703,220.77	67,757,555.45	5,737,940.78	182,767,606.21
运输工具	41,350,876.93	11,682,646.41	10,594,818.56	42,438,704.73
土地	-	-	-	-
三、固定资产减值准备累计金额合计	1,019,639.23	321,114.46	-	1,340,753.69
其中：房屋、建筑物	-	309,860.32	-	309,860.32
机器设备	1,019,639.23	11,254.14	-	1,030,893.37
运输工具	-	-	-	-
土地	-	-	-	-
四、固定资产账面价值合计	684,077,293.33	230,058,865.61	82,676,954.36	831,443,712.52
其中：房屋、建筑物	406,609,436.72	169,314,219.37	52,758,742.77	523,164,933.32
机器设备	204,412,811.53	91,197,641.62	60,236,849.33	235,328,833.05
运输工具	60,040,551.04	21,789,490.56	14,794,661.88	67,035,379.77
土地	10,581,461.44	-	10,581,461.44	-

12、在建工程

工程名称	预算数	工程投入占预算比例(%)	年初数			本年增加
			余额	利息资本化金额	减值准备		其中:利息资本化金额
合 计			530,732,879.20	-	-	601,641,787.31
其中：（1）霍尔辛赫矿主、副井进筒工程	63,580,000.00	111.20	32,280,000.00			38,417,802.00
（2）霍尔辛赫矿井风井井筒工程	25,500,000.00	110.23	18,050,000.00			10,059,000.00
（3）井底车场巷道及硐室	26,341,256.00	76.57				20,170,219.00
（4）电气设备	15,553,201.00	90.72				14,110,026.60
（5）氢氧化铝工程	80,000,000.00	128.44	91,987,579.41			10,768,887.63
（6）聚合铝工程						24,500,125.32
（7）厂区建设	190,000,000.00	57.02	11,088,470.88			97,255,992.91
（8）2#进风井井筒			11,808,734.08
（9）综合化验楼			62,779,461.70			10,000,000.00
（10）综合办公楼工程	24,400,000.00	115.03	26,412,645.87			1,655,514.12

工程名称	本年减少		年末数			资金来源
		其中:转入固定资产	余额	利息资本化金额	减值准备
合 计	470,030,625.42	226,670,459.44	662,344,041.09
其中：（1）霍尔辛赫矿主、副井进筒工程			70,697,802.00			自筹
（2）霍尔辛赫矿井风井井筒工程			28,109,000.00			自筹
（3）井底车场巷道及硐室			20,170,219.00			自筹
（4）电气设备			14,110,026.60			自筹
（5）氢氧化铝工程			102,756,467.04			自筹
（6）聚合铝工程			24,500,125.32			自筹
（7）厂区建设	108,344,463.79	108,344,463.79		-		自筹
（8）2#进风井井筒			11,808,734.08	-		自筹
（9）综合化验楼			72,779,461.70			自筹
（10）综合办公楼工程			28,068,159.99			自筹

13、无形资产

（1）无形资产的类别

项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
一、原价合计	1,539,779,084.87	111,345,681.90	6,934,897.55	1,644,189,869.22
采矿权	1,399,233,500.00	30,912,000.00	6,051,600.00	1,424,093,900.00
土地使用权	118,298,331.01	60,165,416.03	880,482.55	177,583,264.49
资源价款	0.00	17,000,000.00	0.00	17,000,000.00
网络建设	6,514,617.50	0.00	0.00	6,514,617.50
视频系统	2,420,494.00	0.00	0.00	2,420,494.00
软件	13,312,142.36	3,268,265.87	2,815.00	16,577,593.23
二、累计摊销额合计	68,886,233.85	43,703,309.70	35,423.80	112,554,119.75
采矿权	55,632,107.09	36,318,623.44	0.00	91,950,730.53
土地使用权	6,302,483.79	5,014,303.23	35,423.80	11,281,363.22
资源价款
网络建设	3,364,954.55	1,388,202.98	0.00	4,753,157.53
视频系统	1,057,542.24	481,098.96	0.00	1,538,641.20
软件	2,529,146.18	501,081.09	0.00	3,030,227.27
三、无形资产减值准备累计金额合计	-	-	-	-
采矿权				-
土地使用权				-
资源价款
网络建设
视频系统
软件				-
四、无形资产账面价值合计	1,470,892,851.02	67,642,372.20	6,899,473.75	1,531,635,749.47
采矿权	1,343,601,392.91	30,912,000.00	42,370,223.44	1,332,143,169.47
土地使用权	111,995,847.22	60,165,416.03	5,859,361.98	166,301,901.27
资源价款	-	17,000,000.00	-	17,000,000.00
网络建设	3,149,662.95	-	1,388,202.98	1,761,459.97
视频系统	1,362,951.76	-	481,098.96	881,852.80
软件	10,782,996.18	3,258,301.20	493,931.42	13,547,365.96