单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 256,314,098.00 | 224,203,916.26 | 36,783,478.84 | 79,303,679.56 | 38,106,847.50 | 634,712,020.16 | |||
| 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 | |||||||||
| 会计政策变更 | -1,002,718.95 | -7,602,319.10 | 13,212,729.06 | 926,112.86 | 5,533,803.87 | ||||
| 前期差错更正 | -2,863,139.96 | -68,841.01 | -2,931,980.97 | ||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 256,314,098.00 | 223,201,197.31 | 29,181,159.74 | 89,653,268.66 | 38,964,119.35 | 637,313,843.06 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,334,401.26 | -233,140,316.60 | -7,204,177.96 | -242,678,895.82 | |||||
| （一）净利润 | -233,140,316.60 | -114,225.27 | -233,254,541.87 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -2,334,401.26 | -2,334,401.26 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | -2,334,401.26 | -2,334,401.26 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -2,334,401.26 | -233,140,316.60 | -114,225.27 | -235,588,943.13 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -65,598.74 | -65,598.74 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | -65,598.74 | -65,598.74 | |||||||
| （四）利润分配 | 4,246,019.68 | -4,246,019.68 | -7,024,353.95 | -7,024,353.95 | |||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 4,246,019.68 | -4,246,019.68 | |||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -7,024,353.95 | -7,024,353.95 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | -4,246,019.68 | 4,246,019.68 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | -4,246,019.68 | 4,246,019.68 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 256,314,098.00 | 220,866,796.05 | 29,181,159.74 | -143,487,047.94 | 31,759,941.39 | 394,634,947.24 | |||
公司法定代表人：杨春华 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
母公司所有者权益变动表
2008年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本年金额 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 256,314,098.00 | 221,785,089.85 | 29,181,159.74 | -72,379,977.61 | 434,900,369.98 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 256,314,098.00 | 221,785,089.85 | 29,181,159.74 | -72,379,977.61 | 434,900,369.98 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -16,421,278.88 | -16,421,278.88 | ||||
| （一）净利润 | -16,421,278.88 | -16,421,278.88 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -16,421,278.88 | -16,421,278.88 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 1,995,734.25 | -1,995,734.25 | ||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | 1,995,734.25 | -1,995,734.25 | ||||
| （五）所有者权益内部结转 | -1,995,734.25 | 1,995,734.25 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | -1,995,734.25 | 1,995,734.25 | ||||
| 四、本期期末余额 | 256,314,098.00 | 221,785,089.85 | 29,181,159.74 | -88,801,256.49 | 418,479,091.10 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年金额 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 256,314,098.00 | 224,203,916.26 | 29,788,406.01 | 80,698,107.10 | 591,004,527.37 | |
| 加：会计政策变更 | -2,418,826.41 | -607,246.27 | -5,465,216.49 | -8,491,289.17 | ||
| 前期差错更正 | -2,627,104.91 | -2,627,104.91 | ||||
| 其他 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 256,314,098.00 | 221,785,089.85 | 29,181,159.74 | 72,605,785.70 | 579,886,133.29 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -144,985,763.31 | -144,985,763.31 | ||||
| （一）净利润 | -144,985,763.31 | -144,985,763.31 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -144,985,763.31 | -144,985,763.31 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 1,929,148.78 | -1,929,148.78 | ||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | 1,929,148.78 | -1,929,148.78 | ||||
| （五）所有者权益内部结转 | -1,929,148.78 | 1,929,148.78 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | -1,929,148.78 | 1,929,148.78 | ||||
| 四、本期期末余额 | 256,314,098.00 | 221,785,089.85 | 29,181,159.74 | -72,379,977.61 | 434,900,369.98 | |
公司法定代表人：杨春华 主管会计工作负责人：蒋祖学 会计机构负责人：屈波文
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
2008年年末，按照财政部《企业会计准则讲解（2008）》和《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）的规定，本公司对计提及使用安全生产费用的会计处理方法进行变更并进行追溯调整。1、原会计处理方法 根据财政部关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(四)》的通知（财会[2004]3号）及其他相关规定，本公司原会计处理方法如下：按规定标准提取时，借记“制造费用---安全费用 ”科目，贷记“其他应付款---安全费用”科目。使用形成费用时借记“其他应付款---安全费用” 科目，贷记“银行存款、原材料”等科目。使用形成资产时借记“在建工程、固定资产” 科目，贷记“银行存款、原材料”等科目，计提折旧时借记“其他应付款---安全费用”科目，贷记“累计折旧”科目。2、会计政策变更后的会计处理方法 本公司依照国家有关规定提取的安全费用，在所有者权益中的“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独反映。本公司按规定标准提取安全费用等时，借记“利润分配——提取专项储备”科目，贷记“盈余公积——专项储备”科目。按规定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设施等资产时，按应计入相关资产成本的金额，借记“固定资产”等科目， 贷记“银行存款”等科目。对于作为固定资产管理和核算的安全防护设备等，本公司按规定计提折旧，计入有关成本费用。按规定范围使用安全生产储备支付安全生产检查和评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出时，本公司计入当期损益，借记“管理费用”等科目， 贷记“银行存款”等科目。企业按上述规定将安全生产储备用于购建安全防护设备或与安全生产相关的费用性支出等时，于期末时按照实际使用金额在所有者权益内部进行结转。借记“盈余公积——专项储备”科目，贷记“利润分配——提取专项储备”科目，但结转金额以“盈余公积——专项储备”科目余额冲减至零为限。3、本次会计政策变更对本公司的影响数 因本公司前期计提的安全生产费用已全部计入生产成本，期末无结存余额，故该会计政策变更涉及的追溯调整对财务报表各项目年初数无影响。
9.4 会计差错更正
单位：元 币种：人民币
| 会计差错更正的内容 | 差错更正金额 | 会计差错的原因及其影响 |
| (2) 本公司子公司北农（海利）涿州种衣剂有限公司超过一年以上的预收账款有4,788,288.53 元系已销售产品收回的货款,故2007年度应补计营业收入4,788,288.53 元,结转成本3,859,204.53 元；将其他应收款中费用性质挂账868,369.60 元转入管理费用,并冲回计提的坏账准备201,635.97 元。 (3) 本公司分公司试验工场2004年、2005年和2007年各年度之间主营业务成本结转不规范，导致2007年度多转成本2,627,104.91 元,由此冲减2007年度营业成本2,627,104.91 元, 调减2007年度年初未分配利润2,627,104.91 元。 | ||
| 前期差错更正涉及以前年度财务报表追溯调整项目和更正金额如下表： | ||
| 项目 | ||
| 其他应收款 | -666,733.63 | |
| 存货 | -3,859,204.53 | |
| 固定资产 | 42,473,095.20 | |
| 在建工程 | -43,037,584.11 | |
| 应付账款 | 388,801.89 | |
| 预收账款 | -4,788,288.53 | |
| 未分配利润 | -262,542.13 | |
| 少数股东权益 | 8,871.64 | |
| 营业收入 | 4,788,288.53 | |
| 营业成本 | 1,232,099.62 | |
| 管理费用 | 1,795,304.03 | |
| 资产减值损失 | -201,635.97 | |
| 营业外收入 | 410,913.57 | |
| 净利润 | 2,373,434.42 | |
| 其中:归属于母公司的净利润 | 2,364,562.78 | |
| 少数股东损益 | 8,871.64 |
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
本公司原子公司湖南海利物流有限公司已于2008年9月清算完毕，本期不再将该子公司纳入合并报表范围。该公司于2008年1月宣告清算，宣告日的净资产为4,055,219.80元，年初至宣告日的净利润为0元，年初净资产为4,055,219.80元。