合并利润表
2008年1—12月
单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 234,619,283 | 184,153,526 | |
| 其中：营业收入 | 234,619,283 | 184,153,526 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 233,114,051 | 181,183,381 | |
| 其中：营业成本 | 209,997,465 | 165,412,062 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 营业税金及附加 | 7,373,753 | 5,456,231 | |
| 销售费用 | 933,258 | 852,005 | |
| 管理费用 | 9,192,754 | 7,667,743 | |
| 财务费用 | 5,132,991 | 1,298,827 | |
| 资产减值损失 | 483,830 | 496,513 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -134,333 | 24,332 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 241,836 | 1,125,694 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 92,118 | 7,788 | |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,612,735 | 4,120,171 | |
| 加：营业外收入 | 511,642 | 469,920 | |
| 减：营业外支出 | 191,177 | 166,168 | |
| 其中：非流动资产处置净损失 | 57,052 | 79,523 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,933,200 | 4,423,923 | |
| 减：所得税费用 | 499,004 | 848,836 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,434,196 | 3,575,087 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 1,115,187 | 3,228,269 | |
| 少数股东损益 | 319,009 | 346,818 | |
| 六、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.05 | 0.24 | |
| （二）稀释每股收益 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：30,674,000元。
公司法定代表人：石大华 主管会计工作负责人：李建生 会计机构负责人：杨良
母公司利润表
2008年1—12月
单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 12,828,709 | 1,810,129 | |
| 减：营业成本 | 12,332,929 | 1,701,639 | |
| 营业税金及附加 | 89,447 | 25,311 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 317,910 | 172,386 | |
| 财务费用 | 3,207,907 | 187,287 | |
| 资产减值损失 | 10,412 | 45 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -58,962 | -34,039 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,697,072 | 41,782 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 56,542 | 13,669 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -1,491,786 | -268,796 | |
| 加：营业外收入 | 4,459 | 485 | |
| 减：营业外支出 | 2,726 | 517 | |
| 其中：非流动资产处置净损失 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -1,490,053 | -268,828 | |
| 减：所得税费用 | -59,978 | -25,113 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,430,075 | -243,715 |
公司法定代表人：石大华 主管会计工作负责人：李建生 会计机构负责人：杨良
合并现金流量表
2008年1—12月
单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 235,997,794 | 174,659,418 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 81,796 | 64,225 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,904,521 | 3,273,219 | |
| 经营活动现金流入小计 | 237,984,111 | 177,996,862 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 206,930,460 | 151,329,572 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 14,747,240 | 12,896,969 | |
| 支付的各项税费 | 8,789,581 | 6,633,829 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 6,736,718 | 7,192,045 | |
| 经营活动现金流出小计 | 237,203,999 | 178,052,415 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 780,112 | -55,553 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,207,334 | 2,162,357 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,350,803 | 724,968 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 669,815 | 121,252 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 18,304 | 65,654 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 24,507 |
| 投资活动现金流入小计 | 3,270,763 | 3,074,231 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 14,566,203 | 11,025,676 | |
| 投资支付的现金 | 8,274,115 | 6,999,479 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 613,044 | 656,395 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 23,453,362 | 18,681,550 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -20,182,599 | -15,607,319 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,118,834 | 48,134,902 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 53,910,731 | 41,650,594 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 55,029,565 | 89,785,496 | |
| 偿还债务支付的现金 | 39,872,621 | 43,960,785 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,422,098 | 2,724,898 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 121,228 | 91,571 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 43,415,947 | 46,777,254 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 11,613,618 | 43,008,242 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,136,937 | -311,318 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -9,925,806 | 27,034,052 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 56,772,201 | 29,738,149 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 46,846,395 | 56,772,201 |
公司法定代表人：石大华 主管会计工作负责人：李建生 会计机构负责人：杨良
母公司现金流量表
2008年1—12月
单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 11,403,078 | 1,766,891 | |
| 收到的税费返还 | 27 | 334 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 112,233 | 182,804 | |
| 经营活动现金流入小计 | 11,515,338 | 1,950,029 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 11,273,392 | 1,270,644 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 116,378 | 21,630 | |
| 支付的各项税费 | 75,088 | 28,461 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 507,207 | 30,453 | |
| 经营活动现金流出小计 | 11,972,065 | 1,351,188 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -456,727 | 598,841 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 379,057 | 1,022,620 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,192,835 | 26,933 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 197,290 | 819 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 3,769,182 | 1,050,372 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 456,693 | 39,273 | |
| 投资支付的现金 | 13,653,254 | 9,898,356 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 14,109,947 | 9,937,629 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -10,340,765 | -8,887,257 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 46,750,669 | ||
| 取得借款收到的现金 | 478,613 | 1,116,000 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 478,613 | 47,866,669 | |
| 偿还债务支付的现金 | 37,042 | 8,951,108 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 16,035 | 31,104 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 121,228 | 91,571 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 174,305 | 9,073,783 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 304,308 | 38,792,886 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,182,044 | -247,095 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -12,675,228 | 30,257,375 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 30,257,375 | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 17,582,147 | 30,257,375 |
公司法定代表人：石大华 主管会计工作负责人：李建生 会计机构负责人：杨良
合并所有者权益变动表
2008年1—12月
单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 本年金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 21,299,900 | 30,983,544 | 326,621 | 2,816,838 | -4,071 | 3,506,637 | 58,929,469 | ||
| 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 | 453,940 | 22,924 | 457,195 | 934,059 | |||||
| 会计政策变更 | 60,005 | 60,005 | |||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 21,299,900 | 31,437,484 | 326,621 | 2,899,767 | -4,071 | 3,963,832 | 59,923,533 | ||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -815,145 | 345,675 | 621,918 | 53,902 | 964,982 | 1,171,332 | |||
| （一）净利润 | 1,115,187 | 319,009 | 1,434,196 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -788,149 | 12,941 | -120,203 | -895,411 | |||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | -784,256 | -117,113 | -901,369 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 805 | 805 | |||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | -4,698 | 12,941 | -3,090 | 5,153 | |||||
| 上述（一）和（二）小计 | -788,149 | 1,115,187 | 12,941 | 198,806 | 538,785 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -26,996 | -106,633 | 906,943 | 773,314 | |||||
| 1．所有者投入资本 | 1,118,834 | 1,118,834 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | -26,996 | -106,633 | -211,891 | -345,520 | |||||
| （四）利润分配 | 345,675 | -386,636 | 40,961 | -140,767 | -140,767 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 345,675 | -345,675 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -140,767 | -140,767 | |||||||
| 4．其他 | -40,961 | 40,961 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 21,299,900 | 30,622,339 | 672,296 | 3,521,685 | 49,831 | 4,928,814 | 61,094,865 |
单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 上年金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 3,256,665 | 3,256,665 | |||||||
| 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 | |||||||||
| 会计政策变更 | 17,968 | 17,968 | |||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 17,968 | 3,256,665 | 3,274,633 | ||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 21,299,900 | 31,437,484 | 326,621 | 2,881,799 | -4,071 | 707,167 | 56,648,900 | ||
| （一）净利润 | 3,228,269 | 346,818 | 3,575,087 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 917,986 | -13,843 | 125,693 | 1,029,836 | |||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 885,297 | 124,853 | 1,010,150 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 395 | 395 | |||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | 32,294 | -13,843 | 840 | 19,291 | |||||
| 上述（一）和（二）小计 | 917,986 | 3,228,269 | -13,843 | 472,511 | 4,604,923 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 8,499,900 | 36,883,168 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 234,656 | 45,617,724 |
| 1．所有者投入资本 | 8,499,900 | 33,639,970 | 1,761,473 | 43,901,343 | |||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | 3,243,198 | -1,526,817 | 1,716,381 | ||||||
| （四）利润分配 | 326,621 | -346,470 | 19,849 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 326,621 | -326,621 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | -19,849 | 19,849 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 12,800,000 | -6,363,670 | -10,077 | 6,426,253 | |||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | 12,800,000 | -6,363,670 | -10,077 | 6,426,253 | |||||
| 四、本期期末余额 | 21,299,900 | 31,437,484 | 326,621 | 2,899,767 | -4,071 | 3,963,832 | 59,923,533 | ||
公司法定代表人：石大华 主管会计工作负责人：李建生 会计机构负责人：杨良
母公司所有者权益变动表
2008年1—12月
单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 本年金额 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 21,299,900 | 41,553,541 | 56 | -488,975 | 62,364,522 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 21,299,900 | 41,553,541 | -488,975 | 62,364,522 | ||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,949 | -1,430,075 | -1,428,126 | |||
| （一）净利润 | -1,430,075 | -1,430,075 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 1,949 | 1,949 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | 1,949 | 1,949 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 1,949 | -1,430,075 | -1,428,126 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 21,299,900 | 41,553,541 | -1,919,050 | 60,936,396 |
单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 上年金额 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | -245,260 | -245,260 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 二、本年年初余额 | -245,260 | -245,260 | ||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 21,299,900 | 41,553,541 | 56 | -243,715 | 62,609,782 | |
| （一）净利润 | -243,715 | -243,715 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 56 | 56 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | 56 | 56 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 56 | -243,715 | -243,659 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | 21,299,900 | 41,553,541 | 0 | 0 | 0 | 62,853,441 |
| 1．所有者投入资本 | 21,299,900 | 41,553,541 | 62,853,441 | |||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 21,299,900 | 41,553,541 | 56 | -488,975 | 62,364,522 | |
公司法定代表人：石大华 主管会计工作负责人：李建生 会计机构负责人：杨良
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
2008年8月7日，财政部颁布了关于印发了《企业会计准则解释第2号》的通知(以下简称《解释第2号》)，对于因执行《解释第2号》而发生的会计政策变更，本集团采用下述方法进行处理：
(1) 采用追溯调整法核算的会计政策变更
建设经营移交方式(BOT)参与公共设施建设
于2008年1月1日前，本集团对于建设经营移交方式(BOT)参与公共设施建设业务，于项目建造期间将其视为自营方式建造固定资产核算。
自2008年1月1日起，本集团对于建设经营移交方式(BOT)参与公共设施建设业务，于项目建造期间对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号-建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号-收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。建造合同收入按照应收取对价的公允价值计量。当项目合同规定本集团在有关基础设施建成后，在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对家收取费用，但收费金额不确定的，且该权利不构成一项无条件收取现金的权利，在确认收入的同时确认无形资产。本集团对上述会计政策变更采用追溯调整法核算，对财务报表影响列示如下：
(a) 对合并利润表项目影响：
本年累计数 上年累计数
人民币千元 人民币千元
调增营业收入 4,795,602 3,603,444
调增营业成本 4,722,781 3,547,395
调增所得税费用 18,655 14,012
调增净利润 54,166 42,037
(b) 对2007年12月31日合并资产负债表项目影响：
2007年12月31日
追溯调增(减)
人民币千元
无形资产 7,071,385
在建工程 (6,991,379)
递延所得税负债 20,001
未分配利润 60,005
(c) 对2007年1月1日合并资产负债表项目影响：
2007年1月1日
追溯调增(减)
人民币千元
无形资产 1,540,221
在建工程 (1,516,264)
递延所得税负债 5,989
未分配利润 17,968
(d) 以上追溯调整对2007年度基本每股收益的计算没有重大影响。
(2) 采用未来适用法核算的会计政策变更
2008年8月7日执行《解释第2号》前，因购买少数股权新增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除根据相关会计政策确认为商誉或记入当期损益的部分以外，应当调整合并资产负债表中的资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的，调整留存收益。
2008年8月7日执行《解释第2号》后，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
中铁资源有限公司系2008年度本集团新设立子公司。本集团于2008年度将原直接持有的对青海中铁矿业发展有限公司及中铁工程苏尼特铁路有限责任公司的股权投资转由中铁资源有限公司持有。
中铁工程机械设计研究院有限公司于2008年5月21日更名为中铁科工集团有限公司，本集团于2008年度将原直接持有的对中铁重工有限公司股权投资转由中铁科工集团有限公司持有。
中铁国际经济合作有限公司系2008年度本集团新设立子公司，本集团于2008年度将原直接持有的对中国铁路工程(马来西亚)有限公司及中铁中东海事工程有限责任公司的股权投资转由中铁国际经济合作有限公司持有。
本集团于2008年12月转让其持有的北京中铁工投资管理有限公司全部股权。
中国中铁股份有限公司
董事长：石大华
2009年4月29日