中国铁建股份有限公司
合并现金流量表
2008年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
| 2008年 | 2007年 | ||||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 222,657,492 | 174,647,366 | |||
| 收到的税费返还 | 98,237 | 8,673 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,600,044 | 1,207,184 | |||
| 经营活动现金流入小计 | 224,355,773 | 175,863,223 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | (192,633,740 | ) | (146,423,802 | ) | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ( 13,548,467 | ) | ( 11,113,493 | ) | |
| 支付的各项税费 | ( 7,683,482 | ) | ( 6,213,485 | ) | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 51 | ( 3,190,234 | ) | ( 2,691,608 | ) |
| 经营活动现金流出小计 | (217,055,923 | ) | (166,442,388 | ) | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52 | 7,299,850 | 9,420,835 | ||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||||
| 收回投资收到的现金 | 136,923 | 250,829 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 71,227 | 171,695 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,185,952 | 1,194,877 | |||
| 出售子公司收到的现金净额 | - | 117,228 | |||
| 减少已作质押的定期存款及其他使用受限的货币 资金 | 3,022,272 | 1,550,070 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,507,241 | 913,887 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 5,923,615 | 4,198,586 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ( 10,761,833 | ) | ( 10,190,359 | ) | |
| 投资支付的现金 | ( 1,087,776 | ) | ( 193,328 | ) | |
| 收购子公司少数股权支付的现金 | - | ( 2,425,092 | ) | ||
| 收购子公司及其他资产和负债所支付的现金净额 | 55、56 | ( 405,000 | ) | - | |
| 增加存款期为三个月以上未作质押的定期存款 | ( 2,548,979 | ) | ( 414,450 | ) | |
| 增加已作质押的定期存款及其他使用受限的货币 资金 | ( 4,188,229 | ) | ( 2,039,947 | ) | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | ( 1,118,023 | ) | ||
| 投资活动现金流出小计 | ( 18,991,817 | ) | ( 16,381,199 | ) | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | ( 13,068,202 | ) | ( 12,182,613 | ) |
中国铁建股份有限公司
合并现金流量表（续）
2008年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
| 2008年 | 2007年 | ||||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||||
| 吸收投资收到的现金 | 39,151,656 | 2,400,000 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 67,403 | - | |||
| 取得借款收到的现金 | 26,199,890 | 27,017,301 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 65,351,546 | 29,417,301 | |||
| 偿还债务支付的现金 | (30,294,398 | ) | (17,920,171 | ) | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ( 2,770,607 | ) | ( 3,164,673 | ) | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利/利润 | ( 10,210 | ) | ( 257,085 | ) | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | - | ( 701,455 | ) | ||
| 筹资活动现金流出小计 | (33,065,005 | ) | (21,786,299 | ) | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 32,286,541 | 7,631,002 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ( 251,355 | ) | ( 54,368 | ) | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 26,266,834 | 4,814,856 | |||
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 23,188,491 | 18,373,635 | |||
| 六、年末现金及现金等价物余额 | 53 | 49,455,325 | 23,188,491 |
中国铁建股份有限公司
资产负债表
2008年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
| 2008年 | 2007年 | ||||
| 资产 | 12月31日 | 12月31日 | |||
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 22,624,481 | 2,055,928 | |||
| 交易性金融资产 | 32,320 | 123,798 | |||
| 应收账款 | 1 | 8,906 | 11,743 | ||
| 预付款项 | 5,572,092 | 2,163,802 | |||
| 应收利息 | 137,966 | 97 | |||
| 应收股利 | 405,403 | 215,481 | |||
| 其他应收款 | 2 | 11,456,087 | 3,690,568 | ||
| 存货 | 29,169 | 3,778 | |||
| 应收客户合同工程款项 | 1,881,056 | 1,138,383 | |||
| 流动资产合计 | 42,147,480 | 9,403,578 | |||
| 非流动资产: | |||||
| 可供出售金融资产 | 94,550 | 155,788 | |||
| 长期股权投资 | 3 | 19,080,010 | 12,092,988 | ||
| 固定资产 | 41,372 | 40,327 | |||
| 递延所得税资产 | 15,759 | 10,827 | |||
| 非流动资产合计 | 19,231,691 | 12,299,930 | |||
| 资产总计 | 61,379,171 | 21,703,508 |
中国铁建股份有限公司
资产负债表（续）
2008年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
| 2008年 | 2007年 | ||||
| 负债和股东权益 | 12月31日 | 12月31日 | |||
| 流动负债: | |||||
| 短期借款 | 300,000 | 4,115,574 | |||
| 短期融资债券 | - | 2,013,057 | |||
| 应付账款 | 3,137,268 | 241,102 | |||
| 预收款项 | 656,368 | 1,720,748 | |||
| 应付职工薪酬 | 29,684 | 39,178 | |||
| 应交税费 | ( 288,275 | ) | ( 262,823 | ) | |
| 应付股利 | - | 16,420 | |||
| 其他应付款 | 4,349,581 | 1,753,181 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 839,371 | 60,000 | |||
| 流动负债合计 | 9,023,997 | 9,696,437 | |||
| 非流动负债： | |||||
| 长期借款 | 1,545,756 | 2,043,865 | |||
| 长期应付款 | 7,822 | 458,278 | |||
| 递延所得税负债 | - | 11,845 | |||
| 应付职工薪酬 | 33,870 | 36,880 | |||
| 非流动负债合计 | 1,587,448 | 2,550,868 | |||
| 负债合计 | 10,611,445 | 12,247,305 | |||
| 股东权益： | |||||
| 股本 | 12,337,542 | 8,000,000 | |||
| 资本公积 | 36,235,062 | 1,534,279 | |||
| 盈余公积 | 219,512 | - | |||
| 未分配利润/(累计亏损) | 1,975,610 | ( 78,076 | ) | ||
| 股东权益合计 | 50,767,726 | 9,456,203 | |||
| 负债和股东权益总计 | 61,379,171 | 21,703,508 |
中国铁建股份有限公司
利润表
2008年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2008年 | （公司注册成立日） 至12月31日止会计期间 | |||
| 营业收入 | 4 | 6,730,877 | 266,863 | |
| 减：营业成本 | 4 | 6,325,872 | 210,810 | |
| 营业税金及附加 | 118,389 | 5,337 | ||
| 销售费用 | 32,843 | 2 | ||
| 管理费用 | 213,955 | 97,725 | ||
| 财务费用/(收入) | (151,340) | 28,979 | ||
| 加：公允价值变动收益/(损失) | (90,498) | 6,549 | ||
| 投资收益 | 5 | 2,229,491 | 9,594 | |
| 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 | 936 | 3,093 | ||
| 营业利润/(亏损) | 2,330,151 | ( 59,847 | ) | |
| 加：营业外收入 | 704 | 526 | ||
| 减：营业外支出 | 5,252 | 2,335 | ||
| 利润/(亏损)总额 | 2,325,603 | ( 61,656 | ) | |
| 减：所得税费用 | 52,405 | - | ||
| 净利润/(亏损) | 2,273,198 | ( 61,656 | ) |
中国铁建股份有限公司
股东权益变动表
2008年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
| 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东 权益合计 | ||||||
| 一、 本年年初余额 | 8,000,000 | 1,534,279 | - | ( 78,076 | ) | 9,456,203 | ||||
| 二、 本年增减变动金额 | ||||||||||
| (一) 净利润 | - | - | - | 2,273,198 | 2,273,198 | |||||
| (二) 直接计入股东权益的利得和损失： | ||||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | - | ( 61,238 | ) | - | - | ( 61,238 | ) | |||
| 可供出售金融资产公允价值变动的递延所得税影响 | - | 15,310 | - | - | 15,310 | |||||
| 上述(一)、(二) 小计 | - | ( 45,928 | ) | 2,273,198 | 2,227,270 | |||||
| (三) 股东投入和减少资本 | ||||||||||
| 股东投入资本 | 4,337,542 | 34,746,711 | - | - | 39,084,253 | |||||
| (四) 利润分配 | ||||||||||
| 提取盈余公积 | - | - | 219,512 | ( 219,512 | ) | - | ||||
| 三、本年年末余额 | 12,337,542 | 36,235,062 | 219,512 | 1,975,610 | 50,767,726 |
中国铁建股份有限公司
股东权益变动表（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
| 2007年11月5日（公司注册成立日） 至12月31日止会计期间 | ||||||||
| 股本 | 资本公积 | 累计亏损 | 股东 权益合计 | |||||
| 一、 本期期初余额 | - | - | - | - | ||||
| 二、 本期增减变动金额 | ||||||||
| (一) 本公司于注册成立日折合 股本及资本公积（附注一） | 8,000,000 | 1,498,744 | - | 9,498,744 | ||||
| (二) 净亏损 | - | - | ( 61,656 | ) | ( 61,656 | ) | ||
| (三) 直接计入股东权益的利得和损失： | ||||||||
| 可供出售金融资产公允价值 变动 | - | 47,380 | - | 47,380 | ||||
| 可供出售金融资产公允价值 变动的递延所得税影响 | - | ( 11,845 | ) | - | ( 11,845 | ) | ||
| (四) 利润分配 | ||||||||
| 根据重组安排向控股股东作出的特别分红（注） | - | - | ( 16,420 | ) | ( 16,420 | ) | ||
| 三、 期末余额 | 8,000,000 | 1,534,279 | ( 78,076 | ) | 9,456,203 |
注： 根据本公司的重组安排及本公司2007年第二次临时股东大会会议决议及补充说明，自2007年11月5日（公司注册成立日）至2007年11月30日止会计期间的净利润需返还给控股股东，并拟以特别分红的方式派发。本公司就上述重组安排需向控股股东返还的款项约为人民币16,420千元。
中国铁建股份有限公司
现金流量表
2008年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
| 2008年 | （公司注册成立日） 至12月31日止会计期间 | ||||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,880,514 | 208,802 | |||
| 收到的税费返还 | 95,002 | - | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,454,955 | 191,423 | |||
| 经营活动现金流入小计 | 8,430,471 | 400,225 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ( 6,863,195 | ) | ( 394,406 | ) | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ( 123,716 | ) | ( 15,036 | ) | |
| 支付的各项税费 | ( 292,812 | ) | ( 28,026 | ) | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ( 2,459,527 | ) | ( 513,917 | ) | |
| 经营活动现金流出小计 | ( 9,739,250 | ) | ( 951,385 | ) | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 6 | ( 1,308,779 | ) | ( 551,160 | ) |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 479 | - | |||
| 取得投资收益所收到的现金 | 5,028 | - | |||
| 收回投资收到的现金 | 75,058 | 6,501 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,163,406 | 77,297 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,243,971 | 83,798 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ( 11,226 | ) | ( 6,049 | ) | |
| 投资所支付的现金 | ( 5,262,597 | ) | (1,759,489 | ) | |
| 增加存款期为三个月以上的定期存款 | ( 2,942,082 | ) | - | ||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | ( 6,944,520 | ) | - | ||
| 投资活动现金流出小计 | (15,160,425 | ) | (1,765,538 | ) | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | (13,916,454 | ) | (1,681,740 | ) |
| 2008年 | （公司注册成立日） 至12月31日止会计期间 | ||||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||||
| 吸收投资所收到的现金 | 39,084,253 | 2,400,000 | |||
| 取得借款收到的现金 | 1,213,651 | 1,331,962 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | 28,412 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 40,297,904 | 3,760,374 | |||
| 偿还债务支付的现金 | ( 7,211,474 | ) | ( 458,906 | ) | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 | ( 220,450 | ) | ( 102,840 | ) | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |||
| 筹资活动现金流出小计 | ( 7,431,924 | ) | ( 561,746 | ) | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 32,865,980 | 3,198,628 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 | ( 14,273 | ) | ( 4,125 | ) | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 17,626,474 | 961,603 | |||
| 加：年/期初现金及现金等价物余额 | 2,015,928 | 1,054,325 | |||
| 六、年/期末现金及现金等价物余额 | 8 | 19,642,402 | 2,015,928 | ||
9.3公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
根据财政部2008年12月26日发布的《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）的规定：高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解（2008）》的规定，改变安全生产费用计提的会计处理，将原计提时在成本费用中直接列支的安全生产费用改为按照利润分配进行会计处理，即安全生产费用计提时，在所有者权益“盈余公积-专项储备”项下列报。属于资本性的支出于完工后转入固定资产，并按规定计提折旧，计入有关成本费用；属于费用性的支出计入当期损益。同时，应当按照实际使用金额在所有者权益内部进行结转，但结转金额以“盈余公积-专项储备”科目余额冲减至零为限。据此本公司在编制2008年年度财务报表时对财务报表项目进行了追溯调整。
2007年度按上述规定标准计提的安全生产费用为人民币12.03亿元, 于当年实际使用的安全生产费用已超过人民币12.03亿元, 因而年末盈余公积项下的专项储备基金无余额。
2008年度按照上述规定标准计提的安全生产费用为人民币16.36亿元,于本年度实际使用的安全生产费用已超过人民币16.36亿元，因而年末盈余公积项下的专项储备基金无余额。
上述会计政策变更对2008年度和2007年度的净利润均无影响。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。