§9 财务报告
9.1 审计意见
审计报告 | 标准无保留审计意见 |
审计报告正文 | |
中国 深圳 中国注册会计师 2009年4月28日 |
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位:康佳集团股份有限公司 2008年12月31日 单位:(人民币)元
项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
流动资产: | ||||
货币资金 | 2,066,252,494.08 | 1,475,666,531.16 | 1,784,793,554.02 | 1,408,031,605.07 |
结算备付金 | ||||
拆出资金 | ||||
交易性金融资产 | 22,840,195.08 | 22,840,195.08 | ||
应收票据 | 2,602,862,135.40 | 2,490,683,124.51 | 2,916,377,359.85 | 2,795,341,615.11 |
应收账款 | 1,326,261,316.54 | 1,047,632,207.37 | 1,040,182,919.53 | 1,784,148,943.42 |
预付款项 | 258,992,334.73 | 202,116,433.21 | 151,396,359.00 | 47,409,754.29 |
应收保费 | ||||
应收分保账款 | ||||
应收分保合同准备金 | ||||
应收利息 | 19,905,867.09 | 17,616,624.79 | 12,477,951.79 | 10,408,705.86 |
应收股利 | ||||
其他应收款 | 81,299,762.88 | 1,069,914,747.28 | 132,318,283.67 | 117,507,972.15 |
买入返售金融资产 | ||||
存货 | 2,573,776,867.13 | 1,914,848,396.91 | 2,934,629,182.87 | 2,199,304,824.83 |
一年内到期的非流动资产 | ||||
其他流动资产 | ||||
流动资产合计 | 8,929,350,777.85 | 8,218,478,065.23 | 8,995,015,805.81 | 8,384,993,615.81 |
非流动资产: | ||||
发放贷款及垫款 | ||||
可供出售金融资产 | 9,756,649.50 | 9,756,649.50 | 60,721,570.37 | 60,721,570.37 |
持有至到期投资 | ||||
长期应收款 | ||||
长期股权投资 | 21,610,338.75 | 1,149,511,669.87 | 51,645,230.53 | 832,856,526.10 |
投资性房地产 | ||||
固定资产 | 1,344,177,898.16 | 417,114,182.46 | 1,275,584,101.48 | 357,402,241.11 |
在建工程 | 27,331,613.11 | 17,412,689.40 | 45,048,689.75 | 39,443,796.12 |
工程物资 | ||||
固定资产清理 | ||||
生产性生物资产 | ||||
油气资产 | ||||
无形资产 | 69,223,899.60 | 19,277,794.23 | 80,732,491.66 | 20,731,159.66 |
开发支出 | ||||
商誉 | 3,943,671.53 | 3,943,671.53 | ||
长期待摊费用 | 19,897,124.12 | 5,970,948.27 | 23,849,638.87 | 4,577,085.48 |
递延所得税资产 | 91,993,543.01 | 91,053,354.87 | 63,408,491.10 | 60,533,425.93 |
其他非流动资产 | ||||
非流动资产合计 | 1,587,934,737.78 | 1,710,097,288.60 | 1,604,933,885.29 | 1,376,265,804.77 |
资产总计 | 10,517,285,515.63 | 9,928,575,353.83 | 10,599,949,691.10 | 9,761,259,420.58 |
流动负债: | ||||
短期借款 | 1,346,375,610.78 | 1,094,765,111.29 | 1,281,269,907.72 | 1,084,909,105.72 |
向中央银行借款 | ||||
吸收存款及同业存放 | ||||
拆入资金 | ||||
交易性金融负债 | 12,481,880.16 | 10,623,434.10 | 40,089,820.00 | 34,738,640.00 |
应付票据 | 2,637,681,947.36 | 2,441,813,730.21 | 3,415,401,298.67 | 3,205,824,129.42 |
应付账款 | 1,571,761,341.98 | 1,640,897,495.08 | 995,897,141.52 | 1,058,762,163.66 |
预收款项 | 179,376,510.50 | 110,769,256.44 | 223,289,431.96 | 152,867,288.98 |
卖出回购金融资产款 | ||||
应付手续费及佣金 | ||||
应付职工薪酬 | 168,838,494.96 | 81,507,222.39 | 162,790,579.83 | 78,569,552.49 |
应交税费 | 14,263,975.12 | 27,855,510.51 | 16,023,708.56 | 42,471,363.43 |
应付利息 | 8,247,223.62 | 5,511,794.93 | 22,422,410.53 | 18,806,676.01 |
应付股利 | 7,108,659.46 | 3,336,538.97 | ||
其他应付款 | 527,535,236.31 | 628,707,957.85 | 626,548,059.95 | 421,386,925.01 |
应付分保账款 | ||||
保险合同准备金 | ||||
代理买卖证券款 | ||||
代理承销证券款 | ||||
一年内到期的非流动负债 | ||||
其他流动负债 | ||||
流动负债合计 | 6,473,670,880.25 | 6,042,451,512.80 | 6,787,068,897.71 | 6,098,335,844.72 |
非流动负债: | ||||
长期借款 | ||||
应付债券 | ||||
长期应付款 | ||||
专项应付款 | ||||
递延收益 | 43,578,369.62 | 39,442,369.62 | 29,826,225.37 | 26,238,018.39 |
预计负债 | ||||
递延所得税负债 | 563,067.21 | 3,783,805.52 | 3,783,805.52 | |
其他非流动负债 | ||||
非流动负债合计 | 44,141,436.83 | 39,442,369.62 | 33,610,030.89 | 30,021,823.91 |
负债合计 | 6,517,812,317.08 | 6,081,893,882.42 | 6,820,678,928.60 | 6,128,357,668.63 |
所有者权益(或股东权益): | ||||
实收资本(或股本) | 1,203,972,704.00 | 1,203,972,704.00 | 601,986,352.00 | 601,986,352.00 |
资本公积 | 1,256,138,295.21 | 1,248,889,511.18 | 1,876,606,062.32 | 1,869,357,278.29 |
减:库存股 | ||||
盈余公积 | 804,896,533.82 | 804,896,533.82 | 781,670,420.36 | 781,670,420.36 |
一般风险准备 | ||||
未分配利润 | 500,638,125.11 | 588,922,722.41 | 273,047,084.22 | 379,887,701.30 |
外币报表折算差额 | 9,397,273.34 | 7,799,216.25 | ||
归属于母公司所有者权益合计 | 3,775,042,931.48 | 3,846,681,471.41 | 3,541,109,135.15 | 3,632,901,751.95 |
少数股东权益 | 224,430,267.07 | 238,161,627.35 | ||
所有者权益合计 | 3,999,473,198.55 | 3,846,681,471,41 | 3,779,270,762.50 | 3,632,901,751.95 |
负债和所有者权益总计 | 10,517,285,515.63 | 9,928,575,353.83 | 10,599,949,691.10 | 9,761,259,420.58 |
9.2.2 利润表
编制单位:康佳集团股份有限公司 2008年1-12月 单位:(人民币)元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
一、营业总收入 | 12,205,292,227.57 | 10,404,759,255.68 | 12,169,078,369.50 | 10,136,442,833.46 |
其中:营业收入 | 12,205,292,227.57 | 10,404,759,255.68 | 12,169,078,369.50 | 10,136,442,833.46 |
利息收入 | ||||
已赚保费 | ||||
手续费及佣金收入 | ||||
二、营业总成本 | 11,923,227,894.81 | 10,210,565,592.50 | 11,904,966,339.71 | 9,875,633,052.82 |
其中:营业成本 | 9,883,102,555.52 | 8,578,370,891.22 | 9,804,186,357.31 | 8,349,432,840.50 |
利息支出 | ||||
手续费及佣金支出 | ||||
退保金 | ||||
赔付支出净额 | ||||
提取保险合同准备金净额 | ||||
保单红利支出 | ||||
分保费用 | ||||
营业税金及附加 | 4,170,880.39 | 2,014,068.88 | 3,166,505.49 | 1,552,583.44 |
销售费用 | 1,520,386,793.94 | 1,298,039,993.30 | 1,592,452,280.71 | 1,247,295,867.22 |
管理费用 | 432,537,982.69 | 278,393,120.10 | 418,146,607.17 | 219,553,979.30 |
财务费用 | 1,318,507.81 | -5,457,859.940 | 15,050,936.06 | 3,429,346.76 |
资产减值损失 | 81,711,174.46 | 59,205,378.94 | 71,963,652.97 | 54,368,435.60 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -12,481,880.16 | -10,623,434.10 | -17,249,624.92 | -11,898,444.92 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -3,708,539.71 | 47,416,697.46 | 8,642,402.90 | 14,823,529.04 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -690,035.55 | -621,235.60 | 489,704.91 | |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 265,873,912.89 | 230,986,926.54 | 255,504,807.77 | 263,734,864.76 |
加:营业外收入 | 27,884,850.52 | 20,426,770.27 | 12,004,715.77 | 6,263,555.79 |
减:营业外支出 | 12,912,868.89 | 5,765,589.53 | 11,059,138.99 | 5,893,810.41 |
其中:非流动资产处置损失 | 6,652,412.36 | 786,967.07 | 4,022,131.66 | 844,077.27 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 280,845,894.52 | 245,648,107.28 | 256,450,384.55 | 264,104,610.14 |
减:所得税费用 | 22,521,423.18 | 13,386,972.71 | 44,526,238.06 | 25,989,601.39 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 258,324,471.34 | 232,261,134.57 | 211,924,146.49 | 238,115,008.75 |
归属于母公司所有者的净利润 | 250,817,154.35 | 232,261,134.57 | 207,091,715.42 | 238,115,008.75 |
少数股东损益 | 7,507,316.99 | 4,832,431.07 | ||
六、每股收益: | ||||
(一)基本每股收益 | 0.2083 | 0.1925 | 0.1720 | 0.1978 |
(二)稀释每股收益 | 0.2083 | 0.1925 | 0.1720 | 0.1978 |
9.2.3 现金流量表
编制单位:康佳集团股份有限公司 2008年1-12月 单位:(人民币)元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
一、经营活动产生的现金流量: | ||||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 13,416,342,914.29 | 11,822,441,609.73 | 13,386,374,956.57 | 11,512,110,206.85 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||
向中央银行借款净增加额 | ||||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||||
收到再保险业务现金净额 | ||||
保户储金及投资款净增加额 | ||||
处置交易性金融资产净增加额 | ||||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||||
拆入资金净增加额 | ||||
回购业务资金净增加额 | ||||
收到的税费返还 | 77,849,353.60 | 335,272.97 | 78,634,125.53 | 27,721,677.97 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 103,203,885.47 | 77,403,447.32 | 140,214,264.67 | 77,887,505.21 |
经营活动现金流入小计 | 13,597,396,153.36 | 11,900,180,330.02 | 13,605,223,346.77 | 11,617,719,390.03 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 10,236,431,232.19 | 9,296,806,289.76 | 10,775,320,718.69 | 9,702,479,354.42 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||
支付保单红利的现金 | ||||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 850,940,738.59 | 476,441,125.65 | 756,984,289.09 | 401,269,729.66 |
支付的各项税费 | 1,025,589,614.95 | 830,230,406.87 | 875,665,140.84 | 646,240,176.22 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 1,121,792,489.34 | 942,562,270.19 | 1,162,113,699.30 | 811,530,696.60 |
经营活动现金流出小计 | 13,234,754,075.07 | 11,546,040,092.47 | 13,570,083,847.92 | 11,561,519,956.90 |
经营活动产生的现金流量净额 | 362,642,078.29 | 354,140,237.55 | 35,139,498.85 | 56,199,433.13 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||||
收回投资收到的现金 | 47,065,893.48 | 32,897,970.86 | 30,977,811.00 | 40,732,161.47 |
取得投资收益收到的现金 | 5,460,641.00 | 50,832,140.42 | 8,773,933.59 | 23,722,175.72 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 40,466,824.25 | 40,215,771.28 | 4,327,896.35 | 514,979.70 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 24,150.00 | 24,150.00 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 29,198,806.33 | 29,032,353.91 | 2,056,103,685.21 | 2,056,103,685.21 |
投资活动现金流入小计 | 122,216,315.06 | 153,002,386.47 | 2,100,183,326.15 | 2,121,073,002.10 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 160,001,413.50 | 18,619,141.20 | 167,387,122.20 | 22,231,204.08 |
投资支付的现金 | 84,360.00 | 350,584,360.00 | 37,714,728.60 | 136,726,211.10 |
质押贷款净增加额 | ||||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
支付其他与投资活动有关的现金 | 20,269,150.00 | 22,547,102.10 | 2,056,005,544.03 | 2,056,005,544.03 |
投资活动现金流出小计 | 180,354,923.50 | 391,750,603.30 | 2,261,107,394.83 | 2,214,962,959.21 |
投资活动产生的现金流量净额 | -58,138,608.44 | -238,748,216.83 | -160,924,068.68 | -93,889,957.11 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
吸收投资收到的现金 | ||||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||
取得借款收到的现金 | 2,449,996,862.25 | 2,160,291,902.78 | 1,320,311,139.55 | 1,118,024,616.55 |
发行债券收到的现金 | ||||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,036,141,024.71 | 855,513,489.19 | ||
筹资活动现金流入小计 | 3,486,137,886.96 | 3,015,805,391.97 | 1,320,311,139.55 | 1,118,024,616.55 |
偿还债务支付的现金 | 2,375,918,008.59 | 2,138,083,790.03 | 15,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 108,561,447.16 | 88,329,554.34 | 69,482,554.53 | 61,625,830.95 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,204,946,154.12 | 1,100,051,307.54 | 1,032,235,139.55 | 851,948,616.55 |
筹资活动现金流出小计 | 3,689,425,609.87 | 3,326,464,651.91 | 1,116,717,694.08 | 913,574,447.50 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -203,287,722.91 | -310,659,259.94 | 203,593,445.47 | 204,450,169.05 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -8,747,294.35 | -2,184,250.16 | -3,490,286.99 | 2,652,570.55 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 92,468,452.59 | -197,451,489.38 | 74,318,588.65 | 169,412,215.62 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 752,558,414.47 | 556,082,988.52 | 678,239,825.82 | 386,670,772.90 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 845,026,867.06 | 358,631,499.14 | 752,558,414.47 | 556,082,988.52 |
9.3 与最近一期年度报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√ 适用 □ 不适用
一、2008年7月财政部驻深圳市财政监察专员办事处对公司2007年度会计信息质量进行了检查,根据该项检查结论和处理决定,公司对检查结论提出的2007 年有关会计差错进行了更正,在编制2008 年度比较报表时,对于重要会计差错已采用追溯重述法进行了会计处理,有关重要会计差错的具体情况及影响如下:
(一)为了避免汇率变动的风险,公司2007年度向银行办理了定期存款质押取得美元银行贷款的NDF组合业务。2007年度对该项业务按照《企业会计准则第24号——套期保值》进行确认和计量。检查结论认为该事项不符合《企业会计准则第24号——套期保值》第十六条及应用指南第二条、《中华人民共和国会计法》第二十六条第(五)款的规定。本年度公司将该项业务调整为按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行确认和计量,并采用追溯重述法对2007 年度财务报表进行重述。由于此项错误的影响,调增2007 年12 月31 日货币资金1,032,235,139.55元,调增交易性金融资产22,840,195.08元,调增应收票据263,937,600.00元,调增应收利息12,477,951.79元,调减被套期项目1,222,806.47元,调减套期工具8,293,387.77元,调增短期借款1,259,269,907.72元,调增交易性金融负债40,089,820.00元,调增应付利息22,356,752.51元,调减资本公积8,293,387.77元,调减财务费用25,801,224.64元,调减公允价值变动收益17,249,624.92元,以上事项累计调增2007年度净利润8,551,599.72元,调增未分配利润8,551,599.72元。
(二)2007年12月31日,公司之子公司深圳康佳信息网络有限公司、深圳康佳电器有限公司净资产为负数,公司少计资产减值准备33,232,484.69元,检查结论认为:公司未按《企业会计准则第8号—资产减值》的规定计提资产减值准备。受此影响,公司在编制2008年度财务报表时,对2007年度母公司比较数据进行了调整,调增母公司长期股权投资减值准备33,232,484.69元,调减母公司未分配利润33,232,484.69元。
二、2007年度公司按《企业会计准则》对子公司长期股权投资按成本法进行追溯调整,对于东莞康佳电子有限公司多计初始投资成本12,982,156.25元,对深圳康佳电器有限公司少计初始投资成本1,074,221.97元,对于重庆庆佳电子有限公司多计投资成本3,000,000.00元,对已注销的美国康佳电子有限公司、太平洋康佳有限公司多计投资成本17,706,170.72元,造成母公司期初留存收益多计32,614,105.00元。公司在编制2008年度财务报表时,对2007年度母公司比较数据进行了调整,调减母公司长期股权投资32,614,105.00元,调减母公司未分配利润32,614,105.00元。
三、由于企业所得税汇算清缴时间差异的影响,公司2006年企业所得税汇算清缴后应纳所得税额与账面当期所得税费用差异-3,682,204.87元,2007年企业所得税汇算清缴后应纳所得税额与账面当期所得税费用差异10,658,353.30元,为使企业所得税汇算清缴应纳所得税额与账面所得税费用一致,公司对2007年度财务报表进行了追溯调整,调增应交税费—企业所得税6,976,148.43元,调增2007年所得税费用10,658,353.30元,以上事项累计影响调减2007年度净利润10,658,353.30元、调增应交税费6,976,148.43元、调增所得税费用10,658,353.30元、调减未分配利润6,976,148.43元。
四、根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定,首次执行日之前已计入在建工程和固定资产的土地使用权,符合无形资产准则的规定应单独确认为无形资产,首次执行日应当进行重分类,将归属于土地使用权的部分从原资产账面价值中分离,作为土地使用权的认定成本,按照无形资产准则的规定处理。按上述规定,公司对原于固定资产核算的土地使用权进行调整,并对2007年度财务报表进行了重述,受此重分类的影响,调增无形资产32,958,989.06元,调减固定资产16,070,982.37元、调减在建工程16,888,006.69元。
上述调整对公司母公司2007年度比较财务报表的影响如下:
报表项目 | 调整后 | 调整前 | 调整数 | |||
货币资金 | 1,408,031,605.07 | 556,082,988.52 | 851,948,616.55 | |||
交易性金融资产 | 22,840,195.08 | --- | 22,840,195.08 | |||
应收票据 | 2,795,341,615.11 | 2,531,404,015.11 | 263,937,600.00 | |||
应收利息 | 10,408,705.86 | --- | 10,408,705.86 | |||
被套期项目 | --- | 1,268,883.47 | (1,268,883.47) | |||
套期工具 | --- | 6,945,398.81 | (6,945,398.81) | |||
长期股权投资 | 758,072,537.19 | 823,919,126.88 | (65,846,589.69) | |||
在建工程 | 39,443,796.12 | 56,331,802.81 | (16,888,006.69) | |||
无形资产 | 20,731,159.66 | 3,843,152.97 | 16,888,006.69 | |||
短期借款 | 1,084,909,105.72 | --- | 1,084,909,105.72 | |||
交易性金融负债 | 34,738,640.00 | --- | 34,738,640.00 | |||
应交税费 | 42,471,363.43 | 35,495,215.00 | 6,976,148.43 | |||
应付利息 | 18,806,676.01 | --- | 18,806,676.01 | |||
资本公积 | 1,869,357,278.29 | 1,876,302,677.10 | (6,945,398.81) | |||
财务费用 | 3,429,346.76 | 24,739,603.97 | (21,310,257.21) | |||
公允价值变动损益 | (11,898,444.92) | --- | (11,898,444.92) | |||
所得税费用 | 25,989,601.39 | 15,331,248.09 | 10,658,353.30 | |||
净利润 | 238,115,008.75 | 239,361,549.76 | (1,246,541.01) | |||
未分配利润 | 379,887,701.30 | 443,298,627.13 | (63,410,925.83) |
上述调整对公司2007年度合并财务报表的影响如下:
报表项目 | 调整后 | 调整前 | 调整数 | |||
货币资金 | 1,784,793,554.02 | 752,558,414.47 | 1,032,235,139.55 | |||
交易性金融资产 | 22,840,195.08 | --- | 22,840,195.08 | |||
应收票据 | 2,916,377,359.85 | 2,652,439,759.85 | 263,937,600.00 | |||
应收利息 | 12,477,951.79 | --- | 12,477,951.79 | |||
被套期项目 | --- | 1,222,806.47 | (1,222,806.47) | |||
套期工具 | --- | 8,293,387.77 | (8,293,387.77) | |||
固定资产 | 1,275,584,101.48 | 1,291,655,083.85 | (16,070,982.37) | |||
在建工程 | 45,048,689.75 | 61,936,696.44 | (16,888,006.69) | |||
无形资产 | 80,732,491.66 | 47,773,502.60 | 32,958,989.06 | |||
短期借款 | 1,281,269,907.72 | 22,000,000.00 | 1,259,269,907.72 | |||
交易性金融负债 | 40,089,820.00 | --- | 40,089,820.00 | |||
应交税费 | 16,023,708.56 | 9,047,560.13 | 6,976,148.43 | |||
应付利息 | 22,422,410.53 | 65,658.02 | 22,356,752.51 | |||
资本公积 | 1,876,606,062.32 | 1,884,899,450.09 | (8,293,387.77) | |||
财务费用 | 15,050,936.06 | 40,852,160.70 | (25,801,224.64) | |||
公允价值变动损益 | (17,249,624.92) | --- | (17,249,624.92) | |||
所得税费用 | 44,526,238.06 | 33,867,884.76 | 10,658,353.30 | |||
净利润 | 211,924,146.49 | 214,030,900.07 | (2,106,753.58) | |||
未分配利润 | 273,047,084.22 | 271,471,632.93 | 1,575,451.29 |
9.5 与最近一期年度报告相比,合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
2008年度,经公司董事局会议审议通过,公司新设立了全资子公司康佳(南海)开发中心和昆山康佳电子有限公司,从2008年起纳入合并报表范围核算。 |
康佳集团股份有限公司
董 事 局
二00九年四月三十日
合并所有者权益变动表
编制单位:康佳集团股份有限公司 2008年度 单位:(人民币)元
项目 | 本期金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 601,986,352.00 | 1,884,899,450.09 | - | 781,670,420.36 | 271,471,632.93 | 7,799,216.25 | 238,161,627.35 | 3,785,988,698.98 | |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
前期差错更正 | - | -8,293,387.77 | - | - | 1,575,451.29 | - | - | -6,717,936.48 | |
其他 | |||||||||
二、本年年初余额 | 601,986,352.00 | 1,876,606,062.32 | - | 781,670,420.36 | 273,047,084.22 | 7,799,216.25 | 238,161,627.35 | 3,779,270,762.50 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 601,986,352.00 | -620,467,767.11 | - | 23,226,113.46 | 227,591,040.89 | 1,598,057.09 | -13,731,360.28 | 220,202,436.05 | |
(一)净利润 | - | - | - | - | 250,817,154.35 | - | 7,507,316.99 | 258,324,471.34 | |
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | - | -18,481,415.11 | - | - | - | 1,598,057.09 | (4,571,574.41) | -21,454,932.43 | |
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | - | - | - | - | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | - | - | - | - | - | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | - | - | - | - | - | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
4.其他 | - | -18,481,415.11 | - | - | - | 1,598,057.09 | (4,571,574.41) | -21,454,932.43 | |
上述(一)和(二)小计 | - | -18,481,415.11 | - | - | 250,817,154.35 | 1,598,057.09 | 2,935,742.58 | 236,869,538.91 | |
(三)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | 0.00 | - | - | |
1.所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
2.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(四)利润分配 | - | - | - | - | - | - | (16,667,102.86) | -16,667,102.86 | |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | 0.00 | - | |
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | (16,667,102.86) | -16,667,102.86 | |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(五)所有者权益内部结转 | 601,986,352.00 | (601,986,352.00) | - | 23,226,113.46 | -23,226,113.46 | - | - | - | |
1.资本公积转增资本(或股本) | 601,986,352.00 | (601,986,352.00) | - | 23,226,113.46 | -23,226,113.46 | - | - | - | |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
四、本期期末余额 | 1,203,972,704.00 | 1,256,138,295.21 | - | 804,896,533.82 | 500,638,125.11 | 9,397,273.34 | 224,430,267.07 | 3,999,473,198.55 |
合并所有者权益变动表
编制单位:康佳集团股份有限公司 2008年度 单位:(人民币)元
项目 | 上年金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 601,986,352.00 | 1,859,368,726.07 | - | 774,853,299.30 | 136,146,766.94 | (70,595,428.88) | 243,608,120.79 | 3,545,367,836.22 | |
加:会计政策变更 | - | - | - | 6,817,121.06 | (13,219,053.25) | 73,699,792.18 | 43,917.17 | 67,341,777.16 | |
前期差错更正 | - | - | - | - | 3,682,204.87 | - | - | 3,682,204.87 | |
其他 | |||||||||
二、本年年初余额 | 601,986,352.00 | 1,859,368,726.07 | - | 781,670,420.36 | 126,609,918.56 | 3,104,363.30 | 243,652,037.96 | 3,616,391,818.25 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | 17,237,336.25 | - | - | 146,437,165.66 | 4,694,852.95 | (5,490,410.61) | 162,878,944.25 | |
(一)净利润 | - | - | - | - | 207,091,715.42 | - | 4,832,431.07 | 211,924,146.49 | |
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | - | 17,237,336.25 | - | - | - | 4,694,852.95 | - | 21,932,189.20 | |
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | 17,237,336.25 | - | - | - | - | - | 17,237,336.25 | |
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
4.其他 | - | - | - | - | 4,694,852.95 | - | 4,694,852.95 | ||
上述(一)和(二)小计 | - | 17,237,336.25 | - | - | 207,091,715.42 | 4,694,852.95 | 4,832,431.07 | 233,856,335.69 | |
(三)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
1.所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
2.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(四)利润分配 | - | - | - | - | (60,654,549.76) | - | (10,322,841.68) | (70,977,391.44) | |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | |||
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | (60,198,635.20) | - | (10,322,841.68) | (70,521,476.88) | |
4.其他 | - | - | - | - | (455,914.56) | - | - | (455,914.56) | |
(五)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
四、本期期末余额 | 601,986,352.00 | 1,876,606,062.32 | - | 781,670,420.36 | 273,047,084.22 | 7,799,216.25 | 238,161,627.35 | 3,779,270,762.50 |
母公司所有者权益变动表
编制单位:康佳集团股份有限公司 2008年度 单位:(人民币)元
项目 | 本期金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 601,986,352.00 | 1,876,302,677.10 | - | 781,670,420.36 | 443,298,627.13 | - | 3,73,258,070.59 | ||
加:会计政策变更 | - | - | - | - | |||||
前期差错更正 | - | -6,945,398.81 | - | - | -63,410,925.83 | - | -70,356,324.64 | ||
其他 | |||||||||
二、本年年初余额 | 601,986,352.00 | 1,869,357,278.29 | - | 781,670,420.36 | 379,887,701.30 | - | 3,632,901,751.95 | ||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 601,986,352.00 | (620,467,767.11) | - | 23,226,113.46 | 209,035,021.11 | - | 213,779,719.46 | ||
(一)净利润 | - | - | - | - | 232,261,134.57 | - | 232,261,134.57 | ||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | - | (18,481,415.11) | - | - | - | - | -18,481,415.11 | ||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | -18,481,415.11 | - | - | - | - | -18,481,415.11 | ||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | - | - | - | - | - | - | - | ||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | - | - | - | - | - | - | - | ||
4.其他 | - | - | - | - | - | 0.00 | |||
上述(一)和(二)小计 | - | (18,481,415.11) | - | - | 232,261,134.57 | - | 213,779,719.46 | ||
(三)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | ||
1.所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | ||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | ||
3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | ||
(四)利润分配 | - | - | - | 23,226,113.46 | -23,226,113.46 | - | - | ||
1.提取盈余公积 | - | - | - | 23,226,113.46 | -23,226,113.46 | - | - | ||
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | ||
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | ||
(五)所有者权益内部结转 | 601,986,352.00 | (601,986,352.00) | - | - | - | - | - | ||
1.资本公积转增资本(或股本) | 601,986,352.00 | (601,986,352.00) | - | - | - | - | - | ||
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | ||
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | ||
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | ||
四、本期期末余额 | 1,203,972,704.00 | 1,248,889,511.18 | - | 804,896,533.82 | 588,922,722.41 | - | 3,846,681,471.41 |
母公司所有者权益变动表
编制单位:康佳集团股份有限公司 2008年度 单位:(人民币)元
项目 | 上年金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 601,986,352.00 | 1,865,454,242.75 | - | 774,853,299.30 | 172,739,183.41 | - | 3,415,033,077.46 | ||
加:会计政策变更 | - | (13,334,300.71) | - | 6,817,121.06 | 91,396,529.16 | - | 84,879,349.51 | ||
前期差错更正 | - | - | - | - | (62,164,384.82) | - | (62,164,384.82) | ||
其他 | |||||||||
二、本年年初余额 | 601,986,352.00 | 1,852,119,942.04 | - | 781,670,420.36 | 201,971,327.75 | - | 3,437,748,042.15 | ||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | 17,237,336.25 | - | - | 177,916,373.55 | - | 195,153,709.80 | ||
(一)净利润 | - | - | - | - | 238,115,008.75 | - | 238,115,008.75 | ||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | - | 17,237,336.25 | - | - | - | - | 17,237,336.25 | ||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | 17,237,336.25 | - | - | - | - | 17,237,336.25 | ||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | - | - | - | - | - | - | - | ||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | - | - | - | - | - | - | - | ||
4.其他 | - | - | - | - | - | - | |||
上述(一)和(二)小计 | - | 17,237,336.25 | - | - | 238,115,008.75 | - | 255,352,345.00 | ||
(三)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | ||
1.所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | ||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | ||
3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | ||
(四)利润分配 | - | - | - | - | (60,198,635.20) | - | (60,198,635.20) | ||
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | 0.00 | |||
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | (60,198,635.20) | - | -60,198,635.20 | ||
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | ||
(五)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | ||
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | ||
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | ||
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | ||
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | ||
四、本期期末余额 | 601,986,352.00 | 1,869,357,278.29 | - | 781,670,420.36 | 379,887,701.30 | - | 3,632,901,751.95 |