单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 145,324,675.00 | 169,643,442.20 | 12,603,923.34 | 10,355,812.09 | 2,497,735.55 | 340,425,588.18 | |||
| 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 | |||||||||
| 会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 145,324,675.00 | 169,643,442.20 | 12,603,923.34 | 10,355,812.09 | 2,497,735.55 | 340,425,588.18 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,904,423.28 | -32,181,893.70 | 1,009,759.21 | -33,076,557.77 | |||||
| （一）净利润 | -32,181,893.70 | 1,009,759.21 | -31,172,134.49 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -1,904,423.28 | -1,904,423.28 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | -1,904,423.28 | -1,904,423.28 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -1,904,423.28 | -32,181,893.70 | 1,009,759.21 | -33,076,557.77 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 145,324,675.00 | 167,739,018.92 | 12,603,923.34 | -21,826,081.61 | 3,507,494.76 | 307,349,030.41 | |||
公司法定代表人：陈天麟 主管会计工作负责人：金兰芳 会计机构负责人：陆玲娟
母公司所有者权益变动表
2008年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本年金额 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 145,324,675.00 | 167,739,018.92 | 12,603,923.34 | -17,651,854.23 | 308,015,763.03 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 145,324,675.00 | 167,739,018.92 | 12,603,923.34 | -17,651,854.23 | 308,015,763.03 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -10,344,499.68 | -10,344,499.68 | ||||
| （一）净利润 | -10,344,499.68 | -10,344,499.68 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -10,344,499.68 | -10,344,499.68 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 145,324,675.00 | 167,739,018.92 | 12,603,923.34 | -27,996,353.91 | 297,671,263.35 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年金额 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 145,324,675.00 | 169,643,442.20 | 12,603,923.34 | 11,783,247.43 | 339,355,287.97 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 145,324,675.00 | 169,643,442.20 | 12,603,923.34 | 11,783,247.43 | 339,355,287.97 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,904,423.28 | -29,435,101.66 | -31,339,524.94 | |||
| （一）净利润 | -29,435,101.66 | -29,435,101.66 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -29,435,101.66 | -29,435,101.66 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -1,904,423.28 | -1,904,423.28 | ||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | -1,904,423.28 | -1,904,423.28 | ||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 145,324,675.00 | 167,739,018.92 | 12,603,923.34 | -17,651,854.23 | 308,015,763.03 | |
公司法定代表人：陈天麟 主管会计工作负责人：金兰芳 会计机构负责人：陆玲娟
9.3 本报告期无会计政策、会计估计和核算方法变更。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
1. 报告期无新纳入合并财务报表范围的子公司。
2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
出售股权而减少子公司的情况说明
1) 经本公司2008年9月15日总经理办公会决议通过，本公司与自然人徐斌于2008年11月26日签订《股权转让协议书》，以780,000.00元的价格将所持有的成都国祥王牌空调设备有限公司52%的股权转让给自然人徐斌，股权转让基准日为2008年9月30日。本公司分别于2008年12月11日、2008年12月31日收到股权转让款400,000.00元和380,000.00元，并办理了相应的财产权交接手续，于2008年12月11日起失去对该公司的实质控制权，故将该日确定为出售日，自2008年12月起，不再将其纳入合并财务报表范围。成都国祥王牌空调设备有限公司相关财务数据如下：
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 2008年11月30日 | 2007年12月31日 |
| 资产 | 7,756,485.44 | 7,178,687.64 |
| 负债 | 6,026,714.48 | 5,554,565.89 |
| 净资产 | 1,729,770.96 | 1,624,121.75 |
| 项 目 | 2008年1－11月 |
| 收入 | 19,271,787.58 |
| 净利润 | 255,649.21 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -998,589.67 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,151,585.03 |
2) 经本公司2008年9月15日总经理办公会决议通过，本公司与薛怒涛等7名自然人于2008年12月5日签订《股权转让协议书》，以1,716,000.00元的价格将所持有的东莞市国祥空调设备有限公司52%的股权转让给薛怒涛等7名自然人，股权转让基准日为2008年9月30日。本公司于2008年12月10日收到股权转让款900,000.00元，并办理了相应的财产权交接手续，于2008年12月10日起失去对该公司的实质控制权，故将该日确定为出售日，自2008年12月起，不再将其纳入合并财务报表范围。东莞市国祥空调设备有限公司相关财务数据如下：
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 2008年11月30日 | 2007年12月31日 |
| 资产 | 24,910,279.48 | 13,769,399.04 |
| 负债 | 20,416,995.66 | 9,767,188.76 |
| 净资产 | 4,493,283.82 | 4,002,210.28 |
| 项 目 | 2008年1－11月 |
| 收入 | 47,589,145.10 |
| 净利润 | 491,073.54 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,643,484.38 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,998,928.60 |
附表：
浙江国祥制冷工业股份有限公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2007年期初占用资金余额 | 2007年度占用累计发生金额（不含资金占用利息） | 2007年度占用资金的利息 | 2007年度偿还累计发生金额 | 2007年期末占用资金金额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | ||||||||||
| 其他关联方资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2007年期初往来资金余额 | 2007年度往来累计发生金额（不含资金占用利息） | 2007年度往来资金的利息 | 2007年度偿还累计发生金额 | 2007年期末往来资金金额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 台湾国祥冷冻机械股份有限公司 | 实际控制人控制的法人 | 应收账款 | 1,884.35 | 2,652.19 | 3,943.57 | 592.97 | 销售 | 经营性往来 | |
| 小计 | 1,884.35 | 2,652.19 | 3,943.57 | 592.97 | ||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 上海国祥制冷工业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 412.95 | 188.08 | 518.21 | 82.82 | 代垫土地款、工程款 | 非经营性往来 | |
| 东莞市国祥空调设备有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3.63 | 3.63 | 代垫费用 | |||||
| 浙江亚技联节能设备有限公司 | 参股公司 | 其他应收款 | 13.23 | 13.23 | 代垫费用 | |||||
| 北京国祥君雅空调有限公司 | 参股公司 | 其他应收款 | 52.14 | 52.14 | [注] | |||||
| 小计 | 412.95 | 257.08 | 521.84 | 148.19 | ||||||
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | 2,297.30 | 2,909.27 | 4,465.41 | 741.16 |
[注]：系其代国祥股份收取的货款,暂未汇入国祥股份账户所致。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国注册会计师
附表：
浙江国祥制冷工业股份有限公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2007年期初占用资金余额 | 2007年度占用累计发生金额（不含资金占用利息） | 2007年度占用资金的利息 | 2007年度偿还累计发生金额 | 2007年期末占用资金金额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | ||||||||||
| 其他关联方资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2007年期初往来资金余额 | 2007年度往来累计发生金额（不含资金占用利息） | 2007年度往来资金的利息 | 2007年度偿还累计发生金额 | 2007年期末往来资金金额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 台湾国祥冷冻机械股份有限公司 | 实际控制人控制的法人 | 应收账款 | 592.97 | 890.84 | 1,066.46 | 417.35 | 销售 | 经营性往来 | |
| 小计 | 592.97 | 890.84 | 1,066.46 | 417.35 | ||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 上海国祥制冷工业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 82.82 | 5,413.63 | 2,526.52 | 2,969.93 | 代垫土地款、工程款 | 非经营性往来 | |
| 成都国祥制冷有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 117.69 | 117.69 | 代垫费用 | |||||
| 东莞市国祥制冷有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 15.34 | 15.34 | 代垫费用 | |||||
| 浙江亚技联节能设备有限公司 | 参股公司 | 其他应收款 | 13.23 | 19.20 | 32.43 | |||||
| 北京国祥君雅空调有限公司 | 参股公司 | 其他应收款 | 52.14 | 19.33 | 71.47 | [注] | ||||
| 小计 | 148.19 | 5,585.19 | 2,558.95 | 3,174.43 | ||||||
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | 741.16 | 6,476.03 | 3,625.41 | 3,591.78 |
[注]：系其代国祥股份收取的货款,暂未汇入国祥股份账户所致。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师
附表：
浙江国祥制冷工业股份有限公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2008年期初 | 2008年度占用累计发生金额（不含利息） | 2008年度占用资金的利息(如有) | 2008年度偿还累计发生金额 | 2008年期末 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 占用资金余额 | 占用资金余额 | |||||||||
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 总 计 | ||||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2008年期初 | 2008年度往来累计发生金额（不含利息） | 2008年度往来资金的利息(如有) | 2008年度偿还累计发生金额 | 2008年期末 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 往来资金余额 | 往来资金余额 | |||||||||
| 大股东及其附属企业 | 台湾国祥冷冻机械股份有限公司 | 实际控制人控制的法人 | 应收账款 | 417.35 | 2,941.41 | 2,568.86 | 789.90 | 销售货物 | 经营性往来 | |
| 小 计 | 417.35 | 2,941.41 | 2,568.86 | 789.90 | ||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 上海国祥制冷工业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,969.93 | 6,986.76 | 1,963.86 | 7,992.83 | 代垫费用 | 非经营性往来 | |
| 成都国祥制冷有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 117.69 | 40.28 | 134.12 | 23.85 | 代垫费用 | 非经营性往来 | ||
| 东莞市国祥制冷有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 15.34 | 0.01 | 15.35 | 代垫费用 | 非经营性往来 | |||
| 北京国祥君雅空调有限公司[注] | 参股公司 | 其他应收款 | 71.47 | 71.47 | 代收货款 | 非经营性往来 | ||||
| 小 计 | 3,174.43 | 7,027.05 | 2,184.80 | 8,016.68 | ||||||
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 总 计 | 3,591.78 | 9,968.46 | 4,753.66 | 8,806.58 |
[注]：公司已于2008年11月将持有的北京国祥君雅空调有限公司股权转让。
浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈曙
中国注册会计师 姜伟跃
(上接C164版)