■
4）专利权
酒钢集团拥有的与本次拟注入标的资产相关的11项专利权将无偿转让给本公司。
■
3、交易标的资产评估情况
根据中锋出具的资产评估报告书（中锋评报字[2009]第019号），交易标的资产评估范围的具体资产类型有其他货币资金、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、存货、长期投资、房屋建筑物、构筑物、管道沟槽、机器设备、车辆、电子设备、工程物资、在建工程、无形资产、递延所得税款、其他非流动资产、短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款、预收账款、职工薪酬、其他应付款、应交税费、其他流动负债、长期借款、其他非流动负债等。截至评估基准日各类资产及负债的账面价值如下：
单位：万元
■
备注：表中列示的数据经过北京五联方圆会计师事务所有限公司审计。
根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，本次标的资产评估分析了收益法、市场法和资产基础法三种资产评估基本方法的适用性，选择了资产基础法进行评估。交易标的资产评估的具体情况如下：
（1）流动资产评估情况
流动资产评估范围具体包括：货币资金、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、存货。具体数据见下表：
单位：元
■
其中，纳入评估范围的存货主要是包括原材料、产成品、在产品等。
单位：元
■
流动资产的评估方法如下：
①货币资金。对评估基准日账面金额进行核实，在核实的基础上，以经核实的调整后账面值作为评估值，外币存款以核实后的基准日外币金额乘以基准日汇率确定评估值。
②债权性资产。主要是应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款等，分析其业务内容、账龄、还款情况，并对主要债务人的资金使用、经营状况作重点调查了解，在核实的基础上，以可以收回金额作为评估值。
③存货。存货主要包括原材料、产成品、在产品等。对各类存货在核实数量、品质、使用价值的前提下，采用市价法进行评估。
流动资产评估结果如下表所示：
单位：元
■
存货减值的主要原因为2008年下半年原材料、在产品和产成品市场价格有所下降引起。
（2）长期股权投资评估情况
交易标的资产中长期股权投资账面价值为800,000,000.00元，长期股权投资共有1项，基本情况如下（有关该长期投资单位酒钢集团榆中钢铁有限责任公司的简介，请参阅本节二、本次交易标的的具体情况 （二）中的相关介绍）：
单位：元
■
本次交易采用资产基础法对榆中钢铁进行评估，以其评估后的净资产和投资单位所占股权，根据《公司法》的规定确定长期投资评估值。长期投资评估结果如下表所示：
单位：元
■
长期投资评估增值主要原因是被投资单位经评估后所有者权益增加导致增值。
（3）房屋建筑物评估情况
本次酒钢集团拟注入上市公司房屋建筑物资产主要是酒钢集团的采矿、选矿、烧结、焦化、动力及热轧卷板厂、储运、运输部等二级单位所使用的房屋建筑物511项、构筑物974、管道沟槽469项，截止评估基准日2008年12月31日，调整后的账面价值详见下表：
单位：元
■
本次酒钢集团拟注入的房产具体情况如下：
■
■
根据各房屋建筑物、构筑物、井巷工程的实际情况，采用重置成本法进行评估。房屋的重置价值是根据评估目的实现后的资产占有者，在评估基准日自行构建该项资产并投入使用所需发生的全部费用。
评估值＝重置全价×成新率
重置全价=工程造价+其他费用＋资金成本
①工程造价计算
根据资产占有方提供的资料和现场勘察资料，结合建筑物的实际状况，采用预决算调整法、单方造价类比法或者重编预算法确定建筑物的工程造价。
②其他费用的确定
根据当地政府的有关规定，结合本项目的具体情况确定。
③资金成本
根据施工工期定额确定该项目的合理工期，依据评估基准日的银行贷款利率，计算资金成本。假设在合理工期内资金均匀投入。
④成新率的确定
房屋建筑物采用综合成新率的方法。
综合成新率＝现场勘察成新率×60%＋理论成新率×40%
其中：理论成新率 =（1-已使用年限/设计使用年限）×100%
勘察成新率：勘察成新率按结构、装修、配套设施的使用功能及维护情况采用计分法确定。
房屋建筑物评估结果如下：
单位：元
■
评估增值的主要原因如下：
①纳入评估范围的房屋建筑物、井巷工程主要建筑于1958-2008年，具体建筑物年代分布如下表：
单位：项
■
其中部分房屋建筑物、井巷工程，建设年代早，受物价上涨趋势的影响，造成不同程度增值。
②评估范围内的建筑物、井巷工程在使用期内，由于改造、大修等工程而增加了部分附属设施、设备和工程量，造成评估增值和部分资产评估单价较高。
③根据酒钢集团现行会计政策，房屋建筑物采用直线法按照20年计提折旧，普遍较经济耐用年限短，井巷工程开拓巷道计提维简费的年限远远小于实际服务年限和剩余服务年限之和，企业计提折旧或维简费速度快造成评估大幅增值。
④酒泉钢铁（集团）有限责任公司每年投入大量资金用于维修、改造，使得一部分房屋建筑物、构筑物的维护保养非常及时，其实物状态好于理论成新率或超过经济耐用年限后仍然在用，评估师按照实际状况经实地勘察和询问，最终确定的综合成新率较高，从而形成评估增值。
（4）机器设备评估情况
本次交易标的资产的机器设备主要是酒钢集团的采矿、选矿、烧结、焦化、动力及热轧卷板厂等工业专用设备，供电、供水、供暖、铁路运输等辅助生产设备，运输车辆及电子办公设备。
评估方法选用重置成本法。评估值＝重置全价×成新率
1）重置全价的确定
①设备购置价的确定
一般通用设备，主要参照国内市场同类型设备的现时市价。进口设备，对近期进口的（三年、五年以内的），根据进口设备合同书向代理商或代理机构询价；对五年以上的、技术性能不属最先进的设备，在难以询价时取国产同规格、同功能的设备价格。专用设备，向生产厂家询问现时价格或采用类比的方法确定。非标设备，依据《全国统一安装工程预算定额》对非标设备进行估算，并根据考虑非标设计费率等最终确定其购置价格。
取价标准均为基准日有效的价格标准。
②运杂费
设备国内运杂费，一般包括了设备从生产地或发货地到被评估单位所发生的装卸、运输、采购、保管及其他有关费用，并包括本地区距铁路货场或码头等50公里以内的短途运输费，通常根据运输距离的远近和货物的重量、大小具体确定，根据《机械工业建设项目概算指标及编制办法》确定设备运杂费率为设备原价1-7%。
按实估算：铁路运杂费率按运距分段计算，1000km以内费率为2.99%，每增运500km费率增加0.7%；公路运杂费率50km以内费率为1.85%，每增运10km费率增加0.18%。分别按里程求得后叠加。
③安装、调试费率（含基础费率）
通用设备参考《资产评估常用参数手册》；专用设备参考设备安装决算书及有关资料确定。
④其他费用
其他费率是指企业建设期发生的建设单位管理费、勘查设计费等，根据企业的固定资产规模确定相应费率。本次评估根据评估基准日尚在执行的有关部门颁布的取费标准来确定，详见下表：
■
⑤资金成本
资金成本即建设期财务费用，对于需要预选定货、制造时间较长的设备或生产线考虑资金成本。合理工期应按同类设备建设安装的社会平均水平计，一般取项目可研或工程设计书上规定工期，通常假定均匀投入。中国人民银行2008年12月23日公布的贷款利率：
■
⑥重置全价的计算
A.机器设备
重置全价＝设备购置价×（1＋运杂费率＋安装、调试费率）×（1＋其他费率）×（1＋资金成本率）
其中：进口设备的重置全价为在FOB价的基础上加下列费用
a.国外运费可按设备的重量、体积及海运公司的收费标准计算，也可按一定比例计取，取费基数为设备的FOB价，计算公式为：
海运费＝FOB价×海运费率
b.国外运输保险费的取费基数为：FOB价＋海运费，计算公式为：
国外运输保险费＝（FOB货价＋海运费）/（1+保险费率）×保险费率
c.银行财务费用的取费基数为FOB货价人民币数，计算公式为：
银行财务费用＝FOB货价×费率
d.商检费的取费基数为FOB货价人民币数，计算公式为：
商检费＝FOB货价×费率
e.外贸手续费也称公司手续费，取费基数为到岸价（CIF价）人民币数，计算公式为：
外贸手续费＝到岸价（CIF价）×外贸手续费率
f.关税的取费基数为设备到岸价，计算公式为：
关税＝到岸价×关税税率
享受免征关税及进口环节增值税政策。
g.消费税的计税基数为：关税完税价＋关税，计算公式为：
消费税＝（关税完税价＋关税）×消费税率
仅对应纳消费税货物征收，本次为0%。
h.增值税的取费基数为：关税完税价＋关税＋消费税，计算公式为：
增值税＝（关税完税价＋关税＋消费税）×增值税率
享受免征关税及进口环节增值税政策。
i.安装调试费、基础费、其他费用、资金成本同国产设备。
B.办公设备（电子设备）
重置全价＝设备购置价＋运杂费（需安装调试的设备考虑安装调试费）
C.车辆
重置全价＝设备购置价＋购置附加税＋牌照、检测、移动证工本费
上式中：购置附加税＝设备购置价÷1.17×10%；牌照、检测、移动证工本费按当地规定确定。
2）成新率的评定
采用现场勘查成新率与年限法成新率相结合的综合成新率进行评定，综合考虑各种实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值。
综合成新率＝年限法成新率×40%＋现场勘查成新率×60%
①机器设备的成新率确定
主要采用年限法确定，评估人员通过现场勘查，了解设备的使用、维修、保养状况，确定合理的经济使用年限和已使用年限，计算得出成新率，对于重大设备和经过大修、改造的主要设备通过现场勘查和年限法综合考虑确定成新率，或在年限法计算出的成新率的基础上进行调整。其基本计算公式为：
成新率＝■
②电子设备成新率的确定
采用年限法并考虑电子设备更新速度快的特点综合确定。
③车辆成新率的确定
根据《关于调整汽车报废标准若干规定的通知》国经贸资源[2000]1202号确定，按照行驶公里数成新率和年限法成新率孰低法确定。
根据中锋出具的资产评估报告书（中锋评报字[2009]第019号），机器设备评估结果如下：
■
评估增值主要原因：
①企业会计折旧年限低于经济寿命年限；
②酒钢集团每年投入大量资金用于维修、改造，使得机器设备的维护保养及时，综合成新率较高。
（5）工程物资评估情况
本次交易标的的工程物资为各项在建工程所用的机器设备。主要包括各种起重机、搅拌装置、过滤器、风机、变压器等，账面价值为经过审计确认的企业财务账面记载的价值。现有工程物资为近期购进，其账面价格基本为评估基准日的市场平均售价，价格相差不大。因此，以经过核实后的账面价值作为评估值。
经评估，工程物资评估价值为15,940,419.91元，评估增值0.00%
（6）在建工程评估情况
本次交易标的的在建工程共有45项，评估机构采用重置成本法对在建工程进行评估，即按照正常情况下在评估基准日重新形成该在建工程已经完成的工程量所需发生的全部费用确定重置价值，当明显存在较为严重的实体性、功能性和经济性贬值时，需确定贬值额，并从重置价值中扣除；如工程在建时间较短或者工程造价未发生明显的变化，则不考虑贬值因素。
本次评估涉及的在建工程是酒钢集团在本次交易标的中包括的正在建设的工程项目，截止评估基准日，在建工程评估结果如下：
单位：元
■
■
经评估，在建工程无增减值。
（7）无形资产评估情况
1）土地使用权评估情况
根据（中锋评报字[2009]第019号）资产评估说明，拟注入的10宗土地的土地使用权调整后账面值为2,807,065,200.00元。本次评估直接引用甘肃方家不动产评估咨询有限公司出具的（甘方估字2009003号）估价报告中的结论，评估值为2,915,505,000.00元，增值额为108,439,800.00元，增值率为3.86%。
根据方家不动产出具的《土地估价汇总报告》（甘方估字2009003号），评估机构根据《城镇土地估价规程》以及待估宗地的具体条件、用地性质及评估目的，按照《城镇土地估价规程》（GB18508/2001），结合当地地产市场发育状况，采用成本逼近法和基准地价修正法进行了综合测算。
2）四项采矿权评估情况
根据中锋出具的（中锋评报字[2009]第019号）资产评估说明，本次交易拟注入的镜铁山矿、镜铁山矿黑沟矿区、石灰石矿、白云岩矿四项采矿权调整后账面值合计为242,944,503.34元。本次评估直接引用北京天健兴业资产评估有限公司出具的“天兴评报字[2009]72、73号、74号、75号”评估报告中的结论，评估值合计为676,273,900.00元，合计增值额为433,329,396.66元，增值率为178.37%。
根据天健兴业出具的《采矿权评估报告书》（天兴评报字[2009]72、73号、74号、75号），本次拟注入的镜铁山矿、镜铁山矿黑沟矿区、石灰石矿和白云岩矿四项采矿权评估结果如下：
单位：元
■
● 采矿权评估方法的说明
①镜铁山矿、镜铁山矿黑沟矿区和石灰石矿采矿权评估方法
鉴于：评估对象于评估基准日为正常生产矿山，矿山经过历次勘查和实际生产，已详细探明了矿山的地质条件和资源条件，资源储量核实报告已通过审查，储量具有很高的可靠性、且矿山尚剩余有丰富的储量；虽然酒钢集团无法提交镜铁山矿、镜铁山矿黑沟矿区和石灰石矿的审计报告（上述三座矿山不具备法人资格，只是酒钢集团的生产车间，无单独的审计报告），但酒钢集团属于国有大型企业，财务核算规范，能够提供采选生产成本等资料，其未来的预期收益及获得未来预期收益所承担的风险可以预测并可以用货币衡量。依据《中国矿业权评估准则》，确定上述三座矿山采矿权评估采用折现现金流量法，其计算公式为：
■
其中：P —— 采矿权评估价值；
CI —— 年现金流入量；
CO—— 年现金流出量；
(CI-CO)t—— 年净现金流量；
i —— 折现率；
t —— 年序号（t=1,2,……,n）；
n—— 评估计算年限。
据《中国矿业权评估准则》，折现系数［1/(1+i)t］中t的计算方式为：A、当评估基准日为年末时，下一年净现金流量折现到年初，如2007年12月31日为基准日时，2008年t=1；B、当评估基准日不为年末时，当年净现金流量折现到评估基准日，如2007年9月30日为基准日时，2007年t=3/12，2008年时 t=1+3/12，依此推算。
本项目评估基准日为2008年12月31日，计算折现系数时，2009年t＝1。
②白云岩矿采矿权评估方法
酒泉钢铁（集团）有限责任公司白云岩矿山为酒钢集团的自备辅料矿山，产品均自用，不外售。由于白云岩矿山不具备法人资格，只是酒钢集团的生产车间，虽然酒钢集团有年度审计报告，但并不按每个车间出具审计报告，因此白云岩矿山只有生产成本报表，无资产负债表、利润表。鉴于白云岩矿生产规模为小型，所提供的财务资料有限，不具备采用折现现金流量法评估的条件，故确定本次评估采用收入权益法。
收入权益法是基于替代原则的一种间接估算采矿权价值的方法，是通过采矿权权益系数对销售收入现值进行调整，作为采矿权价值。计算公式为：
■
式中： P—采矿权评估价值；
SIt—年销售收入；
K—采矿权权益系数；
i—折现率；
t—年序号（t =1,2,…, n）；
n—评估计算年限。
据《中国矿业权评估准则》，折现系数［1/(1+i)t］中t的计算方式为：A、当评估基准日为年末时，下一年净现金流量折现到年初，如2007年12月31日为基准日时，2008年t=1；B、当评估基准日不为年末时，当年净现金流量折现到评估基准日，如2007年9月30日为基准日时，2007年t=3/12，2008年时 t=1+3/12，依此推算。
本项目评估基准日为2008年12月31日，计算折现系数时，2009年t＝1。
● 关于采矿权评估参数选择的情况说明
根据天健兴业出具的《采矿权评估报告书》（天兴评报字[2009]72、73号、74号、75号），上述四项采矿权本次评估所采用的主要参数如下：
■
①可采储量
根据国土资源部矿产资源储量评审中心2009年5月11日出具的《矿产资源储量评审备案证明》（国土资储备字〔2009〕101号、102号、103号、104号），镜铁山矿、镜铁山矿黑沟矿区、石灰石矿、白云岩矿各矿资源储量评审结论如下：
镜铁山矿评估基准日保有资源储量
2008年12月31日 单位：万吨
■
黑沟矿评估基准日保有资源储量
2008年12月31日 单位：万吨
■
西沟石灰石矿评估基准日保有资源储量
2008年12月31日 单位：万吨
■
白云岩矿评估基准日保有资源储量
2008年12月31日 单位：万吨
■
根据本次评估确定的资源储量可信度系数、设计损失量和采矿损失量，镜铁山矿评估利用的可采储量为铁矿21367.97万吨、铜矿467.80万吨，镜铁山矿黑沟矿区评估利用的可采储量为铁矿13865.61万吨，石灰石矿评估利用的可采储量为熔剂灰岩14254.43万吨、水泥灰岩2383.97万吨，白云岩矿评估利用的可采储量为4537.04万吨。
②生产能力
根据镜铁山矿采矿许可证，生产规模为：铁300万吨/年，铜12万吨/年。根据兰州有色冶金设计研究院有限公司编制的《酒泉钢铁（集团）有限责任公司镜铁山矿桦树沟矿产资源开发利用方案》，镜铁山矿未来生产能力将维持在铁300万吨、铜从2016年开始生产，到2029年可达到正常生产能力12万吨。镜铁山矿近几年实际原矿（铁矿）产量：2006年355.47万吨、2007年263.27万吨、2008年355.94万吨。本次评估考虑到镜铁山矿实际生产能力与开采利用方案和采矿许可证载明的生产规模基本一致，生产能力均为300万吨，故评估选用镜铁山矿未来生产年限内铁矿年生产能力为300万吨。目前铜矿尚未开发利用，但铜的开采利用方案已经批准，故铜矿生产能力根据上述方案设计的生产规模确定，即铜12万吨/年。
根据镜铁山矿黑沟矿区采矿许可证，生产规模为200万吨/年。依据酒钢集团镜铁山铁矿黑沟矿区开采初步设计说明书，黑沟矿设计生产规模为年产原矿300万吨，分期开采。黑沟矿2006年、2007年、2008年实际矿石开采量为100.06万吨、134.31万吨、198.14万吨。根据企业三年开采计划，2009年生产规模将达到200万吨/年。本次评估考虑到黑沟矿实际生产能力和采矿许可证载明的生产规模基本一致，生产能力为200万吨，故评估选用黑沟矿未来生产年限内年生产能力为200万吨。
依据石灰石采矿许可证和《酒泉钢铁（集团）有限责任公司西沟石灰石矿产资源开发利用方案》，石灰石矿生产能力为:熔剂灰岩120万吨/年、水泥灰岩40万吨/年。西沟石灰石矿近三年实际产量（熔剂用石灰岩和水泥灰岩）:2006年、2007年、2008年采出矿石量分别为192.70万吨、210.45万吨、209.63万吨。本次评估考虑到西沟矿实际生产能力大于采矿许可证载明的生产规模基本一致，且保持稳定生产，故本次评估按实际生产能力作为未来生产年限内年生产能力，即熔剂用石灰岩年生产能力为165万吨、水泥灰岩年生产能力为45万吨，合计年生产能力为210万吨。
根据白云岩采矿许可证开采矿种：冶金用白云岩，生产规模为15万吨/年。白云岩矿2006年、2007年、2008年实际产量分别为9.57万吨、10.52万吨、9.52万吨。据评估机构人员调查白云岩矿实际生产能力未达到采矿许可证载明的生产规模的原因，不是设计生产能力达不到，主要是其最终产品市场价格下跌幅度较大，企业调整生产计划造成。本次评估选用采矿许可证载明的生产规模15万吨/年作为本次评估的生产规模，即年生产能力为15万吨。
③服务年限
根据确定的矿山生产能力，由下列公式可计算矿山的服务年限：
■
式中：T—矿山服务年限(年)
Q—矿山可采储量(万T)
A—矿山生产能力(万/年)
ρ—废石混入率（以矿石贫化率代替）
经评估，镜铁山矿铁矿服务年限79.27年、铜矿服务年限46.97年，镜铁山矿黑沟矿区服务年限为79.94年，石灰石矿熔剂灰岩服务年限90.94年、水泥灰岩服务年限55.76年，白云岩矿服务年限为318.39年。
④产品销售价格
根据《矿业权评估指南》（2006年修订版）规定，矿业权评估中，产品销售价格应根据资源禀赋条件综合确定，一般采用当地平均销售价格，原则上以评估基准日前的三个年度内的价格平均值或回归分析后确定评估计算中的价格参数。对产品市场价格波动大、服务年限较长的大中型矿山，可向前延长至5年。
A、铁精矿产品售价的选取
酒钢集团生产的铁精矿为自用，不对外销售，自产铁精矿平均品位52.50%，该品位铁精矿因其品位低在市场上无交易案例，因此无法直接找到该品位产品的价格。由于酒钢自产铁精矿产量和品位不能完全满足生产，每年还需从市场上外购铁精矿，依据酒钢集团提供的外购铁精矿价格资料，2006年、2007年、2008年外购品位63%的铁精矿平均含税价分别为520元/吨、668元/吨、1108元/吨，经测算三年平均含税价为725.25元/吨，折算不含税价为641.81元/吨。镜铁山矿铁精矿平均品位为52.50%。
评估机构人员按2006-2008年酒钢集团外购铁精矿的平均含税价725.25元/吨为基价，按外购矿的结算方式测算得出52.50%的铁精矿含税价为430.25元/吨（63%-61%，降价40元/吨；60%-52.5%，降价255元/吨，合计应减价295元/吨），取整吨铁精矿含税价为430元/吨，折算不含税价为367.52元/吨。
评估机构人员注意到铁精粉价格在2004年至2007年5月期间价格变化不大，含税价在500-700元/吨之间，从2007年8月开始价格直线上升，最高价曾达1600多元/吨，但从2008年8月开始价格下跌，2009年3月铁精粉价格在700元/吨左右。评估机构人员从网上收集的价格信息如下：
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资料来源：华经新信息网（chinaeir.com.cn）
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资料来源：华经新信息网（chinaeir.com.cn）
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评估机构人员将酒钢提供的铁精粉外购价与产品市场价比较，认为酒钢提供的铁精粉外购价具有代表性，因此，采用酒钢集团最近三年外购铁精粉的平均价格作为本项目铁精粉的基准价格，按镜铁山矿的铁精矿品位，确定铁精矿含税价为430元/吨，折算不含税价为367.52元/吨。
B、铜精矿售价选取
本次评估人员查询了五年来铜产品市场行情，从2003年4月份开始，铜价步入快速上升通道，评估人员从上海期货交易所查询到1#电解铜现货价从年初的16000元/吨上升到12月年底的21400元/吨，每吨上涨5400元，涨幅33.7%；2004年电解铜平均售价为27356元/吨；2005年电解铜平均售价为34760元/吨，比2004年上涨7404元/吨，涨幅27.06%；2006年在连续三年走高的基础上继续大幅攀升，从全年情况看，电解铜价格较2005年上涨了58%，达54921元/吨。经测算，2006年吨电解铜较2003年上涨38921元，上涨幅度达243%。2007年至2008年7月电解铜价格在60000元/吨左右摆动，从2008年8月开始价格下跌，到08年年底最低价不到26500元/吨。2009年铜价有所上升，到3月平均价接近36000元/吨。总体来说，铜精矿价格近几年来价格波动大。1#电解铜价格走势图如下：
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依据行业惯例，铜精矿计价是按电解铜价格乘以计价系数得出，因此电解铜价格的变化直接影响铜精矿价格。依据《矿业权评估指南》（2006年修订版）规定，矿业权评估中，对产品市场价格波动大、服务年限较长的大中型矿山，产品价格可向前延长至5年。
通过网上查询，近5年电解铜平均价格为48676元/金属吨（含税价），22%铜精矿计价系数按0.7考虑，折算吨铜精矿含税价为7500元，折算不含税价为6410.26元/吨。经综合考虑，最终选用铜精矿含税价为7500元/吨，折算不含税价为6410.26元/吨。
C、熔剂灰岩价格
酒钢集团西沟石灰岩矿有少量外销给嘉峪关大友企业公司镁冶炼厂，依据酒钢集团提供的销售发票，2007年、2008年不含税销售价分别为26.55元/吨、26.55元/吨。但由于集团生产需要，每年需外购部分品位较高的石灰石矿。
本次评估人员依据酒钢集团宏泰国际贸易有限责任公司提供了2004年至2006年榆中钢铁原料结算报表（外购石灰石块）。通过测算，近三年石灰石矿加权平均售价（不含税价）为29.96元/吨。评估人员从买卖合同技术标准推算，本项目石灰石矿含税价应为28.30元/吨（含税价）。从酒钢集团宏泰国际贸易有限责任公司提供了2004年至2006年榆中钢铁原料结算报表收集的资料看，酒钢外购石灰石矿价格2004年、2005年、2006年三年加权平均价为29.96元/吨，折算含税价33.85元/吨。依据酒钢提供的发票，2007年、2008年从嘉峪关大友企业公司镁冶炼厂外购石灰石粉不含税价均为39.50元，税率为13%，折算含税价为44.64元。据评估人员了解，外购的石灰石矿品位要比自产矿高。
本次评估综合考虑酒钢集团外销价和外购价，最终认为外购嘉峪关大友企业公司镁冶炼厂的价格应属同一产地更具参照性，但考虑到品级差异，最终选用产品综合售价为43.64元/吨，折算不含价37.30元/吨（从2009年1月1日起，税率调整为17%）。
D、水泥灰岩价格
水泥灰岩属于副产品，产品附加值不高，很难在当地市场寻找到参考价，评估人员注意到2007年8月因办理西沟矿采矿证延续工作及变更生产规模之需要，酒泉钢铁（集团）有限责任公司委托兰州有色冶金设计研究院有限公司编制了《酒泉钢铁（集团）有限责任公司西沟石灰石矿产资源开发利用方案》，该方案选用水泥灰岩含税价为15元/吨。本次评估人员考虑该开发利用方案通过了评审，价格可以参考，故本次评估水泥灰岩价格选用开发利用方案中的取值，含税价为15元/吨，折算不含税价为12.82元/吨。
E、白云石价格
目前，白云岩矿的产品为酒钢集团自用，少量大块矿售给嘉峪关大友企业公司镁冶炼厂。依据酒钢集团提供的发票，2008年12月外销白云石粉不含税价为47.29元/吨，税率为13%，折算含税价53.44元/吨。
本次评估人员收集到了酒钢集团公司外购白云岩矿的价格资料及买卖合同。从买卖合同技术标准推算，本项目白云岩矿含税价应为29元/吨（含税价）。依据酒钢集团提供的发票，2007年外购白云石粉不含税价为39.30元，税率为6%，折算含税价为41.66元。从收集的资料看，酒钢外购白云岩块矿价格2004年、2005年、2006年不含税价分别为19.93元/吨、33.43元/吨、 27.29元/吨。三年加权平均价为30.06元/吨，折算含税价33.97元/吨。
本次评估综合考虑酒钢集团外销价和外购价，最终选用产品综合售价为42元/吨，折算不含价35.90元/吨。
⑤固定资产投资估算
A、镜铁山矿
镜铁山矿最终产品为铁精矿及铜精矿，因此，固定资产投资估算包含了采矿用固定资产和选矿用固定资产。铁矿山在评估基准日为生产矿山，铜矿为铁矿的共生矿，铜选厂计划在2015年建设，2016年开始生产，2027年铜选厂扩建，2029年达到正常生产能力12万吨。评估基准日利用采矿及选矿固定资产汇总表如下：
评估基准日镜铁山矿利用原有采矿及选矿固定资产汇总表
单位：万元
■
铜矿选厂新增固定资产投资汇总表
单位：万元
■
经计算，评估最终利用固定资产投资原值合计为83705.88万元，净值为42173.69万元。
B、镜铁山矿黑沟矿区
镜铁山矿黑沟矿区最终产品为铁精矿，因此，固定资产投资估算包含了采矿用固定资产和选矿用固定资产。评估基准日利用采矿及选矿固定资产汇总表如下：
评估基准日黑沟利用采矿及选矿固定资产汇总表
单位：万元
■
经计算，评估最终利用固定资产投资原值合计为56775.50万元，净值为28876.15万元。
C、石灰石矿
据评估人员调查了解，西沟石灰石矿为非重点石灰石矿山，未提取维简费，固定资产只提取折旧，考虑到石灰石矿矿建工程和房屋建筑物折旧年限相同，评估人员将此进行了合并，归类到房屋建筑物类，重新分类后，评估基准日利用的固定资产如下：
评估基准日石灰石矿利用的固定资产汇总表
单位：万元
■
⑥流动资金估算
根据《矿业权评估参数确定指导意见》(CMVS30800-2008)，流动资金的估算方法有两种，一是扩大指标估算法，即参照同类矿山企业流动资金占固定资产投资额、年销售收入、总成本费用的比率估算；二是分项估算法，即对流动资金构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算，然后以流动资产减去流动负债的差额作为流动资金额。
本项目评估流动资金估算采用扩大指标估算法，按固定资产投资额估算流动资金。依据《矿业权评估参数确定指导意见》(CMVS30800-2008)，黑色金属矿山和有色金属矿山固定资产资金率一般为15～20%。本次镜铁山矿和镜铁山矿黑沟矿区评估固定资产资金率按18%取值，则评估估算的流动资金分别为15067.06万元和10219.59万元；依据《矿业权评估参数确定指导意见》(CMVS30800-2008)，非金属矿山固定资产资金率一般为5～15%。本次石灰石矿评估固定资产资金率按10%取值，则评估估算的流动资金为1072.20万元。
⑦成本和费用
依据《矿业权评估参数确定指导意见》（CMVS30800-2008），对生产矿山采矿权的评估，可参考矿山企业实际成本、费用核算资料，在了解企业会计政策（资产、成本费用确认标准和计量方法等）的基础上，详细分析后确定。对拟建、在建、改扩建矿山的采矿权评估，可参考接近评估基准日完成的、由具备相应资质单位编写的矿产资源利用方案、（预）可行性研究报告或矿山设计等资料以及现行相关税费政策规定等分析估算成本费用。
总成本费用是指生产成本（制造成本）与期间费用之和。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、折旧性质的维简费、摊销费用和利息支出后的全部费用。
经测算，镜铁山矿正常生产年份总成本费用为43008.39万元，经营成本38704.60万元。镜铁山矿黑沟矿区正常生产年份总成本费用为26800.48万元，经营成本24088.00万元。石灰石矿正常生产年份总成本费用为5331.88万元，经营成本4647.53万元。
⑧折现率
现阶段，国土资源部矿权价款评估折现率选取：采用国土资源部2006年第18号《关于实施〈矿业权评估收益途径评估方法修改方案〉的公告》，地质勘查程度为勘探以上的探矿权及(申请)采矿权评估折现率取8%，地质勘查程度为详查及以下的探矿权评估折现率取9%。评估人员通过对上述四项采矿权综合分析，最终均选用折现率为8%。
⑨采矿权权益系数
采矿权权益系数，是采矿权评估价值与销售收入现值之比。主要反映矿山成本水平。一般可以通过统计已评估的采矿权价值结果得到取值范围。具体取值应在分析地质构造复杂程度、矿体埋深、开采方式、开采技术条件、矿山选冶（洗选）难易等后确定。本次评估只在白云岩矿采矿权评估中使用。
根据《矿业权评估参数确定指导意见》（CMVS30800-2008），在折现率为8%时，其他非金属矿产采矿权权益系数原矿取值4%-5%。鉴于白云岩矿开采方式为露采、水文工程地质条件简单，本次评估采矿权权益系数原矿取值4.7%。
3）软件
标的资产目前使用的各种软件系统按现行市价确定评估价值，包括ERP系统、SAP系统、酒钢信息化系统等。无形资产账面值为27,365,616.58元，评估价值为30,406,240.64元，评估增值3,040,624.06元，增值率11.11%。
（8）负债的评估
标的资产范围内的负债主要包括长（短）期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款、预收款项、其他应付款、应付职工薪酬、应交税金、其他应付款、其它流动负债、其它非流动负债等。评估机构主要对企业的负债进行审查核实，在核实的基础上，以评估基准日企业实际需要承担的负债金额作为负债的评估值；对于将来不需支付的负债项目，按零值计算。
1）流动负债评估结果汇总表
单位：元
■
2）非流动负债评估结果汇总表
单位：元
■
（二）酒钢宏兴拟向酒钢集团购买的股权资产情况
1、榆中钢铁基本情况
公司名称：酒钢集团榆中钢铁有限责任公司
公司类型：有限责任（酒钢集团全资子公司）
法定代表人：王泽铭
注册资本：人民币80,000万元
营业执照编号：620123000000654
税务登记证编号：620123745891055
成立日期：2003年4月29日
公司住所：甘肃省兰州市榆中县来紫堡乡
经营范围：钢铁冶炼、钢铁轧制、金属制品加工、销售，冶金炉料生产（以上凭许可证有效期经营）；物业管理（凭资质证经营）；建筑施工、勘察设计（凭资质证经营）；物资仓储（不含危险化学品）；机电产品制造、维修；技术转让；园林绿化；食品加工（仅限分支机构经营）；种植，养殖（不含种子、种苗、种禽畜）；硫酸铵（化肥），压缩、液化气体产品（氧、氮、氩），焦化副产品（粗苯、焦油）生产与销售（以上凭许可证有效期经营）。
该公司目前具备年产生铁95万吨、钢150万吨、钢材115万吨的装备生产能力，是我国西北地区百万吨级钢铁企业。
2、历史沿革
2003年3月4日，经酒钢集团以《关于成立酒钢集团榆中钢铁有限责任公司的通知》（酒机编[2003]41号）决定由其独家出资设立酒钢集团榆中钢铁有限责任公司。榆中钢铁设立时的注册资本为2亿元人民币。
2003年4月7日，甘肃榆中中诚信会计师事务所出具《验资报告》（榆诚会事验字[2003]15号），验证前述注册资本已缴足。
2003年4月9日，榆中钢铁获发《企业法人营业执照》。
2004年8月20日酒钢集团决定将榆中钢铁的注册资本增加至人民币8亿元，五联联合会计师事务所出具《验资报告》（五联验字[2005]第1004号），验证前述注册资本已缴足。
3、最近两年主要财务数据
根据五联方圆出具的审计报告书（五联方圆甘审字[2009]009号），榆中钢铁主要财务数据如下：
单位：万元
■
详见五联方圆出具的审计报告（五联方圆甘审字[2009]009号）
榆中钢铁2008年度营业收入424,304.96万元，产品以棒材和高速线材为主。因其销售产品主要通过酒钢宏兴的销售网络渠道，2008年向关联方酒钢宏兴的销售额为414,649.39万元。
4、榆中钢铁主要生产工艺
（下转C20版）
| 4891038 | 37 | JIS | 建筑施工监督；建筑；拆除建筑物；高炉的安装与修理；采矿；室内装潢修理；供暖设备的安装和修理；机械安装、保养和修理；电器设备的安装与修理；车辆保养和修理 | |
| 4891054 | 4 | JISCO | 煤焦油；煤石脑油；重油；二甲苯；苯；二甲苯（粗苯）；润滑剂；工业用凡士林；焦炭；工业用蜡 | |
| 4891066 | 4 | JISCO | 煤焦油；煤石脑油；重油；二甲苯；苯；二甲苯（粗苯）；润滑剂；工业用凡士林；焦炭；工业用蜡 | |
| 4891067 | 4 | JIS | 煤焦油；煤石脑油；重油；二甲苯；苯；二甲苯（粗苯）；润滑剂；工业用凡士林；焦炭；工业用蜡 | |
| 4891068 | 4 | JIS | 煤焦油；煤石脑油；重油；二甲苯；苯；二甲苯（粗苯）；润滑剂；工业用凡士林；焦炭；工业用蜡 |
| 序号 | 专利权人 | 类别 | 专利号 | 专利名称 | 申请日期 |
| 1 | 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 | 发明 | 99108042.4 | 采用熔剂分加技术生产酸性球团烧结矿的方法 | 1996-6-11 |
| 2 | 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 | 实用新型 | 02224486.7 | 带精选区的湿式圆筒磁选机 | 2002-1-18 |
| 3 | 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 | 实用新型 | 200720032996.X | 一种双料钟装料设备的小钟装置 | 2007-9-28 |
| 4 | 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 | 实用新型 | 200720032995.5 | 电气联动双高炉鼓风系统 | 2007-9-28 |
| 5 | 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 | 发明 | 200310105913.1 | 微合金化高碳钢及其应用 | 2003-10-21 |
| 6 | 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 | 发明 | 200310105914.6 | 微合金化钢及其应用 | 2003-10-21 |
| 7 | 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 | 发明 | 200310118927.7 | 焦炉炭化室整墙热维修新工艺 | 2003-11-7 |
| 8 | 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 | 实用新型 | 3262828.5 | 工业吸尘器 | 2003-9-3 |
| 9 | 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 | 实用新型 | 200420085929 | 复合轧钢生产线 | 2004-9-2 |
| 10 | 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 | 实用新型 | 200520078790.1 | 一种卸矿装置 | 2005-5-10 |
| 11 | 酒泉钢铁（集团）有限责任公司 | 实用新型 | 200520078908.0 | 旋转式导卫底座 | 2005-6-6 |
| 资产项目 | 账面价值 |
| 流动资产 | 574,223.99 |
| 非流动资产 | 1,188,819.23 |
| 长期投资 | 80,000.00 |
| 固定资产 | 795,563.26 |
| 其中：在建工程 | 330,591.50 |
| 建筑物 | 168,516.05 |
| 设备 | 294,861.67 |
| 无形资产 | 307,737.53 |
| 其中：土地使用权 | 280,706.52 |
| 其他资产 | 5,518.44 |
| 资产总计 | 1,763,043.22 |
| 流动负债 | 1,027,380.97 |
| 长期负债 | 237,157.60 |
| 负债总计 | 1,264,538.57 |
| 净资产 | 498,504.65 |
| 科目名称 | 调整后账面值 |
| 货币资金 | 523,578,823.74 |
| 应收票据 | 411,838,679.93 |
| 应收账款 | 1,055,738,543.51 |
| 预付账款 | 1,200,577,721.89 |
| 其他应收款 | 396,014,225.44 |
| 存货 | 2,154,491,889.93 |
| 流动资产合计 | 5,742,239,884.44 |
| 科目名称 | 账面价值 | 调整后账面值 |
| 原材料 | 2,149,339,938.73 | 2,149,339,938.73 |
| 产成品（库存商品） | 179,414,623.73 | 179,414,623.73 |
| 在产品（自制半成品） | 190,180,723.53 | 190,180,723.53 |
| 存货合计 | 2,518,935,285.99 | 2,518,935,285.99 |
| 减：存货跌价准备 | 364,443,396.06 | 364,443,396.06 |
| 存货净额 | 2,154,491,889.93 | 2,154,491,889.93 |
| 科目名称 | 账面价值 | 调整后账面值 | 评估价值 | 增值额 | 增值率% |
| 货币资金 | 523,578,823.74 | 523,578,823.74 | 523,578,823.74 | - | - |
| 应收票据 | 411,838,679.93 | 411,838,679.93 | 411,838,679.93 | - | - |
| 应收账款 | 1,055,738,543.51 | 1,055,738,543.51 | 1,055,738,543.51 | - | - |
| 预付账款 | 1,200,577,721.89 | 1,200,577,721.89 | 1,200,577,721.89 | - | - |
| 其他应收款 | 396,014,225.44 | 396,014,225.44 | 396,014,225.44 | - | - |
| 存货 | 2,154,491,889.93 | 2,154,491,889.93 | 2,152,202,987.59 | -2,288,902.34 | -0.11 |
| 流动资产合计 | 5,742,239,884.44 | 5,742,239,884.44 | 5,739,950,982.10 | -2,288,902.34 | -0.04 |
| 被投资单位名称 | 投资日期 | 投资比例% | 调整后账面价值 |
| 酒钢集团榆中钢铁有限责任公司 | 2003-04 | 100.00% | 800,000,000.00 |
| 长期投资净值合计 | 800,000,000.00 |
| 科目名称 | 调整后账面值 | 评估价值 | 增值额 | 增值率% |
| 长期投资—其他投资 | 800,000,000.00 | 1,077,689,324.14 | 277,689,324.14 | 34.71 |
| 长期投资合计 | 800,000,000.00 | 1,077,689,324.14 | 277,689,324.14 | 34.71 |
| 减：长期投资减值准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 长期投资净额 | 800,000,000.00 | 1,077,689,324.14 | 277,689,324.14 | 34.71 |
| 序号 | 科目名称 | 调整后账面原值 | 调整后账面净值 |
| 1 | 固定资产—房屋建筑物 | 866,180,605.73 | 569,049,874.92 |
| 2 | 固定资产—构筑物及其他辅助设施 | 1,489,812,425.07 | 880,279,409.64 |
| 3 | 固定资产—管道及沟槽 | 388,862,587.21 | 235,831,249.21 |
| 合计 | 2,744,855,618.01 | 1,685,160,533.77 | |
| 序号 | 房屋所有权人 | 房产证号 | 房屋座落 | 建筑面积 | 结构 | 设计用途 |
| 1 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第52843号 | 酒钢厂区碳钢薄板厂 | 6,446.64 | 混合 | 工业用房 |
| 535.60 | 混合 | |||||
| 1,084.32 | 钢混 | |||||
| 44,182.42 | 其它 | |||||
| 2,544.00 | 混合 | |||||
| 2 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第52844号 | 嘉峪关市区 | 5,780.43 | 其它 | 综合 |
| 33,196.05 | 钢混 | |||||
| 292.22 | 混合 | |||||
| 23,805.60 | 其它 | |||||
| 1,076.71 | 其它 | |||||
| 3 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第52846号 | 嘉峪关市区 | 2,920.44 | 混合 | 综合 |
| 1,666.17 | 混合 | |||||
| 8,300.35 | 混合 | |||||
| 8,551.20 | 钢混 | |||||
| 4 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54202号 | 酒钢厂区储运公司 | 3,503.31 | 混合 | 工业用房 |
| 4,608.50 | 混合 | |||||
| 3,695.45 | 混合 | |||||
| 1,308.44 | 混合 | |||||
| 1,823.50 | 钢混 | |||||
| 5 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54203号 | 酒钢厂区选烧厂 | 3,450.78 | 混合 | 工业用房 |
| 2,600.02 | 钢混 | |||||
| 502.55 | 混合 | |||||
| 799.17 | 框架 | |||||
| 6 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54205号 | 酒钢厂区选烧厂 | 586.80 | 混合 | 工业用房 |
| 232.02 | 框架 | |||||
| 470.23 | 混合 | |||||
| 1,954.18 | 框架 | |||||
| 5,882.19 | 其他 | |||||
| 7 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54207号 | 酒钢厂区焦化厂 | 2,938.82 | 钢混 | 工业用房 |
| 714.30 | 钢混 | |||||
| 10,926.59 | 混合 | |||||
| 444.60 | 混合 | |||||
| 578.92 | 钢混 | |||||
| 8 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54208号 | 酒钢厂区焦化厂 | 3,604.38 | 其它 | 工业用房 |
| 2,204.20 | 混合 | |||||
| 1,476.23 | 其它 | |||||
| 1,682.24 | 混合 | |||||
| 2,961.10 | 其它 | |||||
| 9 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54211号 | 酒钢厂区动力厂 | 13,171.29 | 框架 | 工业用房 |
| 1,778.29 | 钢混 | |||||
| 15,073.56 | 混合 | |||||
| 8,805.36 | 其它 | |||||
| 10 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54213号 | 酒钢厂区及市区 | 7,278.50 | 混合 | 工业用房 |
| 50.00 | 钢混 | |||||
| 3,874.54 | 混合 | 办公 | ||||
| 2,274.00 | 混合 | |||||
| 11 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54215号 | 酒钢厂区动力厂 | 965.64 | 混合 | 工业用房 |
| 11,333.29 | 混合 | |||||
| 1,962.68 | 混合 | |||||
| 4,241.34 | 框架 | |||||
| 12 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54216号 | 酒钢厂区储运公司 | 24,694.24 | 混合 | 工业用房 |
| 2,918.67 | 钢混 | |||||
| 1,224.99 | 砖木 | |||||
| 13 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54218号 | 酒钢厂区储运公司 | 132.53 | 混合 | 工业用房 |
| 6,235.90 | 混合 | |||||
| 4,246.68 | 框架 | |||||
| 112.00 | 混合 | |||||
| 1,762.56 | 混合 | |||||
| 14 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54220号 | 酒钢厂区选烧厂 | 6,132.19 | 混合 | 工业用房 |
| 1,822.22 | 钢混 | |||||
| 6,148.28 | 钢混 | |||||
| 2,003.01 | 混合 | |||||
| 4,834.45 | 混合 | |||||
| 15 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54223号 | 酒钢厂区动力厂 | 1,594.42 | 其他 | 工业用房 |
| 2,460.88 | 混合 | |||||
| 802.29 | 框架 | |||||
| 3,454.39 | 混合 | |||||
| 9,073.30 | 其他 | |||||
| 16 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54225号 | 酒钢厂区动力厂 | 5,697.59 | 钢混 | 工业用房 |
| 1,717.68 | 混合 | |||||
| 781.56 | 混合 | |||||
| 8,174.29 | 混合 |
| 17 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54251号 | 酒钢厂区选烧厂 | 9,247.40 | 钢混 | 工业用房 |
| 785.44 | 混合 | |||||
| 486.67 | 混合 | |||||
| 2,098.16 | 混合 | |||||
| 7,276.24 | 钢混 | |||||
| 18 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54253号 | 酒钢厂区技术中心 | 2,385.00 | 其它 | 工业用房 |
| 5,604.58 | 钢混 | |||||
| 3,370.11 | 混合 | |||||
| 1,357.20 | 混合 | |||||
| 19 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54259号 | 嘉峪关市区 | 2,421.85 | 混合 | 综合 |
| 1,931.46 | 混合 | |||||
| 20 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54298号 | 酒钢厂区检修公司 | 5,124.04 | 混合 | 工业用房 |
| 1,719.22 | 混合 | |||||
| 12,064.36 | 混合 | |||||
| 4,402.32 | 钢混 | |||||
| 21 | 酒钢集团 | 嘉房权证市字第54299号 | 嘉峪关市区 | 1,847.26 | 混合 | 综合 |
| 3,164.13 | 钢混 | |||||
| 7,027.11 | 其它 | |||||
| 6,428.39 | 混合 | |||||
| 2,184.17 | 混合 | |||||
| 22 | 酒钢集团 | 肃房权证公字第SN-235号 | 肃南县祁青工业园区镜铁山 | 10,734.05 | 混合 | 工业用房 |
| 2,691.55 | 混合 | |||||
| 8,525.07 | 混合 | |||||
| 32,784.40 | 混合 | |||||
| 18,753.56 | 混合 | |||||
| 23 | 酒钢集团 | 肃房权证公字第SN-236号 | 肃南县祁青工业园区西沟矿 | 6,348.75 | 混合 | 工业用房 |
| 6,324.17 | 混合 | |||||
| 24 | 酒钢集团 | 银房权证城区字第029611号 | 城区文化东街10号楼4-301，401，402，501，502室 | 461.20 | 混合 | 住 |
| 科目名称 | 调整后账面值 | 评估价值 | 增值额 | 增值率% | ||||
| 原值 | 净值 | 原值 | 净值 | 原值 | 净值 | 原值 | 净值 | |
| 房屋建筑物 | 866,180,605.73 | 569,049,874.92 | 937,591,190.00 | 753,284,753.00 | 71,410,584.27 | 184,234,878.08 | 8.24 | 32.38 |
| 构筑物 | 1,489,812,425.07 | 880,279,409.64 | 1,577,466,650.00 | 1,103,473,631.00 | 87,654,224.93 | 223,194,221.36 | 5.88 | 25.35 |
| 管道及沟槽 | 388,862,587.21 | 235,831,249.21 | 456,393,050.00 | 306,732,504.00 | 67,530,462.79 | 70,901,254.79 | 17.37 | 30.06 |
| 合计 | 2,744,855,618.01 | 1,685,160,533.77 | 2,971,450,890.00 | 2,163,490,888.00 | 226,595,271.99 | 478,330,354.23 | 8.26 | 28.38 |
| 70年代及以前 | 80年代 | 90年代 | 2000年以后 | |
| 固定资产-房屋建筑物 | 27 | 66 | 228 | 190 |
| 固定资产-构筑物及其他辅助设施 | 60 | 75 | 193 | 646 |
| 固定资产-管道及沟槽 | 72 | 30 | 45 | 322 |
| 序号 | 费用项目名称 | 取费基数 | 费率 | 依据 |
| 1 | 建设单位管理费 | 建安工程造价 | 1.50% | 财建[2002]394号 |
| 2 | 勘察设计费 | 建安工程造价 | 2.00% | 计价格[2002]10号 |
| 3 | 工程建设监理费 | 建安工程造价 | 0.60% | 发改价格〔2007〕670号 |
| 4 | 招标代理服务费 | 建安工程造价 | 0.18% | 计价格[2002]1980号 |
| 5 | 环境评价费 | 建安工程造价 | 0.07% | 计价格[2002]125号 |
| 6 | 临时设施费 | 建安工程造价 | 1.00% | 甘肃省安装工程定额2004 |
| 合计 | 5.35% |
| 项目 | 6月以内 | 1年以内（含1年） | 1-3年（含3年） | 3-5年（含5年） | 5年以上 |
| 年利率 | 4.86% | 5.31% | 5.4% | 5.76% | 5.94% |
| 科目名称 | 调整后账面值 | 评估价值 | 增值额 | 增值率% | ||||
| 原值 | 净值 | 原值 | 净值 | 原值 | 净值 | 原值 | 净值 | |
| 机器设备 | 4,980,052,336.52 | 2,796,677,730.51 | 5,181,056,844.59 | 3,298,249,305.38 | 201,004,508.07 | 501,571,574.87 | 4.04 | 17.93 |
| 车辆 | 151,466,087.32 | 31,826,129.79 | 70,911,471.68 | 32,066,930.12 | -80,554,615.64 | 240,800.33 | -53.18 | 0.76 |
| 电子设备 | 341,112,847.93 | 120,112,809.01 | 231,258,378.86 | 121,049,110.77 | -109,854,469.07 | 936,301.76 | -32.20 | 0.78 |
| 合计 | 5,472,631,271.77 | 2,948,616,669.31 | 5,483,226,695.13 | 3,451,365,346.27 | 10,595,423.36 | 502,748,676.96 | 0.19 | 17.05 |
| 序号 | 项目名称 | 调整后账面值 | 评估价值 | 增值率 |
| 1 | 原自动化公司2008年中心技改项目 | 4,675,193.83 | 4,675,193.83 | 0.00% |
| 2 | 原三轧厂环境美化项目 | 9,742,670.90 | 9,742,670.90 | 0.00% |
| 3 | 冶金厂区环境整治项目 | 24,965,000.00 | 24,965,000.00 | 0.00% |
| 4 | 选矿原料筛分除尘改造 | 3,595,252.39 | 3,595,252.39 | 0.00% |
| 5 | 选矿设备优化 | 15,191,876.83 | 15,191,876.83 | 0.00% |
| 6 | 选矿弱磁精矿提质降杂 | 101,004,144.49 | 101,004,144.49 | 0.00% |
| 7 | 选矿球磨机主轴承及一分砂浓密机底流泵改造 | 5,295,271.37 | 5,295,271.37 | 0.00% |
| 8 | 西沟矿采场固定帮外扩处理工程 | 10,058,333.00 | 10,058,333.00 | 0.00% |
| 9 | 碳钢冷轧项目北环铁路迁移工程 | 20,387,941.39 | 20,387,941.39 | 0.00% |
| 10 | 碳钢冷轧工程 | 2,245,626,551.94 | 2,245,626,551.94 | 0.00% |
| 11 | 烧结工序蒸气系统复线改造项目 | 2,576,024.92 | 2,576,024.92 | 0.00% |
| 12 | 绿化站至嘉北站铁路电气化改造工程 | 28,423,304.88 | 28,423,304.88 | 0.00% |
| 13 | 酒钢一卡通项目 | 5,600,299.90 | 5,600,299.90 | 0.00% |
| 14 | 酒钢冶金厂区5#门内相关道路建设工程 | 16,670,000.00 | 16,670,000.00 | 0.00% |
| 15 | 酒钢污水处理厂建设工程 | 459,250.00 | 459,250.00 | 0.00% |
| 16 | 酒钢铁块库改造项目 | 7,384,347.98 | 7,384,347.98 | 0.00% |
| 17 | 酒钢输煤系统Ⅱ段建设 | 39,183,587.40 | 39,183,587.40 | 0.00% |
| 18 | 酒钢三总降改造工程 | 10,381,320.00 | 10,381,320.00 | 0.00% |
| 18 | 酒钢厂区钢源路延伸工程 | 1,680,000.00 | 1,680,000.00 | 0.00% |
| 20 | 酒钢产品结构调整炼铁系统建设项目 | 7,375,214.50 | 7,375,214.50 | 0.00% |
| 21 | 酒钢ERP项目 | 12,096.00 | 12,096.00 | 0.00% |
| 22 | 酒钢1＃翻车机改造及动力煤倒场工程 | 21,561,190.95 | 21,561,190.95 | 0.00% |
| 23 | 镜铁山矿污水处理项目 | 7,486,100.00 | 7,486,100.00 | 0.00% |
| 24 | 镜铁山矿铜铁联合选厂工程 | 200,000.00 | 200,000.00 | 0.00% |
| 25 | 镜铁山矿桦树沟主斜坡道交通信号工程 | 663,130.00 | 663,130.00 | 0.00% |
| 26 | 镜铁山夹皮沟白云石矿扩能改造项目 | 601.54 | 601.54 | 0.00% |
| 27 | 焦化技改—煤气系统带压堵漏、4座焦炉地下 | 2,921,554.53 | 2,921,554.53 | 0.00% |
| 28 | 焦化干熄焦工程 | 227,472,295.12 | 227,472,295.12 | 0.00% |
| 29 | 检修工程公司储运工序08年技改项目 | 4,436,971.54 | 4,436,971.54 | 0.00% |
| 30 | 嘉东工业园采暖供热工程 | 24,726,014.53 | 24,726,014.53 | 0.00% |
| 31 | 嘉北料场扩建工程 | 24,382,115.46 | 24,382,115.46 | 0.00% |
| 32 | 桦树沟Ⅱ、Ⅴ矿体2760－2880开拓工程 | 61,332,748.45 | 61,332,748.45 | 0.00% |
| 33 | 高、焦炉煤气管道改造及10万m3焦炉煤气柜建设工程 | 18,378,544.40 | 18,378,544.40 | 0.00% |
| 34 | 粉煤灰综合利用 | 33,681,882.13 | 33,681,882.13 | 0.00% |
| 35 | 粉煤灰扩建-蒸压砖 | 123,000.00 | 123,000.00 | 0.00% |
| 36 | 粉煤灰扩建-加气砼 | 1,614,000.00 | 1,614,000.00 | 0.00% |
| 37 | 大草滩水库防洪设施修缮工程 | 2,302,000.36 | 2,302,000.36 | 0.00% |
| 38 | 储运公司中心技改项目 | 19,887,948.45 | 19,887,948.45 | 0.00% |
| 39 | 储运公司化产罐车提速改造项目 | 2,919,675.64 | 2,919,675.64 | 0.00% |
| 40 | 厂区换热站改造工程 | 7,075,848.14 | 7,075,848.14 | 0.00% |
| 41 | 厂区防风林带绿化工程 | 2,541,616.00 | 2,541,616.00 | 0.00% |
| 42 | 330KV送变电工程 | 263,761,736.91 | 263,761,736.91 | 0.00% |
| 43 | 200万吨连铸连轧项目 | 6,848,095.55 | 6,848,095.55 | 0.00% |
| 44 | 2#钢渣直立墙建设工程 | 4,583,700.00 | 4,583,700.00 | 0.00% |
| 45 | 酒钢展览馆扩建工程 | 6,726,500.00 | 6,726,500.00 | 0.00% |
| 合计 | 3,305,914,951.42 | 3,305,914,951.42 | 0.00% | |
| 项目 | 账面值 | 评估价值 | 增值率% |
| 镜铁山矿 | 176,448,083.33 | 353,088,200.00 | 100.11 |
| 镜铁山矿黑沟矿区 | 57,458,086.67 | 308,551,500.00 | 437.00 |
| 石灰石矿 | 6,862,076.67 | 12,049,000.00 | 75.59 |
| 白云岩矿 | 2,176,256.67 | 2,585,200.00 | 18.79 |
| 合计 | 242,944,503.34 | 676,273,900.00 | 178.37 |
| 评估参数/矿山名称 | 镜铁山矿 | 镜铁山矿黑沟矿区 | 石灰石矿 | 白云岩矿 |
| 可采储量（万吨） | 铁矿21367.97 铜矿 467.80 | 铁矿13865.61 | 熔剂灰岩14254.43 水泥灰岩 2383.93 | 4537.04 |
| 生产能力（万吨/年） | 铁矿300 铜矿 12 | 铁矿200 | 熔剂灰岩165 水泥灰岩 45 | 15 |
| 服务年限（年） | 铁矿79.27 铜矿46.97 | 72.98 | 熔剂灰岩90.94 水泥灰岩55.76 | 318.39 |
| 平均含税销售价格 （元/吨） | 铁精矿 430 铜精矿7500 | 铁精矿430 | 熔剂灰岩43.64 水泥灰岩 15 | 42 |
| 正常生产年份销售收入（万元） | 59903.98 | 35715.59 | 6731.40 | 488.60 |
| 固定资产投资原值估算（万元） | 83705.88 | 56775.50 | 10721.97 | － |
| 无形资产投资估算（万元） | 1020.91 | 680.60 | 2637.96 | － |
| 流动资金投资估算（万元） | 15067.06 | 10219.59 | 1072.20 | － |
| 正常生产年份总成本费用估算（万元） | 43008.39 | 26800.48 | 5331.88 | － |
| 折现率（%） | 8 | 8 | 8 | 8 |
| 采矿权权益系数（％） | － | － | － | 4.7 |
| 矿种 | 经济基础储量 （111b+121b+122b） | 推断的内蕴经济资源量 (333) | 资源储量合计 |
| 铁矿 | 20337.01 | 7547.58 | 27884.59 |
| 铜矿 | 331.08 | 332.18 | 663.26 |
| 矿种 | 经济基础储量 （111b+122b） | 推断的内蕴经济资源量 (333) | 资源储量合计 |
| 铁矿 | 14515.01 | 114.81 | 14629.82 |
| 平均地质品位 | 35.69% | 29.51% | 35.65% |
| 项目 | 经济基础储量 （111b++122b） | 推断的内蕴经济资源量 (333) | 资源储量合计 |
| 熔剂灰岩 | 10090.45 | 7481.27 | 17571.72 |
| 水泥灰岩 | 1815.55 | 1068.32 | 2883.87 |
| 合计 | 11906.00 | 8549.59 | 20455.59 |
| 矿种 | 经济基础储量 （122b） | 推断的内蕴经济资源量 (333) | 资源储量合计 |
| 白云岩矿石 | 2206.58 | 3670.35 | 5876.93 |
| 序号 | 项目名称 | 原值 | 累计折旧 | 净值 |
| 1 | 房屋及构筑物 | 26746.00 | 16077.49 | 10668.51 |
| 2 | 井巷工程 | 20650.20 | 7632.59 | 13017.60 |
| 3 | 机器设备 | 31169.90 | 17424.31 | 13745.59 |
| 4 | 运输设备 | 872.58 | 397.80 | 474.79 |
| 合计 | 79438.68 | 41532.19 | 37906.49 | |
| 项目名称 | 2015年铜选厂投资 | 2027年铜选厂新增投资 | 铜选厂投资总额 |
| 房屋构筑物 | 115.00 | 866.46 | 981.46 |
| 机械设备 | 385.00 | 2900.74 | 3285.74 |
| 合计 | 500.00 | 3767.20 | 4267.20 |
| 序号 | 项目名称 | 原值 | 累计折旧 | 净值 |
| 1 | 井巷工程 | 16816.44 | 7357.95 | 9458.49 |
| 2 | 房屋建筑物 | 20129.07 | 9643.47 | 10485.60 |
| 3 | 机器设备 | 18070.45 | 9975.79 | 8094.66 |
| 4 | 运输设备 | 1759.54 | 922.14 | 837.40 |
| 合计 | 56775.50 | 27899.35 | 28876.15 | |
| 序号 | 项目名称 | 原值 | 净值 |
| 1 | 房屋建筑物 | 4286.82 | 1517.26 |
| 2 | 机器设备 | 4915.71 | 1697.96 |
| 3 | 运输设备 | 1519.44 | 457.61 |
| 合计 | 10721.97 | 3672.83 | |
| 科目名称 | 调整后账面值 | 评估价值 | 增值额 | 增值率% |
| 短期借款 | 1,810,000,000.00 | 1,810,000,000.00 | 0.00 | 0.00% |
| 交易性金融负债 | 2,500,000,000.00 | 2,500,000,000.00 | 0.00 | 0.00% |
| 应付票据 | 699,950,000.00 | 699,950,000.00 | 0.00 | 0.00% |
| 应付账款 | 4,600,099,636.35 | 4,600,099,636.35 | 0.00 | 0.00% |
| 预收账款 | 63,646,764.60 | 63,646,764.60 | 0.00 | 0.00% |
| 应付职工薪酬 | 246,878,788.79 | 246,878,788.79 | 0.00 | 0.00% |
| 应交税金 | 159,879,267.28 | 159,879,267.28 | 0.00 | 0.00% |
| 其它应付款 | 57,195,266.90 | 57,195,266.90 | 0.00 | 0.00% |
| 其他流动负债 | 136,160,000.00 | 136,160,000.00 | 0.00 | 0.00% |
| 流动负债合计 | 10,273,809,723.92 | 10,273,809,723.92 | 0.00 | 0.00% |
| 科目名称 | 调整后账面值 | 评估价值 | 增值额 | 增值率% |
| 长期借款 | 2,367,076,000.00 | 2,367,076,000.00 | - | - |
| 其他非流动负债 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | - | - |
| 非流动负债合计 | 2,371,576,000.00 | 2,371,576,000.00 | - | - |
| 项 目 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 |
| 总资产 | 248,773.38 | 255,993.13 |
| 总负债 | 167,576.21 | 159,840.43 |
| 股东权益 | 81,197.17 | 96,152.71 |
| 资产负债率（%） | 67.36 | 62.44 |
| 项 目 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 |
| 营业收入 | 424,304.96 | 334,031.68 |
| 净利润 | -15,144.53 | 20,022.65 |
| 归属于母公司股东的净利润 | -15,144.53 | 20,022.65 |