2、山西国电近三年的合并利润表

2006—2008年合并利润表

（单位：人民币元）

项目	2008	2007	2006
一、营业收入	3,990,666,503.01	5,543,703,618.25	5,509,609,779.38
其中：主营业务收入	3,934,755,869.28	5,487,331,697.69	5,514,515,306.94
其他业务收入	55,910,633.73	56,371,920.56	-4,905,527.56
减：营业成本	3,228,946,188.27	4,185,709,523.58	4,116,297,383.03
其中：主营业务成本	3,188,666,633.71	4,158,769,466.44	4,116,297,383.03
其他业务成本	40,279,554.56	26,940,057.14	0.00
营业税金及附加	37,835,523.62	61,023,049.43	55,952,682.37
销售费用	7,862,949.58	20,131,573.76	26,126,083.82
管理费用	369,226,563.83	403,674,729.80	311,033,608.18
财务费用	321,730,483.35	357,176,969.91	332,803,229.99
△资产减值损失	0.00	727,969.77	0.00
投资收益（损失以“－”号填列）	74,962,633.83	154,791,080.34	152,663,804.21
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	111,796,515.24	670,050,882.34	820,060,596.20
加：营业外收入	375,613,082.96	217,795,309.09	89,321,200.86
减：营业外支出	18,201,083.19	9,866,287.21	13,526,121.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	469,208,515.01	877,979,904.22	895,855,675.43
减：所得税费用	72,938,756.45	247,126,284.51	227,823,974.31
加：＃* 未确认的投资损失	172,214.84	11,102,957.84	-626,928.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	396,441,973.40	641,956,577.55	667,404,772.67
减：* 少数股东损益	-26,202,296.95	120,649,266.32	136,319,848.19
五、归属于母公司所有者的净利润	422,644,270.35	521,307,311.23	531,084,924.48

3、山西国电近三年的合并现金流量表

2006—2008年合并现金流量表

（单位：人民币元）

项目	2008	2007	2006
一、经营活动产生的现金流量：		——	——
销售商品、提供劳务收到的现金	5,008,826,956.21	5,425,628,664.32	5,609,300,811.66
收到的税费返还	6,555,981.76	1,230,325.44	0.00
收到其他与经营活动有关的现金	3,176,005,656.22	7,331,387,892.72	750,286,027.18
经营活动现金流入小计	8,191,388,594.19	12,758,246,882.48	6,359,586,838.84
购买商品、接受劳务支付的现金	3,215,045,871.21	3,103,446,351.89	2,629,247,160.37
支付给职工以及为职工支付的现金	314,079,969.09	336,792,258.84	320,831,700.14
支付的各项税费	582,433,979.47	867,148,348.28	776,169,930.16
支付其他与经营活动有关的现金	2,372,489,114.92	8,472,518,252.68	1,941,187,742.55
经营活动现金流出小计	6,484,048,934.69	12,779,905,211.69	5,667,436,533.22
经营活动产生的现金流量净额	1,707,339,659.50	-21,658,329.21	692,150,305.62
二、投资活动产生的现金流量：	——	——	——
收回投资收到的现金	199,760,721.22	2,384,514,978.28	1,833,187,987.00
取得投资收益收到的现金	154,882,724.97	282,559,427.56	288,449,750.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	10,470,932.76	5,307,647.52	7,868,641.53
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	0.00	0.00	0.00
收到其他与投资活动有关的现金	1,420,999,022.49	129,866,133.38	126,247,613.91
投资活动现金流入小计	1,786,113,401.44	2,802,248,186.74	2,255,753,992.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	950,436,985.63	3,484,067,843.11	2,510,663,142.14
投资支付的现金	1,279,455,115.04	3,561,791,261.75	1,899,147,337.63
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	0.00	0.00	-15,562,588.76
支付其他与投资活动有关的现金	46,741,552.13	823,370,946.87	21,553,357.13
投资活动现金流出小计	2,276,633,652.80	7,869,230,051.73	4,415,801,248.14
投资活动产生的现金流量净额	-490,520,251.36	-5,066,981,864.99	-2,160,047,255.32
三、筹资活动产生的现金流量：	——	——	——
吸收投资收到的现金	507,286,500.00	323,499,674.38	1,330,081,887.91
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	16,200,000.00	11,470,000.00	0.00
取得借款收到的现金	2,574,430,097.57	8,987,806,629.33	2,889,009,569.16
收到其他与筹资活动有关的现金	133,932,498.06	1,000,431,208.35	41,341,067.70
筹资活动现金流入小计	3,215,649,095.63	10,311,737,512.06	4,260,432,524.77
偿还债务支付的现金	4,137,368,449.80	4,510,894,065.76	2,276,364,503.83
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	246,674,985.07	300,787,883.49	361,092,923.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	0.00	0.00	0.00
支付其他与筹资活动有关的现金	302,142,234.83	380,060,311.42	113,443,530.72
筹资活动现金流出小计	4,686,185,669.70	5,191,742,260.67	2,750,900,958.12
筹资活动产生的现金流量净额	-1,470,536,574.07	5,119,995,251.39	1,509,531,566.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	0.00	0.00	0.00
五、现金及现金等价物净增加额	-253,717,165.93	31355057.19	26072028.19
加：期初现金及现金等价物余额	2,713,154,984.09	2681799926.90	2640165309.95
六、期末现金及现金等价物余额	2,459,437,818.16	2713154984.09	2666237338.14

三、收购人2008年财务资料采用的会计制度及主要会计政策、主要科目的注释

一、重要会计政策、会计估计的说明

（1）公司目前执行的会计准则和会计制度

本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。纳入合并范围的控股子公司山西金融租赁有限公司和山西通宝能源股份有限公司于2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3号）及其补充规定；母公司及其他子公司均执行原企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

（2）会计年度

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（3）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（4）记账基础和计价原则（会计属性）

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

（5）外币业务的核算方法及折算方法

本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为记账本位币记账，年末按市场汇率(中间价)对外币账户余额进行调整，按年末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。

（6）现金及现金等价物的确定标准

1.现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；

2．现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（7）短期投资

1.本公司短期投资在取得时以初始投资成本计价。初始投资成本是指取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息。

2.短期投资持有期间取得的现金股利或利息，在实际收到时，冲减短期投资账面价值，但收到的、已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入（不包括已记入应收项目的现金股利或利息）与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

3.短期投资跌价准备的确认标准、计提方法。本公司年末对短期投资进行全面检查，按照单项投资为基础，采用成本与市价孰低法计提短期投资跌价准备，当市价低于成本时，按其差额计提短期投资跌价准备。

（8）应收款项

1.本公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司批准确认为坏账。

2.本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账发生时，冲销原已提取的坏账准备。坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。期末本公司对应收款项（不包括应收票据）采用个别认定法和账龄分析法相结合的方法计提坏账准备。企业在年末按照应收款项余额的账龄，分段确认坏账准备的计提比例，其中关联方往来及职工个人借款一般不计提坏账准备，一年以内的大额正常往来可以不计提坏账准备，发电企业2个月内的应收电费也不计提坏账准备。如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别(例如,债务单位所处的特定地区等),导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备,将无法真实地反映其可收回金额的,本公司对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。

（1）应收款项除供电企业应收电费外坏账准备计提比例如下：

账     龄	计提比例(%)
1年以内（含1年，下同）	0.00-5.00
1 - 2年	10.00
2 - 3年	15.00
3 - 4年	20.00
4 - 5年	50.00
5年以上	100.00

（2）供电企业应收电费坏账准备计提比例如下：

账     龄	计提比例（%）
1月以内（含1月）	0.00
1月-1年（含1年）	30.00
1-2年（含2年）	50.00
2-3年（含3年）	80.00
3年以上	100.00

3.应收款项转让、质押、贴现等会计处理方法：

（1）以应收债权为质押取得借款时，按照实际收到的款项，借记“银行存款”科目，按照实际支付的手续费，借记“财务费用”科目，按照银行借款本金并考虑借款期限，贷记“短期借款”等科目。

（2）将应收债权出售给银行等金融机构，不附有追索权的，按实际收到的款项，借记“银行存款”等科目，按照预计将发生的销售退回和销售折让(包括现金折扣)的金额，借记“其他应收款”科目，按出售应收债权已提取的坏账准备金额，借记“坏账准备”科目，按照应支付的相关手续费的金额，借记“财务费用”科目，按出售应收债权的账面余额，贷记“应收账款”科目，差额借（或贷）记“营业外支出（收入）”科目；附有追索权的，按照以应收债权为质押取得借款的会计处理原则进行处理。

（3）应收债权贴现，比照应收债权出售的会计处理原则进行处理。

（9）存货

1.存货的分类

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品、产成品等。

2.存货取得和发出的计价方法

本公司各种存货在取得时应当按照实际成本入账，领用或发出存货，采用加权平均法核算其成本。

3.存货的盘存制度

本公司存货的盘存方法采用永续盘存制，每年年末对存货进行一次全面盘点。

4.低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品的摊销采用一次摊销法。

5.存货跌价准备的计提方法及确认标准、可变现净值的确定依据

（1）存货跌价准备的计提方法

本公司期末存货按单项为基础，采取成本与可变现净值孰低法提取存货跌价准备。

（2）可变现净值的确定依据

本公司确定可变现净值考虑的主要因素：1）以取得的可靠证据为基础，如产品的市场销售价格、与企业产品相同或类似商品的市场销售价格、供货方提供的有关资料、销售方提供的有关资料、生产成本资料等；2）持有存货的目的，如存货是用于出售还是继续加工；3）资产负债表日后事项的影响。

（3）存货跌价准备的确认标准

本公司当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；2）企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；3）企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；4）因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

6.本公司当存在以下一项或若干项情况时，按存货的账面价值全额计提存货跌价准备：1）已霉烂变质的存货；2）已过期且无转让价值的存货；3）生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；4）其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。

（10）长期投资

1.长期股权投资

本公司的长期股权投资（包括股票投资和其他股权投资），在取得时以初始投资成本计价，初始投资成本按以下原则确定：

（1）以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确定为初始投资成本。

（2）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本；涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。

（3）以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本；涉及补价的，按以下规定确定换入的长期股权投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。

对采用权益法核算的长期股权投资，若长期股权投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额，作为股权投资差额分别情况进行处理： A.初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按合同规定的投资期限摊销，若合同没有规定投资期限的按10年平均摊销；B.初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的金额，在财会（2003）10号文发布之前产生的贷记长期投资—股权投资差额，按10年平均摊销，在财会（2003）10号文发布之后产生的贷记资本公积—股权投资准备。

对于股票投资和其它股权投资，若本公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若本公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。

采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期投资的账面价值。

2.长期债权投资

本公司对长期债权投资（包括债券投资和其他债权投资），在取得时以初始投资成本计价。初始投资成本按以下原则确定：

（1）以现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后确定为初始投资成本。

（2）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本；涉及补价的，按以下规定确定受让的长期债权投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。

（3）以非货币性资产换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本；涉及补价的，按以下规定确定换入的长期债权投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。

长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计息，同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。

3.长期投资减值准备

年末，对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，并确认为当期投资损失。对已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。对有确凿证据表明确实无法收回的长期投资，经适当程序批准后作为资产损失，冲销已计提的长期投资减值准备。

（11）委托贷款

本公司的委托贷款按取得时实际支付的全部价款入账，并按期计提利息，计入当期损益；按期计提的利息到付息期不能收回的，应当停止计提利息，并冲回原已计提的利息。

（12）固定资产

1.本公司的固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的单位价值较高的有形资产。固定资产按取得时的实际成本入账，以年限平均法计提折旧。

2.按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	预计使用年限	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	8-35	0.00-5.00	2.77-12.125
专用设备	12-30	0.00-5.00	3.23-8.08
通用设备	4-18	0.00-5.00	5.56-25.00
运输设备	6-10	0.00-5.00	9.70-16.17
其他	5-12	0.00-5.00	8.08-19.40

3.固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：

（1）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；

（2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余金额计入当期费用；

（3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用；

（4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折旧。

4.固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。固定资产减值准备按单项固定资产计提。

当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：

（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后无法提供有效服务的固定资产；

（4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

（5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产；

（6）已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

（13）在建工程

1.在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。

2.在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。

3.在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备（按工程项目分别计提）：长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本集团带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（14）无形资产

1.本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产。无形资产按取得时的实际成本入账。

2.无形资产从开始使用之日起，分期平均摊销，计入各摊销期损益。无形资产的有效使用期限按照下列原则确定：

3.法律和合同或者企业申请书分别规定有法定有效期限和受益年限的，按照法定有效期限与合同或者企业申请书规定的受益年限孰短的原则确定。

4.法律没有规定有效期限，企业合同或者企业申请书中规定有受益年限的，按照合同或者企业申请书规定的受益年限确定。

5.法律和合同或者企业申请书均未规定法定有效期限或者受益年限的，计算机软件摊销期为1-5年，其他无形资产摊销期为10年。

6.无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：

（1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益能力受到重大不利影响；

（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

（15）长期待摊费用

本公司长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

（16）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的专门借款的利率。

（17）预计负债

1.如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是企业承担的现时义务。

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债金额的计量方法：以清偿该预计负债所需支出的最佳估计数进行计量。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

3.如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

（18）递延收益

递延收益指本公司在提供初始及后续服务时一次性收取的服务费、特许权费等款项，由于尚未提供后续服务而应由以后各期分别确认收入的款项余额。本公司按该收益的归属期分期计入各期损益。

（19）收入确认原则

1.本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。

2.本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款很可能流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认收入；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认收入的实现。

3.本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

4.利息收入，在每个会计期末，除委托贷款外按未收回的贷款或存款等的本金、存续期间和确定的利率计算于每期末确认。

5.补贴收入，本公司按规定获取的国家财政扶持形式的补助，于实际收到时，计入补贴收入。

（20）建造合同

1.如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。

2.如果建造合同的结果不能可靠地估计，区别以下情况处理：

（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用。

（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。

如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费用。

（21）租赁

本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

1.融资租赁，在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，并将两者的差额记录为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间，采用直线法进行分摊。

2.经营租赁，经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。

（22）所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计核算采用应付税款法，根据有关税法规定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。

（23）政府补助

1.本公司取得的政府无偿划拨或调入的长期资产，按相关政府文件规定计入资本公积或实收资本；本公司取得的其他与资产相关的政府补助，先作为负债，然后视下列情况进行处理：

（1）构成或用于形成长期资产的，将相关负债金额转入资本公积或实收资本；

（2）未形成资产需核销的部分，经批准后，将相关负债金额与相关费用或损失相抵冲；

（3）结余的补助按有关规定处理。例如，需要上交的，于交回有关补助时，冲减相关负债。

2.本公司取得的与收益相关的政府补助，分别以下情况处理：

（1）用于补偿本集团费用的政府补助，以及先征后返还的除增值税以外的其他税款，作为冲减相关税费处理。

（2）定额补助、其他财政扶持性补助，以及先征后返的增值税，作为补贴收入处理。

（24）利润分配

本公司当期实现的净利润，加上年初未分配利润（或减去年初未弥补亏损）和其他转入后的余额，为可供分配的利润，并按以下顺序分配：

1.按10%提取法定盈余公积；

2.按股东会决定提取任意盈余公积；

3.按股东会决定，以出资比例分配股利。

2、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明

（1）会计政策变更

本公司合并范围内子公司山西金融租赁有限公司（以下简称“金融租赁公司”）按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》、《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和国务院国有资产监督管理委员会《关于中央企业执行<企业会计准则>有关事项的通知》（国资发评价[2007]38号）、《关于中央企业执行<企业会计准则>有关事项的补充通知》（国资厅发评价[2007]60号）、中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于银行业金融机构全面执行企业会计准则的通知》（银监通（2007）22号）以及山西省人民政府国有资产监督管理委员会《关于省属企业执行〈企业会计准则〉有关事项的通知》（晋国资评价[2007]93号）等有关文件（以下简称“通知”）的规定，于2008年1月1日起开始执行新会计准则，按相关规定进行了期初调整，具体如下：

1.按照新会计准则，在2008年1月1日，金融租赁公司按预计负债确认内退人员工资及社会保险费，并调整留存收益，导致减少所有者权益540,000.00元。调增应付职工薪酬－内退540,000.00元，调减盈余公积54,000.00元，调减利润分配－未分配利润486,000.00元。

2.按照新会计准则，在2008年1月1日，金融租赁公司对交易性金融资产按照公允价值计量，并将账面价值与公允价值的差额调整留存收益，导致减少所有者权益33,900,000.00元。调减交易性金融资产－公允价值变动33,900,000.00元，同时调减盈余公积3,390,000.00元，调减利润分配－未分配利润30,510,000.00元。

3.按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2008年1月1日，金融租赁公司对资产、负债的帐面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致增加所有者权益13,448,606.65元。调增递延所得税资产13,448,606.65元，同时调增盈余公积1,344,860.67元，调增利润分配－未分配利润12,103,745.98元。

上述事项影响本公司合并报表期初权益减少12,175,008.14元，其中：盈余公积调减1,217,500.81元，未分配利润调减10,957,507.33元。

（2）会计估计变更

本公司2008年度未发生会计估计变更事项。

（3）重大前期差错更正

1.本公司所属正阳污水净化公司2008年度收到政府2007年度1-4月报账费用5,679,222.77元，另外调整2007年度入账经费差额9,189.01元，本年度本公司调整期初权益，其中未分配利润调整增加5,119,570.60元，盈余公积调整增加568,841.18元。

2.本公司2007年度收到阳城国际电力公司应支付山西国际能源2006年度分红款并入账，本年度本公司调整期初权益，其中，未分配利润调减68,878,311.06元，盈余公积调减7,653,145.67元。

3.本公司所属吕梁分公司以前年度已资本化的利息支出调整，本年度本公司调整期初权益，其中，未分配利润调减1,998,067.50元，盈余公积调减222,007.50元。

4.本公司本年度支付2007年度所得税228,466.81元，本年度本公司调整期初权益，其中：未分配利润调增205,620.13元，盈余公积调增22,846.68元。

上述事项影响报表期初权益数减少73,291,586.76元，其中:盈余公积7,329,158.67元，未分配利润65,962,428.09元。

3、报表重要项目的说明

以下注释项目除非特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指2008年1月1日，“年末”指2008年12月31日，“上年”指2007年度，“本年”指2008年度。

（1）货币资金

项    目	年初余额	年末余额
现金	1,054,551.17	431,335.61
其中：人民币	1,054,551.17	431,335.61
银行存款	2,707,402,599.91	2,456,759,119.45
其中：人民币	2,707,402,599.91	2,456,759,119.45
其他货币资金	4,697,833.01	2,247,363.10
合    计	2,713,154,984.09	2,459,437,818.16

（2）交易性金融资产

项 目	年末公允价值	年初公允价值
一、交易性债券投资
二、交易性权益工具投资
三、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		166,000,000.00
四、衍生金融资产
五、其他
合 计		166,000,000.00

（3）短期投资

项    目	年末数		年初数
	账面余额	跌价准备	账面余额	跌价准备
股权投资
其中：股票投资
债券投资			90,598,970.80
（1）国债投资			90,598,970.80
（2）其他债券投资
基金投资
其他短期投资
合    计			90,598,970.80

（4）应收款项

1.应收票据

票据种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	61,911,157.65	45,540,255.82
商业承兑汇票
合 计	61,911,157.65	45,540,255.82

2.应收账款

（1）账龄结构

账 龄	年末数		年初数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
1年以内（含1年）	313,058,165.66	15,315,547.32	345,574,482.70	2,916,451.90
1-2年（含2年）	25,381,815.18	5,981,508.25	33,769,287.34	6,184,013.43
2-3年（含3年）	6,963,363.75	1,408,114.20	2,069,782.48	990,511.53
3-4年（含4年）	5,462,797.47	5,402,760.43	4,840,871.38	2,011,426.77
4-5年（含5年）	4,118,064.26	2,040,922.20	18,099,415.41	14,691,152.49
5年以上	56,574,920.67	53,801,374.06	45,842,040.64	45,737,672.24
合 计	411,559,126.99	83,950,226.46	450,195,879.95	72,531,228.36

注：1年以内应收账款年末主要内容为子公司山西通宝能源股份有限公司应收山西省电力公司售电款217,725,854.69元，未计提坏账准备，原因为根据该公司会计政策，经过测试，未发现该单项金额重大应收账款存在减值迹象。

（2）期末大额应收账款的明细情况如下：

单位名称	期末账面余额	账龄	占应收账款总额比例%
山西省电力公司	238,379,887.84	1年以内	57.92
大同市热力公司	27,883,656.72	1年以内	6.78
阳泉辰光热电有限责任公司	10,700,000.00	1年	2.60
阳泉铁合金厂	4,960,422.40	5年以上	1.21
湍水头电石厂	3,808,706.42	5年以上	0.93
临县电力电石厂	3,792,524.81	5年以上	0.92
朔州城区路灯所	3,672,950.23	1-2年	0.89
朔州抄收服务处	3,228,207.25	1年以内	0.78
合    计	296,426,355.67		72.03

2008年12月31日，余额前八位的应收账款合计296,426,355.67 元，占应收账款总额的72.03%。

3.预付款项

账 龄	年末余额		年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内（含1年）	204,838,953.29	97.30	176,322,050.78	93.29
1-2年（含2年）	4,218,793.87	2.00	9,138,195.60	4.84
2-3年（含3年）	574,000.00	0.27	1,570,935.00	0.83
3年以上	893,770.17	0.43	1,970,514.10	1.04
合 计	210,525,517.33	100.00	189,001,695.48	100.00

注：本公司账龄超过1年预付款的主要原因是子公司山西大同热电有限公司项目未完工。

4.应收利息

项 目	期末账面余额	年初账面余额	性质或内容
应收国债利息		1,444,444.44
合    计		1,444,444.44

5.其他应收款

（1）账龄结构

账 龄	年末数			年初数
	年末余额	比例(%)	坏账准备	年初余额	比例(%)	坏账准备
1年以内（含1年）	174,574,176.91	17.29	3,057,144.11	1,465,445,380.99	81.22	1,322,338.39
1-2年（含2年）	583,673,993.54	57.80	547,591.64	253,984,457.62	14.08	2,537,546.33
2-3年（含3年）	214,363,273.96	21.23	453,077.46	35,456,643.44	1.97	2,934,100.76
3-4年（含4年）	8,525,934.17	0.84	4,160,803.50	12,547,743.09	0.70	3,313,001.75
4-5年（含5年）	6,984,345.52	0.69	2,481,860.70	4,410,895.92	0.23	2,098,292.53
5年以上	21,750,930.57	2.15	20,189,008.68	32,514,488.34	1.80	25,082,941.33
合 计	1,009,872,654.67	100.00	30,889,486.09	1,804,359,609.40	100.00	37,288,221.09

注1：本公司子公司山西福光风电有限公司在筹备期间，其他应收款7425万元未计提坏账准备。

注2：本公司5年以上未计提坏账准备的其他应收款为关联单位前期项目借款和职工个人借款。

（2）期末大额其他应收款的明细情况如下：

单位名称	期末账面余额	账龄	占其他应收款总额比例%
山西国际电力集团房地产开发公司	300,000,000.00	1-2年	49.51
	200,000,000.00	2-3年
华光发电有限公司	50,000,000.00	1-2年	4.95
格盟能源（平朔二期资本金）	146,938,543.27	1-2年	14.55
山西国际能源	131,008,900.00	1年以内	12.97
漳泽电力	58,743,785.24	1年以内	5.82
合    计	886,691,228.51		87.80

2008年12月31日，余额前五位的其他应收款合计886,691,228.51元，占其他应收款总额的87.80%。

（3）本年实际冲销的其他应收款

债务人名称	金额	款项性质	冲销理由	是否涉及关联方
华光发电有限公司	450,000,000.00		还款	否
平朔煤矸石筹建处	250,000,000.00		还款	否
格盟能源（平朔二期资本金）	176,531,456.73		还款	否
卓根公司	121,831,726.42		还款	是
山西阳光发电有限责任公司	100,000,000.00		还款	是
山西国际电力资产管理有限公司	80,260,861.86		还款	是
山西国际能源	76,531,456.73		还款	否
福光风电	70,617,547.40		还款	是
风电项目	61,053,297.75	前期项目	还款	否
盂县电厂	11,737,933.15	前期项目	还款	否
合　 计	1,398,564,280.04

（5）存货

项     目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
原材料	58,996,063.03	54,105,288.68	58,747,404.09	54,353,947.62
自制半成品及在产品（在研品）
库存商品（产成品）	6,365,968.04	519,332.51	3,535,085.04	3,350,215.51
周转材料（包装物、低值易耗品等）	1,603,025.38	2,479,748.82	2,829,448.72	1,253,325.48
消耗性生物资产
其他	32,723,060.23	156,805,696.59	91,007,798.21	98,520,958.61
合     计	99,688,116.68	213,910,066.60	156,119,736.06	157,478,447.22

（6）其他流动资产

项     目	年末账面价值	年初账面价值
保险费	134,181.93	394,098.88
杂志费		53,031.02
养路费		83,223.36
低值易耗品摊销
房租费		84,538.98
短期贷款		6,434,441.55
库存物资、代理证券		1,156,765.45
应收补贴款	67,700.38
其他	441,766.00
合     计	643,648.31	8,206,099.24

（7）可供出售金融资产

项 目	年末公允价值	年初公允价值
1.可供出售债券
2.可供出售权益工具	2,609,133.00	8,598,029.00
3.其他
合 计	2,609,133.00	8,598,029.00

（8）长期股权投资

1.长期股权投资的类别

项     目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
长期股权投资	3,715,993,762.64	4,076,627,423.24	3,483,988,402.96	4,308,632,782.92
其中：对子公司的投资
对其他企业投资	3,715,993,762.64	4,076,627,423.24	3,483,988,402.96	4,308,632,782.92

2.影响重大的股权投资

被投资单位	年末账面余额	年初账面余额
山西正阳污水净化有限公司	29,808,874.79
太一六期	287,090,100.00	287,090,100.00
五台西龙池电站	80,929,704.90	163,050,203.26
山西鲁能河曲发电有限公司	88,000,000.00	88,000,000.00
山西同华电力有限公司	20,000,000.00	10,000,000.00
山西晋祠宾馆有限公司	50,000,000.00	50,000,000.00
山西国际电力房地产开发有限公司		50,000,000.00
北京京能热电股份有限公司	781,953,695.00	781,953,695.00
浙江嘉兴发电有限公司	737,614,192.37	737,614,192.37
浙江镇海发电有限公司	276,084,420.02	276,084,420.02
山西西山晋兴能源有限公司	174,448,800.00	92,478,800.00
王曲电厂	58,200,000.00	42,410,000.00
蒲县电厂		11,730,000.00
漳泽电力股份有限公司	589,450,962.56	589,450,962.56
晋城杜河电站	17,600,000.00	17,600,000.00
太原供电局		1,917,000.00
晋中供电局		5,823,000.00
忻州供电局		2,785,000.00
大同供电局		6,261,000.00
朔州供电局		2,545,000.00
运城供电局		18,459,000.00
长治供电局		4,050,000.00
吕梁供电局		7,230,000.00
临汾供电局		2,900,000.00
阳泉供电局		1,190,000.00
晋城供电局		570,000.00
光大银行	188,821,754.48	188,821,754.48
山西省证券公司	304,605,279.63	200,000,000.00
山西信托投资有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00
北京瑞诚创业投资有限公司		10,000,000.00
北京中欧兴业投资管理有限公司		1,000,000.00
太原煤炭交易中心有限公司	30,000,000.00	30,000,000.00
山西精美合金有限公司	7,146,697.24	7,133,184.95
垣曲李家河水电站	1,310,000.00	1,310,000.00
兰花王莽岭旅游公司	5,820,000.00	1,050,000.00
山西星光电业有限公司		10,074,750.00
山西星光镍业有限公司		5,411,700.00
灏鼎能源投资有限公司	8,000,000.00
右玉元堡煤矿项目	10,000,000.00
晋商银行	540,000,000.00
卓根电力安保贸易有限公司	250,000.00
晋能金光铁合金	8,296,613.89
兴县聚源商贸实业有限公司	1,000,000.00
蒲县博源承装有限公司	700,000.00
安泽县晋扬电力有限责任公司	1,501,688.04
合 计	4,308,632,782.92	3,715,993,762.64

（9）长期债权投资

项     目	年初余额	本年增加数	本年减少数	年末余额
长期债权投资	687,403,287.44	663,122,924.48	168,513,708.86	1,182,012,503.06
其中：国债投资
可转换公司债券投资

（10）股权分置流通权

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
通宝能源	233,628,042.01			233,628,042.01
漳泽电力	43,921,837.44			43,921,837.44
合 计	277,549,879.45			277,549,879.45

（11）固定资产

1.固定资产类别

项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
一、原价合计	9,471,500,998.25	544,126,751.39	990,668,316.64	9,024,959,433.00
其中：房屋、建筑物	2,615,237,142.49	160,676,627.84	501,941,597.73	2,273,972,172.60
机器设备	6,651,873,670.16	357,373,073.26	449,483,970.88	6,559,762,772.54
运输工具	204,390,185.60	26,077,050.29	39,242,748.03	191,224,487.86
土地资产
二、累计折旧合计	4,590,064,813.46	1,020,665,861.64	608,170,927.68	5,002,559,747.42
其中：房屋、建筑物	929,272,910.20	139,477,815.26	102,906,641.54	965,844,083.92
机器设备	3,530,206,721.37	849,882,121.04	470,297,334.14	3,909,791,508.27
运输工具	130,585,181.99	31,305,925.34	34,966,952.10	126,924,155.23
土地资产
三、固定资产减值准 备累计金额合计	1,829,652.42	10,924.80	10,924.80	1,829,652.42
其中：房屋、建筑物	1,840,577.22		10,924.80	1,829,652.42
机器设备
运输工具	-10,924.80	10,924.80
土地资产
四、固定资产账面 价值合计	4,879,606,532.37	-476,539,110.25	382,497,388.96	4,020,570,033.16
其中：房屋、建筑物	1,684,123,655.07	21,198,812.58	399,024,031.39	1,306,298,436.26
机器设备	3,121,666,948.79	-492,509,047.78	-20,813,363.26	2,649,971,264.27
运输工具	73,815,928.41	-5,228,875.05	4,286,720.73	64,300,332.63
土地资产

注：本公司子公司山西通宝能源股份有限公司固定资产中原值尚有1,493,957,156.21元的房屋建筑物未办理房屋产权证。

2.拟处置的固定资产情况

固定资产名称	预计处置时间	预计处置费用	账面价值	公允价值
石楼分公司罗村变电站电流互感器			400.00
柳林分公司生产用固定资产			1,055,383.23
合 计			1,055,783.23

3.本公司本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为476,634,490.31元。

4.已提足折旧尚在使用、暂时闲置、本年报废的固定资产情况

固定资产类别	年末已提足折旧仍继续 使用的固定资产原值	年末暂时闲置的 固定资产原值	本年报废固定资产
			原 值	净 值	净损失
房屋建筑物	6,242,307.25	721,940.50	799,765.20	478,482.58	321,282.62
机器设备	193,937,117.97	20,218,930.84	12,564,016.19	2,198,750.38	3,144,418.74
运输设备	5,197,796.14	1,954,913.60	643,576.17	607,263.66
其他	18,908,585.01	138,082.00	760,227.14	116,306.93	643,920.21
合 计	224,285,806.37	23,033,866.94	14,767,584.70	3,400,803.55	4,109,621.57

5.本公司本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用为592,287,099.10元。

（12）在建工程

工程名称	预算数	年初数			本年增加	其中;
		余额	利息资本化金额	减值准备		利息资本化金额
合 计		1,002,596,160.37	8,276,184.83		1,962,116,621.63	50,588,256.69
其中:1.耀光2*200MW机组工程		21,465,555.49			582,829,226.99	20,785,641.68
2.右玉项目		123,615,351.18			212,575,670.68	10,505,735.71
3.平鲁项目		129,790,776.34			109,459,663.91	10,238,739.97
4.兴县220KV输变电工程		158,778,098.97			31,374,840.05	2,743,654.72
5.购建办公楼					85,690,509.32
6.交口220KV输变电工程		64,569,748.37
7.离石交口110kv		22,536,645.97
8.柳林刘家山110KV工程		21,885,300.00
9.临县220KV输变电工程		21,756,709.27
10.临县林家坪110KV工程		13,031,055.00

（续表）

工程名称	本年减少	其中：	年末数			资金来源
		转入固定资产	余额	利息资本化金额	减值准备
合 计	594,965,547.83	476,634,490.31	1,846,391,872.06
其中：1.耀光2*200MW机组工程			604,294,782.48
2.右玉项目			336,191,021.86
3.平鲁项目			239,250,440.25
4.兴县220KV输变电工程			348,931,037.99
5.购建办公楼			85,690,509.32
6.交口220KV输变电工程			64,569,748.37
7.离石交口110kv			22,536,645.97
8.柳林刘家山110KV工程			21,885,300.00
9.临县220KV输变电工程			21,756,709.27
10.临县林家坪110KV工程			13,031,055.00

注1：本公司子公司山西福光风电有限公司的平鲁及右玉2个风电场开工建设，仍未取得土地使用证，相关手续正在办理。

注2：本公司本年减少中有46,029,347.00元系无偿划拨给山西国际能源集团有限公司。

（13）工程物资

项    目	期末账面余额	年初账面余额
专用材料	1,324,125.47	29,846,993.98
专用设备	11,139,899.50	301,807.34
预付大型设备款	780,000.00	203,753,600.00
为生产准备的工具及器具
工程物资减值准备	8,157,400.00	8,157,400.00
合 计	5,086,624.97	225,745,001.32

（14）无形资产

1.无形资产的类别

项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
一、原价合计	327,467,280.90	13,246,094.61	121,123,135.91	219,590,239.60
土地使用权	283,483,009.88	10,037,893.14	83,884,267.93	209,636,635.09
采矿权	27,000,000.00		27,000,000.00
各类软件	16,984,271.02	3,208,201.47	10238867.98	9,953,604.51
二、累计摊销额合计	55,339,356.03	6,974,665.10	23,768,160.26	38,545,860.87
土地使用权	43,395,183.85	6,002,038.79	12,630,062.83	36,767,159.81
采矿权	1,200,000.00		1,200,000.00
各类软件	10,744,172.18	972,626.31	9,938,097.43	1,778,701.06
三、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权
采矿权
各类软件
四、无形资产账面价值合计	272,127,924.87	6,271,429.51	97,354,975.65	181,044,378.73
土地使用权	240,087,826.03	4,035,854.35	71,254,205.10	172,869,475.28
采矿权	25,800,000.00		25,800,000.00
各类软件	6,240,098.84	2,235,575.16	300,770.55	8,174,903.45

2.计入当期损益的金额为6,969,649.10 元。

（15）商誉

被投资单位名称	形成来源	初始金额	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
山西阳光发电有限责任公司	受让少数股东股权	11,631,620.09	11,631,620.09			11,631,620.09

（16）长期待摊费用

种 类	原始成本	年初余额	本年增加
合    计	49,679,800.57	42,659,210.24	539,979.91
1.常家庄园经营权	40,963,540.99	34,719,715.13
2.土地租赁费	70,000.00	59,062.45
3.开办费	5,953,441.15	5,225,795.35	539,979.91
4.固定资产改良支出	153,932.28	115,751.16
5.绞车安装费	165,000.00	165,000.00
6.工作面修护费	2,373,886.15	2,373,886.15

(续表)

种 类	本年减少	其中:	年末余额	剩余摊销年限
		本年摊销
合    计	42,581,639.60	94,980.52	617,550.55
1.常家庄园经营权	34,719,715.13
2.土地租赁费	59,062.45
3.开办费	5,225,795.35	56,800.00	539,979.91
4.固定资产改良支出	38,180.52	38,180.52	77,570.64
5.绞车安装费	165,000.00
6.工作面修护费	2,373,886.15

（17）递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	年末账面余额	年初账面余额
一、递延所得税资产
1.资产减值准备	4,814,662.20	28,577,316.82
2.预计负债.	274,759.98
3.计提清欠费用形成的负债	489,827.06
4.其他	1,818,462.11	259,644.35
合 计	7,397,711.35	28,836,961.17
二、递延所得税负债
可供出售金融工具公允价值变动额	502,283.24	1,999,507.25
合 计	502,283.24	1,999,507.25

注：递延所得税资产“其他”的主要内容为本公司子公司山西通宝能源股份有限公司上年末应付职工薪酬计税基础与账面价值之间形成的暂时性差异。

（18）其他长期资产

项    目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
应收租赁款	819,242,040.60	342,552,337.4	838,448,180.13	323,346,197.87
抵债资产		193,890.00		193,890.00
合 计	819,242,040.60	342,746,227.40	838,448,180.13	323,540,087.87

（19）应付职工薪酬

项    目	年初账面余额	本年增加额	本年支付额	年末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	28,041,856.16	229,239,582.23	196,885,038.93	60,396,399.46
二、职工福利费	8,811,868.79	15,359,122.98	21,729,221.29	2,441,770.48
三、社会保险费	382,451.29	22,234,951.95	14,623,932.55	7,993,470.69
其中:1.医疗保险费		142,701.18	142,701.18
2.基本养老保险费	59.8	432,987.40	433,047.20
3.年金缴费	380,532.92	0	380,532.92
4.失业保险费	1,858.57	3,797.91	5,656.48
5.工伤保险费		2,426.40	2,426.40
6.生育保险费		-8,641.00	-8,641.00
四、住房公积金	483,993.42	7,840,153.54	7,662,673.05	661,473.91
五、工会经费和职工教育经费	2,850,935.57	2,978,748.77	3,395,045.19	2,434,639.15
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿			-467,972.64	467,972.64
八、其他		6,438,070.40	6,438,070.40
合    计	40,571,105.23	284,090,629.87	250,266,008.77	74,395,726.33

（20）应付及预收款项

1.应付款项

（1）应付款项的类别

(下转A19版)